PAGE4-第一章國際結(jié)算概述一、國際結(jié)算含義：在不同國家或地區(qū)之間使用不同貨幣或外國貨幣的清算。種類：1）貿(mào)易結(jié)算是指由國際商品交易而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)結(jié)算2）非貿(mào)易結(jié)算是指國際間的其他經(jīng)濟和政治及文化交流等活動引起的貨幣收付或債權(quán)債務(wù)的結(jié)算特點：國際性信用性時間性權(quán)益性國際慣例的準法律性政治性國際結(jié)算制度：1）自由多邊的現(xiàn)匯清算制度2）管理的雙邊記賬清算制度國際清算支付體系：美元（WEDWIRE\CHIPS）英鎊（CHAPS）歐元（TARGET/EUROI/EAF2）如何成為代理行？第二章票據(jù)一、票據(jù)1、定義:（1）廣義的票據(jù)是指一般商業(yè)憑證。（發(fā)票、提單、保險單、紙幣）（2）狹義的票據(jù)是以支付金錢為目的的信用工具，可以約定為由出票人簽名于票據(jù)上，無條件地約定由自己或另一人支付一定金額的，可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。（匯票、本票、支票）。*2、票據(jù)的特性：（1）流通轉(zhuǎn)讓性：除票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或者是表示它是不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，一切票據(jù)不論它是采用任何形式支付票款給持票人，該持票人都有權(quán)把它流通轉(zhuǎn)讓給別人。（2）無因性：票據(jù)只要具備票據(jù)法上規(guī)定的規(guī)定的文件，票據(jù)權(quán)利就成立，不需考慮產(chǎn)生票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)的原因。（3）要式性：票據(jù)形式必須符合規(guī)定，從形式上看記載必要項目必須齊全，各個必要的項目又必須符合規(guī)定。3、票據(jù)作用（功能）：1）支付作用2）信用作用3）三大功能：①結(jié)算作用②流通作用③抵消債務(wù)作用4、票據(jù)當(dāng)事人關(guān)系：基本關(guān)系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人）非基本關(guān)系人（背書人、承兌人、持票人、對價持票人、正當(dāng)持票人）5、票據(jù)行為：出票、背書（記名、無記名/空白、指示）、承兌、提示、付款、追索6、票據(jù)法P45第三章匯票、本票與支票一、匯票1、定義1）在英國票據(jù)法中，匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來時間向指定人或根據(jù)其指令向來人無條件支付一定金額的書面命令2)在我國票據(jù)法中：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人票據(jù)2、匯票種類：1）按出票人不同：銀行匯票、商業(yè)匯票2）按承兌人不同：銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票

3）按付款時間不同：即期匯票、遠期匯票4）按有無附屬單據(jù)：光票、跟單匯票5）按匯票基本關(guān)系人不同：一般匯票、變式匯票3、貼現(xiàn)：是指遠期匯票承兌匯后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票人，從而貼進票據(jù)的行為。貼現(xiàn)息=票面金額X貼現(xiàn)天數(shù)/360X貼現(xiàn)率（貼現(xiàn)期算頭不算尾）凈款=票面金額-貼現(xiàn)息4、匯票的必要項目：（1）“匯票”字樣。（2）無條件支付命令。（3）確定的金額。（4）付款人名稱（5）收款人名稱（6）出票日期（7）出票人簽字。二、本票1、定義1）根據(jù)英國票據(jù)法：本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾。2）我國票據(jù)法認為：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。另外，本法所稱本票，是指銀行本票。實際只規(guī)定了及其銀行本票。2、本票種類：①銀行券或銀行本票和一般本票（商業(yè)本票）②國際本票③國庫券④在借貸業(yè)務(wù)中本票常常當(dāng)作結(jié)局使用2、本票的必要項目：（1）寫明其為“本票”字樣；（2）無條件支付一定金額的承諾；（3）受款人或其指定人；（4）付款期限（未載明付款期限者，視為見票即付）（5）付款地點（未載明付款地點者，出票人的營業(yè)場所為付款地）（6）出票日期和地點（未載明出票地點者，出票人的營業(yè)場所為出票地）三、支票1、定義:銀行存款戶根據(jù)協(xié)議向銀行簽發(fā)的即期無條件支付命令。