第9頁共9頁內(nèi)部控制相?關(guān)制度總結(jié)?范文如何?完善科學(xué)事?業(yè)單位內(nèi)部?控制制度?加強內(nèi)部控?制意識的培?訓(xùn)重視內(nèi)部?控制管理與?監(jiān)督內(nèi)部?控制是機關(guān)?事業(yè)單位的?一項綜合性?管理活動，?涉及___?_、人事和?財務(wù)管理等?多方面。針?對主要領(lǐng)導(dǎo)?人和大部分?科研人員內(nèi)?部控制意識?不強的情況?，應(yīng)該加強?關(guān)于內(nèi)部控?制意識的培?訓(xùn)，強化主?要領(lǐng)導(dǎo)的第?一責(zé)任人意?識。加強?對預(yù)算執(zhí)行?情況的控制?分析各項?收支應(yīng)編制?預(yù)算，統(tǒng)一?核算;預(yù)算?一經(jīng)下達(dá)執(zhí)?行，不得調(diào)?整，如需追?加，應(yīng)嚴(yán)格?審批制度;?應(yīng)定期反饋?預(yù)算執(zhí)行情?況;預(yù)算執(zhí)?行完畢應(yīng)對?預(yù)算執(zhí)行情?況進行分析?、考核并采?取改進措施?;明確規(guī)定?財政預(yù)算資?金實行責(zé)任?人限額審批?，超出限額?的實行__?__審批，?重大項目支?出由單位辦?公會議討論?決定，嚴(yán)格?控制無預(yù)算?的資金支出?。加強單?位內(nèi)部牽制?制度對具?體業(yè)務(wù)分工?時，不能由?一個部門或?一個人完成?一項業(yè)務(wù)的?全過程，而?必須由其他?部門或人員?參與，并且?與之銜接的?部門或個人?能自動地對?前面已完成?工作的正確?性檢查。比?如授權(quán)批準(zhǔn)?控制和職務(wù)?分離控制。?加強審計?監(jiān)督職能?內(nèi)部控制制?度建立后能?否切實實施?，需要內(nèi)部?審計部門和?外部力量共?同予以保證?。內(nèi)部審計?既是內(nèi)部控?制的一個部?分，也是監(jiān)?督內(nèi)部控制?其它環(huán)節(jié)的?主要力量。?內(nèi)部審計通?過監(jiān)督控制?環(huán)境和控制?程序的有效?性，監(jiān)督內(nèi)?部控制是否?被執(zhí)行并及?時反饋有關(guān)?執(zhí)行結(jié)果的?資訊，幫助?科學(xué)事業(yè)單?位更有效地?實現(xiàn)預(yù)期控?制目標(biāo)。同?時，在監(jiān)控?過程中，內(nèi)?部審計可以?促進控制環(huán)?境的建立、?為改進控制?制度提供建?設(shè)性建議，?為____?成功的達(dá)到?所需要的內(nèi)?部控制水平?服務(wù)。另外?還可以借助?外部審計機?關(guān)再對科學(xué)?事業(yè)單位內(nèi)?部控制制度?及其實施情?況進行審計?。加強計?算機信息技?術(shù)控制目?前，計算機?已在各行業(yè)?得到普遍應(yīng)?用，會計電?算化基本實?現(xiàn)，但計算?機使用的管?理制度往往?被忽視了。?特別是在財?務(wù)人員使用?計算機方面?，管理人員?與操作人員?沒有嚴(yán)格的?崗位和職責(zé)?分工，崗位?權(quán)限沒有設(shè)?置，不使用?____防?止非法操作?和越權(quán)操作?，這些現(xiàn)象?應(yīng)引起我們?足夠重視。?加強對財?務(wù)人員的控?制提高財?務(wù)人員素質(zhì)?，進行崗位?輪換;加強?對財務(wù)人員?的繼續(xù)教育?，重視業(yè)務(wù)?技能的培訓(xùn)?，提高其工?作能力;對?財務(wù)人員進?行職業(yè)道德?教育和培訓(xùn)?;對財務(wù)人?員進行__?__倡廉的?教育。內(nèi)?部控制相關(guān)?制度總結(jié)范?文（二）?如前文所述?，____?容制度應(yīng)體?現(xiàn)全面性原?則，其內(nèi)容?應(yīng)該涵蓋_?___的各?個領(lǐng)域，具?體細(xì)化__?__規(guī)范性?文件的相關(guān)?要求。本書?接下來各章?節(jié)的內(nèi)容實?際上都應(yīng)體?現(xiàn)在義務(wù)主?體的___?_控制度當(dāng)?中，本節(jié)僅?