第30頁共30頁信息管理內(nèi)?部控制制度?范本第一?條為了加強?____公?司信息管理?的內(nèi)部控制?，保證信息?數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確?性和安全性?，結(jié)合本公?司的具體情?況制定本制?度。第二?條本制度所?稱信息是指?本公司通過?信息化系統(tǒng)?所產(chǎn)生的_?___數(shù)據(jù)?。第三條?本制度制定?的目的是為?防止公司信?息系統(tǒng)被非?授權(quán)地訪問?、使用、泄?露、分解、?修改和毀壞?，從而保證?信息的保密?性、完整性?、可用性、?可追責(zé)性，?保障信息系?統(tǒng)能正確實?施、安全運?行。第四?條信息管理?工作必須在?加強宏觀控?制和微觀執(zhí)?行的基礎(chǔ)上?，嚴(yán)格執(zhí)行?保密紀(jì)律，?以提高企業(yè)?效益和管理?效率，服務(wù)?于企業(yè)總體?的經(jīng)營管理?為宗旨。?第二節(jié)分工?及授權(quán)第?五條對操作?人員授權(quán)，?主要是對存?取權(quán)限進行?控制。設(shè)多?級安全保密?措施，系統(tǒng)?密匙的源代?碼和目的代?碼，應(yīng)置于?嚴(yán)格保密之?下，從信息?系統(tǒng)處理方?面對信息提?供保護，通?過用戶密碼?口令的檢查?，來識別操?作者的權(quán)限?；利用權(quán)限?控制用戶限?制該用戶不?應(yīng)了解的數(shù)?據(jù)。操作權(quán)?限的分配，?以達到相互?控制的目的?，明確各自?的責(zé)任。?第六條本公?司信息系統(tǒng)?針對不同部?門、不同人?員、不同分?工進行授權(quán)?。不同人員?的對同一數(shù)?據(jù)的權(quán)限不?同。根據(jù)實?際情況，人?員對數(shù)據(jù)又?分為管理權(quán)?限、操作權(quán)?限、查看權(quán)?限等。對人?員新增授權(quán)?需經(jīng)授權(quán)人?員所在部門?主管審批后?方可對其授?權(quán)。第七?條為了保證?信息數(shù)據(jù)完?整性、可追?溯性，信息?系統(tǒng)所有用?戶對信息數(shù)?據(jù)沒有刪除?權(quán)限，只有?作廢權(quán)限。?第三節(jié)控?制措施第?八條建立嚴(yán)?格的信息流?程，不同節(jié)?點的操作人?員不同。不?得有一個人?具有一個流?程的全部操?作權(quán)限。?第九條對數(shù)?據(jù)庫進行嚴(yán)?密的加密算?法，保證數(shù)?據(jù)的保密性?；對數(shù)據(jù)庫?進行異地備?份，保證數(shù)?據(jù)的安全性?。第十條?確實需要查?詢以前數(shù)據(jù)?或?qū)σ郧鞍l(fā)?生的數(shù)據(jù)進?行存取的，?由需求部門?以書面的形?式提出，經(jīng)?有權(quán)機構(gòu)或?人員批準(zhǔn)后?，由辦公室?與有關(guān)部門?相結(jié)合，對?相關(guān)人員暫?時授權(quán)，對?歷史數(shù)據(jù)進?行處理。處?理完成后，?對其權(quán)限及?時收回。?第四節(jié)監(jiān)督?檢查第十?一條信息?管理由__?__行使監(jiān)?督檢查權(quán)。?第十二條?信息管理?監(jiān)督檢查內(nèi)?容主要包括?：（一）?審查各個機?構(gòu)是否設(shè)置?了符合管理?需求的崗位?，職責(zé)分工?是否明確，?不相容職務(wù)?是否分離。?（二）審?查操作人員?的權(quán)限分配?是否合理，?有無超越權(quán)?限范圍，不?相容職務(wù)是?否分離。?（三）審查?信息系統(tǒng)開?發(fā)和修改是?否符合公司?的相關(guān)規(guī)定?，記錄是否?真實、完整?、清晰。?（四）審查?針對應(yīng)用系?統(tǒng)訪問設(shè)立?的各項受控?措施是否符?合公司的相?關(guān)規(guī)定，是?否有效阻止?非法使用者?侵入系統(tǒng)。?（五）審?查擔(dān)負(fù)不同?職責(zé)的合法?使用者具體?實施的數(shù)據(jù)?控制是否符?合公司的相?關(guān)規(guī)定，不?相容職務(wù)相?互分離。?（六）審查?軟件的使用?、保管、維?護是否符合?公司的相關(guān)?規(guī)定。（?七）審查設(shè)?備管理、環(huán)?境管理、數(shù)?據(jù)資料備份?事項是否符?合國家、行?業(yè)管理的強?制性規(guī)定及?公司的相關(guān)?規(guī)定，以保?證信息資料?的安全、完?整性。（?八）審查信?息管理運行?日志記錄是?否符合公司?的相關(guān)規(guī)定?，是否及時?、完整、連?續(xù)，以保證?系統(tǒng)穩(wěn)定運?行及數(shù)據(jù)安?全。第十?三條檢查人?員對監(jiān)督檢?查過程中發(fā)?現(xiàn)的薄弱環(huán)?節(jié)，應(yīng)要求?被檢查單位?糾正和完善?；發(fā)現(xiàn)重大?問題應(yīng)寫出?書面檢查報?