英國票據(jù)法規(guī)定，“支票是以銀行為付款人的即期匯票”我國票據(jù)法規(guī)定，“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！?、特點：①支票的出票人必須具備一定的條件。首先，必須是銀行的存款戶。其次，要與存款銀行訂有使用支票的協(xié)定。再次，支票的出票人必須使用存款銀行同意印制的支票。②支票為見票即付③支票的付款人僅限于銀行④通常情況下，支票的出票人是主債務(wù)人。但保付支票除外，它的主債務(wù)人為保付銀行。3、支票的必要項目：（1）“支票”字樣；（2）無條件支付一定金額的命令；（3）付款銀行名稱（受票人）；（4）出票日期和地點（未載明出票地點者，出票人名字旁的地點視為出票地）（5）付款地點；（未載明付款地點者，付款銀行所在地視為付款地點）；（6）寫明“即期”字樣，未寫明“幾起”者仍視為見票即付（7）收款人或其指定人（我國可不寫收款人）（8）出票人簽字4、種類：①記名支票②不記名支票（空白支票）③劃線支票④保付支票⑤銀行支票四、匯票、本票、支票三者的關(guān)系P671、區(qū)別（1）證券性質(zhì)：支票屬于委托證券、自付證券；匯票則為委托證券、信用證券和預(yù)約證券；本票是一種自付證券、信用證券和預(yù)約證券。（2）基本當(dāng)事人：匯票有3個；本票和支票只有2個（由于支票中的銀行是出票人的代理付款人，因此，嚴格說，支票只有2個當(dāng)事人）。（3）付款人：匯票無特別規(guī)定；本票為出票人；支票為銀行和金融機構(gòu)。（4）資金關(guān)系：發(fā)行本票和匯票不必有資金關(guān)系；簽發(fā)支票必須先有資金關(guān)系。（5）主債務(wù)人：本票和支票為出票人；匯票為出票人或承兌人。（6）出票人的責(zé)任：支票的出票人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的出票人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任；本票的出票人承擔(dān)付款責(zé)任。（7）背書人責(zé)任：支票和本票背書人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的背書人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任。（8）承兌行為：即期匯票、支票和本票無承兌行為；遠期匯票有承兌行為。（9）保證行為：支票無保證行為；本票和匯票有保證行為。2、相同點：（1）具有同一性質(zhì)。①都是設(shè)權(quán)有價證券。即票據(jù)持票人憑票據(jù)上所記載的權(quán)利內(nèi)容，來證明其票據(jù)權(quán)利以取得財產(chǎn)。②都是格式證券。票據(jù)的格式(其形式和記載事項)都是由法律(即票據(jù)法)嚴格規(guī)定，不遵守格式對票據(jù)的效力有一定的影響。▲二、信用證的特點：第一、由開證行負擔(dān)第一性付款責(zé)任（以銀行信用為基礎(chǔ)）第二、信用證是一項獨立的自足性文件。第三、信用證所處理的是單據(jù)。三、作用1．信用證結(jié)算方式優(yōu)點：⑴對出口商的好處①銀行的信用保證②確知付款的條件③減少或避免貿(mào)易外匯管制的風(fēng)險④獲得多種方式的資金融通⑤即使開證行因各種原因不能如期付款，出口商雖有損失，但已有的代表貨物所有權(quán)的單據(jù)，仍可向進口商提示，要求其履行合同的付款義務(wù)⑵對進口商的好處①進口商付款后即可獲得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)②進口商付款可以通過信用證條款控制出口商裝貨期限、交單日期、單據(jù)種類及項目，還可以通過適當(dāng)?shù)臋z驗條款，保證貨物裝船前的質(zhì)量和數(shù)量，以確保他所收到的貨物能盡力或完全符合貿(mào)易合同的規(guī)定③減少資金的占用⑶對開證行的好處①不占用其資金而且可以賺取手續(xù)費和其他業(yè)務(wù)收入②開證行只承擔(dān)確定的有限責(zé)任2信用證結(jié)算方式的缺點⑴容易產(chǎn)生欺詐（假單據(jù)）⑵手續(xù)繁，費用多四、格式與形式╱信開本形式簡電本（隨寄“證實書”）╲電開本<全電本“516格式“包括不可撤銷信用證申請書、致受益人的通知書、致通知行的通知書、跟單信用證的連續(xù)格式、修改格式及通知格式等。516格式很常用，同時SWIF適用于所有加入了SWIF的銀行。