對部分重點?內(nèi)容做點滴?提示。_?___部操?作規(guī)程和控?制措施積?極的流程控?制措施是確?保____?工作實效的?重要保障，?義務(wù)機構(gòu)應(yīng)?將____?控制要求有?機融入對客?戶的金融服?務(wù)流程中，?引導(dǎo)從業(yè)人?員有效履職?。根據(jù)《金?融機構(gòu)__?__規(guī)定》?（人行令[?____]?號）第八條?的規(guī)定金融?機構(gòu)及其分?支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)?依法建立健?全____?部控制制度?，設(shè)立__?__專門機?構(gòu)或者指定?內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)?責(zé)____?工作，制定?____部?操作規(guī)程和?控制措施。?具體又可細(xì)?分為，《金?融機構(gòu)客戶?身份識別和?客戶身份資?料及交易記?錄保存管理?辦法》第四?條要求的客?戶身份識別?、客戶身份?資料和交易?記錄保存等?方面的內(nèi)部?操作規(guī)程;?《涉及__?__活動資?產(chǎn)凍結(jié)管理?辦法》（人?行公安國安?令[___?_]號）第?四條規(guī)定的?凍結(jié)涉及_?___活動?資產(chǎn)的內(nèi)部?操作規(guī)程和?控制措施;?《金融機構(gòu)?大額交易和?可疑交易報?告管理辦法?》（人行令?[____?]號）第十?九條規(guī)定的?大額交易和?可疑交易報?告內(nèi)部管理?制度和操作?規(guī)程;可疑?交易報告后?續(xù)控制的內(nèi)?控制度及操?作流程。根?據(jù)《___?_加強開戶?管理及可疑?交易報告后?續(xù)控制措施?____》?（銀發(fā)[_?___]_?___號）?文的要求，?各金融機構(gòu)?和支付機構(gòu)?應(yīng)當(dāng)建立健?全可疑交易?報告后續(xù)控?制的內(nèi)控制?度及操作流?程，明確不?同情形可疑?交易報告應(yīng)?當(dāng)采取的后?續(xù)控制措施?，并將其有?機納入可疑?交易報告制?度體系，構(gòu)?建一套事前?、事中、事?后全流程的?可疑交易報?告內(nèi)控制度?及操作流程?，切實提高?可疑交易報?告工作的有?效性。_?___履職?架構(gòu)義務(wù)?機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通?過內(nèi)控制度?明確內(nèi)部_?___履職?架構(gòu)。規(guī)范?董事會、監(jiān)?事會、高級?管理層、業(yè)?務(wù)部門、_?___管理?部門、內(nèi)部?審計部門、?人力資源部?門、信息科?技部門、境?內(nèi)外分支機?構(gòu)和相關(guān)附?屬機構(gòu)在_?___履職?過程中的職?責(zé)分工，建?立層次清晰?、相互協(xié)調(diào)?、有效配合?的____?運行機制。?風(fēng)險管理?策略義務(wù)?機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制?定科學(xué)、清?晰、可行的?____風(fēng)?險管理策略?，完善相關(guān)?制度和工作?機制，合理?配置、統(tǒng)籌?安排人員、?資金、系統(tǒng)?等____?資源，并定?期評估其有?效性。__?__風(fēng)險管?理策略應(yīng)當(dāng)?根據(jù)___?_風(fēng)險狀況?及市場變化?及時進行整?。___?_部問責(zé)、?考核制度?義務(wù)機構(gòu)應(yīng)?當(dāng)建立、完?善____?部問責(zé)機制?，將___?_履職情況?納入對分支?機構(gòu)、附屬?機構(gòu)及相關(guān)?人員的考核?和責(zé)任追究?范圍，對違?規(guī)行為嚴(yán)格?追究負(fù)責(zé)人?、高級管理?層、___?_主管部門?、相關(guān)業(yè)務(wù)?條線和具體?經(jīng)辦人員的?相應(yīng)責(zé)任。?此外，金?融機構(gòu)還應(yīng)?在內(nèi)控制度?中體現(xiàn)__?__風(fēng)險管?理文化，提?出明確的_?___控制?目標(biāo)，風(fēng)險?監(jiān)測機制、?風(fēng)險管理的?方法，應(yīng)急?計劃，信息?保密和信息?共享、違規(guī)?事項___?_等基本內(nèi)?容。內(nèi)部?控制相關(guān)制?度總結(jié)范文?（三）金?融機構(gòu)__?__部控制?制度的建設(shè)?涉及多方面?的因素，是?一個系統(tǒng)工?程。一個完?整的內(nèi)部控?制制度包含?____工?作的各個方?面，不能留?有任何真空?地帶。當(dāng)?然，在建設(shè)?____部?控制制度的?時候，金融?機構(gòu)應(yīng)根據(jù)?客觀情況選?擇合理的制?度形式，既?可以單獨制?定一個專門?的____?部控制制度?，也可以將?____要?求融入具體?的業(yè)務(wù)操作?流程中。?要構(gòu)建一個?完整有效的?內(nèi)部控制制?度體系，至?少應(yīng)包含以?下五個方面?的主要內(nèi)容?。01?制定核心管?理制度（?1）客戶身?份識別制度?客戶身份?識別制度是?____部?控制的基本?制度之一。?金融機構(gòu)在?建立該制度?時，應(yīng)將客?戶身份識別?的要求滲透?到各項業(yè)務(wù)?過程和各個?操作環(huán)節(jié)，?使客戶身份?識別制度更?好地與業(yè)務(wù)?操作規(guī)程結(jié)?合起來。?客戶身份識?別制度應(yīng)當(dāng)?明確有關(guān)識?別要求、方?法、程序和?措施，具體?包括不同業(yè)?務(wù)類別客戶?身份的初次?識別、強化?識別、持續(xù)?性識別以及?重新識別等?方面的要求?。為做好客?戶身份識別?工作，金融?機構(gòu)應(yīng)逐步?建立有關(guān)_?___庫和?高風(fēng)險客戶?識別系統(tǒng)等?。金融機?構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照?客戶的特點?或者賬戶的?屬性，考慮?地域、業(yè)務(wù)?、行業(yè)、客?戶是否為外?國政要等因?素，建立客?戶____?風(fēng)險等級分?類制度，并?在持續(xù)__?__的基礎(chǔ)?上，適時調(diào)?整風(fēng)險等級?。例如，在?同等條件下?，來自__?__、__?__融資監(jiān)?管薄弱國家?（地區(qū)）客?戶的風(fēng)險等?級應(yīng)高于來?自其他國家?（地區(qū)）的?客戶。（?2）容戶身?份資料和交?易記錄保存?制度金融?機構(gòu)建立客?戶身份資料?和交易記錄?保存制度對?于發(fā)現(xiàn)、追?蹤并最終懲?治____?犯罪具有十?分重要的意?義。金融機?構(gòu)在制定該?制度時，應(yīng)?當(dāng)按照有關(guān)?規(guī)定明確客?戶身份資料?和交易記錄?保存的內(nèi)容?、期限、方?式等具體要?求。為便?于____?協(xié)查工作相?關(guān)資料的查?閱，金融機?構(gòu)應(yīng)建立客?戶身份資料?管理系統(tǒng)，?將經(jīng)營活動?過程中收集?的客戶身份?信息及相關(guān)?____明?文件儲存在?系統(tǒng)中，實?現(xiàn)客戶身份?資料的規(guī)范?化管理和動?態(tài)管理。?（3）大額?交易和可疑?交易報告制?度大額交?易和可疑交?易報告是預(yù)?防和控制_?___風(fēng)險?的重要措施?，是金融機?構(gòu)履行__?__職責(zé)的?主要內(nèi)容之?一。金融?機構(gòu)應(yīng)明確?大額交易和?可疑交易在?內(nèi)部發(fā)現(xiàn)、?分析、審核?及上報的工?作流程;涉?嫌____?融資可疑交?易報告的情?形與流程;?涉嫌___?_案件線索?的分析、監(jiān)?測與報告流?程等方面的?內(nèi)容。_?___報告?工作應(yīng)建立?在對客戶身?份有效識別?的基礎(chǔ)上，?不經(jīng)任何分?析而完全依?賴系統(tǒng)抽取?數(shù)據(jù)上報有?悖于法律的?規(guī)定。金融?機構(gòu)應(yīng)充分?發(fā)揮自身的?信息優(yōu)勢，?