五、內(nèi)容（只做一般了解）P108六、修改與撤銷P126七、審核1）通知行審核信用證（真實性有效性合法性）2）受益人審核信用證（內(nèi)容是否與合同完全一致、相符，條款能否形成單據(jù)）不可撤銷、可分批及轉(zhuǎn)運否、商品名規(guī)格數(shù)量質(zhì)量重量單價裝運港目的港等是否與合同一致、金額大小寫一致、有效期交貨地等合理。。。。八、當(dāng)事人權(quán)利及義務(wù)（根據(jù)上課老師的板書整理）開證申請人責(zé)任和義務(wù)：義務(wù):①根據(jù)合同要求申請開證②繳納開證押金③即時付款贖單④承擔(dān)第二性付款責(zé)任權(quán)利：①有權(quán)取得與信用證相符的單據(jù)②有權(quán)取得與合同相符的貨物開證行責(zé)任與義務(wù)：義務(wù):①向受益人開立信用證②承擔(dān)第一性付款責(zé)任；③對合格單據(jù)付款，付款后無追索權(quán)；權(quán)利:①有權(quán)向開證人收取開證押金及取得質(zhì)押；②有審單權(quán)，對不符單據(jù)有權(quán)拒付和退單或要求修改；③開證人無故拒付，開證行除有權(quán)沒收信用證保證金外，對單據(jù)和貨物有留置權(quán)，必要時可以處置貨物以彌補損失，并擁有對開證人進一步追索的權(quán)利。受益人在國際貿(mào)易中，受益人為出口商，義務(wù)：①按合同規(guī)定如期按質(zhì)、按量發(fā)貨；②按信用證規(guī)定提交全套合格單據(jù)③承接受議付行的追索④賠償進口商的損失權(quán)利有權(quán)接受、拒絕或要求修改信用證；對合格單據(jù)有權(quán)要求開證行付款，對開證行、進口商的違約行為有權(quán)行使追索。通知行責(zé)任與義務(wù)：①驗明信用證的（表面）真實性②即使澄清疑點③制作通知書保兌行責(zé)任與開證行一致▲九、種類按付款方式：即期付款信用證、遠期付款信用證、議付信用證按付款憑證：跟單信用證、光票信用證按開證行保證性質(zhì)：不可撤銷信用證、可撤銷信用證按有無第三者提供保證：保兌信用證、不保兌信用證按可裝讓性：①可轉(zhuǎn)讓信用證、②不可轉(zhuǎn)讓信用證③對背信用證④循環(huán)信用-證信用證金額被全部或部分使用后仍可恢復(fù)原來金額再使用的信用證⑤假遠期（開證銀行應(yīng)進口商請求，在開出信用證中規(guī)定受益人開立遠期匯票，由付款行進行貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費用由進口企業(yè)承擔(dān)的信用證，即遠期匯票即期付款，并由進口企業(yè)向融資銀行支付貼現(xiàn)費用。）對開信用證、預(yù)支信用證、旅行信用證、快速跟單信用、證軟條款信用證、SWIFT信用證對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別：①可轉(zhuǎn)讓信用證只有一張，對背信用證有二張；②信用證轉(zhuǎn)讓必須有開證行的授權(quán)，對背信用證則不需要開證行的授權(quán)；③可轉(zhuǎn)讓信用證的開證行對所有受益人負責(zé)，對背信用證的開證行分別各自對其受益人負責(zé)；④可轉(zhuǎn)讓信用證只有一次交單議付，對背信用證有二次交單議付；⑤可轉(zhuǎn)讓信用證在轉(zhuǎn)讓時，除允許修改的項目外，其他條款均應(yīng)與原證完全相同；對背信用證中的第二張信用證可以不受原證內(nèi)容的約束；⑥對背信用證中新證的開證行承擔(dān)的風(fēng)險相對較大；⑦可轉(zhuǎn)讓信用證對第二受益人的保障性不夠充分，對背信用證對實際供貨商的保障比較充分。十、不可撤銷的可轉(zhuǎn)讓的信用證業(yè)務(wù)流程P121第七章銀行保函與備用證一、保函又稱保證書，是一種文字表述的函件，是擔(dān)保人應(yīng)委托人之請求向受益人開立信用擔(dān)保的保證憑證。它是建立在基礎(chǔ)合約基礎(chǔ)上的，同時也因基礎(chǔ)合約的失效而失效。保函一經(jīng)開出即為不可撤銷的。銀行保函是銀行為提供獨立信用擔(dān)保而開立的，但與基礎(chǔ)合約密切相關(guān)。二、作用保函是一種金融信用工具，它以銀行信用為手段來保護受益人的經(jīng)濟利益。保函被廣泛地運用于貿(mào)易、借貸、勞務(wù)承包等國際經(jīng)濟交易活動。具體變現(xiàn)如下：1.作為合同價款和費用的支付保證2.合同違約是補償工具或懲罰手段三、特點1.銀行保函是附屬性文件，從屬于基礎(chǔ)合約2.保函的建立是為了對付違約，而非便于履約3.處理的是包含規(guī)定的單據(jù)或違約或未履行的書面文件，而不是違約事實4.