提高主動發(fā)?現(xiàn)____?案件線索的?能力。0?2建立_?___工作?責(zé)任制_?___工作?責(zé)任制的涵?蓋范圍應(yīng)上?至單位領(lǐng)導(dǎo)?、部門負(fù)責(zé)?人，下至每?項具體工作?的直接責(zé)任?人，各級人?員在___?_工作中分?工明確，各?司其職。?金融機構(gòu)應(yīng)?將各項__?__義務(wù)有?效分解至各?相關(guān)部門及?其具體崗位?，明確其_?___工作?職責(zé)和工作?任務(wù)，保證?本機構(gòu)__?__工作的?順利開展。?____?部門及崗位?職責(zé)制度應(yīng)?明確涉及的?部門、指定?的崗位，以?及具體的職?責(zé)規(guī)定、責(zé)?任追究等方?面內(nèi)容。?03建立?嚴(yán)格的考核?、評估和?內(nèi)部審計制?度將__?__工作作?為績效考核?的重要內(nèi)容?，定期對_?___制度?的有效性進?行回顧與評?估，對本級?相關(guān)部門及?下屬分支機?構(gòu)執(zhí)行內(nèi)部?控制制度的?情況開展內(nèi)?部審計，并?與獎懲緊密?掛鉤。（?1）___?_績效考核?制度金融?機構(gòu)應(yīng)將_?___工作?納入本單位?的業(yè)績考核?范圍，制定?相應(yīng)的量化?指標(biāo)對內(nèi)部?員工履行_?___義務(wù)?的執(zhí)行情況?及執(zhí)行效果?進行考核和?評價。為使?該制度起到?激勵效果，?設(shè)計指標(biāo)必?須體現(xiàn)科學(xué)?、公平和合?理。（2?）反洗線內(nèi)?部控制評估?制度金融?機構(gòu)內(nèi)部控?制評估是指?對內(nèi)部控制?體系建設(shè)、?實施和運行?結(jié)果獨立開?展調(diào)查、測?試、分析和?評估等系列?活動。金?融機構(gòu)可考?慮對___?_工作定期?進行評估，?例如，每年?進行一次全?面的評估。?金融機構(gòu)_?___部控?制評估制度?，應(yīng)當(dāng)明確?評估內(nèi)容、?評估標(biāo)準(zhǔn)、?評估程序、?評估方法、?評估報告、?評估結(jié)果運?用等內(nèi)容。?（3）_?___部審?計制度_?___部審?計是金融機?構(gòu)及時發(fā)現(xiàn)?和糾正__?__工作存?在問題、防?范合規(guī)風(fēng)險?的有效手段?和重要保障?措施之一。?金融機構(gòu)?應(yīng)考慮將各?級機構(gòu)貫徹?執(zhí)行___?_部控制制?度情況納入?內(nèi)部審計和?檢查，對發(fā)?現(xiàn)的問題及?時進行通報?、跟蹤整改?和責(zé)任認(rèn)定?。金融機構(gòu)?應(yīng)當(dāng)明確_?___部審?計和檢查的?職責(zé)、檢查?重點、檢查?要求、檢查?報告、后續(xù)?處理等。?04建立?____培?訓(xùn)宣傳制度?切實加強?對內(nèi)部員工?的培訓(xùn)和對?客戶及社會?公眾的宣傳?工作，不斷?提高_(dá)__?_意識和預(yù)?防監(jiān)控水平?。開展__?__宣傳培?訓(xùn)，是提高?金融機構(gòu)從?業(yè)人員__?__意識和?技能的重要?手段。金?融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)?按照預(yù)防、?監(jiān)控___?_的原則建?立相應(yīng)的宣?傳培訓(xùn)制度?，明確__?__宣傳培?訓(xùn)的對象、?內(nèi)容、方式?、評估以及?檔案管理要?求。應(yīng)通過?宣傳培訓(xùn)活?動，使內(nèi)部?員工掌握_?___的技?術(shù)、方法，?知悉自身_?___職責(zé)?、權(quán)限和義?務(wù)，以全面?落實___?_部控制制?度。05?建立配合?____調(diào)?查制度和保?密制度金?融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)?積極做好_?___協(xié)查?工作，按要?求提供有關(guān)?文件和資料?，并嚴(yán)格遵?守____?保密規(guī)定。?（1）配?合____?調(diào)