通常擔(dān)保人的責(zé)任是第二性的（連帶賠償責(zé)任而非直接付款責(zé)任）四、當(dāng)事人包括：申請人、擔(dān)保人、反擔(dān)保人、受益人等（具體權(quán)利義務(wù)見P169）五、種類（了解即可）P1881信用類保函2付款類保函3其他保函▲六、銀行保函與跟單信用證的區(qū)別相同點：1銀行應(yīng)申請人要求向受益人開立有條件的付款承諾或擔(dān)保2銀行信用代替商業(yè)信用3二者免責(zé)條款基本相同不同點：信用證保函適用范圍貿(mào)易貿(mào)易、非貿(mào)易銀行責(zé)任第一性付款責(zé)任獨立保函--第一性從屬保函—第二性銀行所付款的屬性支付貨物價款賠償全部或部分價款受益人索款程序直接向開證行索償獨立—直接要求擔(dān)保行從屬—先向申請人索償再想第二性付款人索償對單據(jù)要求全套貨運單據(jù)規(guī)定的單據(jù)或證明文件銀行承擔(dān)的風(fēng)險小較大能否融資能不能可否撤銷有可能不能可否轉(zhuǎn)讓有可能單據(jù)到期地點出口商所在地擔(dān)保行所在地七、備用證1特點：不可撤銷性、獨立性、跟單性、約束性▲2備用證與銀行保函的關(guān)系：相同點：①兩者均屬于銀行信用②性質(zhì)相同，都是以基礎(chǔ)合約為依據(jù)而開立的③兩者對單據(jù)的處理原則相同④兩者由于沒有貨物保證基礎(chǔ)，通常不辦理以此為質(zhì)押品的融資業(yè)務(wù)，也不由第三家銀行辦理議付區(qū)別①適用的國際慣例不同(備用正--《國際備用證慣例》ISP98保函—適用于擔(dān)保行所在地法律及ICC325和ICC458)②銀行的付款責(zé)任程度不同（備用證是開證行對受益人作出的確定保付責(zé)任，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。保函則是按照委托人或申請人于受益人的基礎(chǔ)合約而開立的，銀行可能是第一性也可能是第二性付款責(zé)任人）③付款依據(jù)不同（備用證—受益人在索賠時提交的即期匯票及申請人未能履約的書面聲明。保函某項契約或諾言是否已履行，受益人的書面索賠書及證明申請人違約證明）3備用證與跟單信用證的比較相同點：1都是銀行信用2都是以單據(jù)為憑3都具有獨立性4都有符合管理的基本格式和內(nèi)容區(qū)別：1作用于用途不同2跟單信用證是一種付款承諾，開證行付第一性付款責(zé)任；備用證只是一種信用擔(dān)保，開證行付第二性付款責(zé)任3兩者要求單據(jù)不同4跟單信用證業(yè)務(wù)適用《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP600，備用證業(yè)務(wù)主要是用于《國際備用證慣例》ISP98。第八章國際保理一、國際保理1、定義國際保理（InternationalFactoring）又稱為承購應(yīng)收賬款，是指銷售商以商業(yè)信用形式銷售商品或勞務(wù)，并將其債權(quán)賣斷給保理商收回全部或部分款項，取得資金融通的一種國際貿(mào)易結(jié)算方式。2、功能：①信用控制②壞賬擔(dān)保③代收債款④銷售分戶賬管理⑤貿(mào)易融資3保理的種類①融資保理和到期保理②有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理③公開保理和隱蔽保理④單保理和雙保理⑤發(fā)票貼現(xiàn)和代理保利⑥國際保理和國內(nèi)保理⑦單一保理和背對背保理4適用范圍及條件P216第九章包買票據(jù)1、定義票據(jù)包買（Forfaiting）又稱福費廷或收買應(yīng)收賬款，是指包買商無追索權(quán)地購買出口商持有的并經(jīng)進口方銀行擔(dān)保的債權(quán)憑證，向出口商融通資金的一種貿(mào)易融資方式和結(jié)算方式。2、業(yè)務(wù)流程：P2343、國際保理與票據(jù)包買的比較P239（1）相同點：票據(jù)包買和國際保理業(yè)務(wù)形成的是一種雙重約束機制。票據(jù)包買和國際保理業(yè)務(wù)不但解決了結(jié)算的便利和融資問題，為出口商收款提供了銀行信用保障，而且還減少了出口商處理應(yīng)收賬款的財務(wù)上的繁瑣事務(wù)，減少了出口商資產(chǎn)負債表上的原有負債，改善了資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)和財務(wù)狀況。（2）與保理業(yè)務(wù)相比，包買票據(jù)業(yè)務(wù)：①主要提供中長期融資②包買商無追索權(quán)③適用于資本性商品交易④固定利率融資⑤使用最通用貨幣⑥債權(quán)憑證的期限間隔⑦由進口商所在地銀行擔(dān)保⑧融資金額較大包買票據(jù)國際保理承做的付款方式遠期信用證、承兌交單、分期付款非信用證付款方式、如承兌交單、賒賬等適用的商品類別機械設(shè)備等資本性貨物出口、金額較大、付款期限較長消費性商品、金額較小、付款期限較短