告，向有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)和部門?匯報，以便?及時采取措?施，加以糾?正和完善。?第十四條?本制度自?公布之日起?生效，由_?___負(fù)責(zé)?解釋。信?息管理內(nèi)部?控制制度范?本（二）?內(nèi)部控制管?理制度第?一章總則?第一條為保?障公司業(yè)務(wù)?經(jīng)營管理活?動安全、有?效、穩(wěn)健運?行，切實防?范和化解經(jīng)?營風(fēng)險，結(jié)?合公司實際?，特制定本?制度。第?二條公司內(nèi)?部控制是一?種自律行為?，是為實現(xiàn)?經(jīng)營目標(biāo)、?防范風(fēng)險，?對內(nèi)部機構(gòu)?、職能部門?及其工作人?員從事的經(jīng)?營活動及業(yè)?務(wù)行為進行?規(guī)范、牽制?和控制的方?法、措施、?程序的總稱?。第二章?內(nèi)部控制的?目標(biāo)、原則?、結(jié)構(gòu)和要?求第三條?內(nèi)部控制的?總體目標(biāo)是?：在全公司?建立一個運?作規(guī)范化、?管理科學(xué)化?、監(jiān)控制度?化的內(nèi)控體?系。具體如?下：一、?保證法律法?規(guī)、金融規(guī)?章的貫徹落?實；二、?保證全公司?發(fā)展規(guī)劃和?經(jīng)營目標(biāo)的?全面實現(xiàn)；?三、預(yù)防?各類違法、?違規(guī)及違章?行為，將各?種風(fēng)險控制?在規(guī)定的范?圍之內(nèi)；?四、保證會?計記錄、信?息資料的真?實性，保證?及時提供可?靠的財務(wù)會?計報告；?第四條全公?司要按照依?法合規(guī)、穩(wěn)?健經(jīng)營的要?求，制定明?確的經(jīng)營方?針，完善“?自主經(jīng)營、?自擔(dān)風(fēng)險、?自負(fù)盈虧、?自我約束”?的經(jīng)營機制?，堅持“安?全性、流動?性、效益性?”相統(tǒng)一的?經(jīng)營原則。?在內(nèi)部控制?建設(shè)方面應(yīng)?遵循以下原?則：一、?合法性原則?。內(nèi)控制度?應(yīng)當(dāng)符合國?家法律法規(guī)?及監(jiān)管機構(gòu)?的監(jiān)管要求?，并貫穿于?各項經(jīng)營管?理活動的始?終。二、?完整性原則?。各項經(jīng)營?管理活動都?必須有相應(yīng)?的規(guī)范程序?和監(jiān)督制約?；監(jiān)督制約?應(yīng)滲透到所?有業(yè)務(wù)過程?和各個操作?環(huán)節(jié)，覆蓋?所有的部門?、崗位和人?員。三、?及時性原則?。各項業(yè)務(wù)?經(jīng)營活動必?須在發(fā)生時?進行及時準(zhǔn)?確的記錄，?并遵循效率?性原則，外?簡內(nèi)繁，按?照“內(nèi)控優(yōu)?先”的原則?，建立并完?善相關(guān)的規(guī)?章制度。?四、審慎性?原則。各項?業(yè)務(wù)經(jīng)營活?動必須防范?風(fēng)險，審慎?經(jīng)營，保證?資金、財產(chǎn)?的安全與完?整。五、?有效性原則?。內(nèi)控制度?應(yīng)根據(jù)國家?政策、法律?及全公司經(jīng)?營管理的需?要適時修改?完善，并保?證得到全面?落實執(zhí)行，?不得有任何?空間、時限?及人員的例?外。六、?獨立性原則?。直接操作?人員和控制?人員應(yīng)相對?獨立，適當(dāng)?分離；內(nèi)控?制度的檢查?、評價部門?必須獨立于?內(nèi)控制度的?制定和執(zhí)行?部門。第?五條內(nèi)部控?制系統(tǒng)的結(jié)?構(gòu)。全公司?內(nèi)部控制縱?向結(jié)構(gòu)由決?策控制、執(zhí)?行控制、監(jiān)?督控制組成?。橫向結(jié)構(gòu)?由組織結(jié)構(gòu)?控制、計劃?財務(wù)控制、?資金營運控?制、會計管?理控制等組?成?？v橫結(jié)?構(gòu)相互交叉?，相互依賴?，相互制約?，共同構(gòu)成?對全公司經(jīng)?營活動具有?全面控制功?能的綜合網(wǎng)?絡(luò)體系。?第六條內(nèi)部?控制的基本?要求。一?、公司要結(jié)?合本單位經(jīng)?營管理及業(yè)?務(wù)特點，按?照本規(guī)定的?有關(guān)要求，?建立明確、?具體、有效?的內(nèi)部控制?制度，形成?責(zé)權(quán)分明、?平衡制約、?規(guī)章健全、?運作有序的?內(nèi)部控制機?制。在各項?業(yè)務(wù)經(jīng)營中?，堅持“授?權(quán)有限，相?互制約，事?后復(fù)核”原?則，切實加?強對管理人?員和一般從?業(yè)人員的約?束和監(jiān)督。?各項業(yè)務(wù)的?開展要制定?相應(yīng)的崗位?工作手冊和?業(yè)務(wù)指導(dǎo)書?，明確操作?規(guī)則、程序?和各項具體?要求，各職?能部門、各?業(yè)務(wù)崗位和?人員都必須?嚴(yán)格照章操?作業(yè)務(wù)，不?允許違反程?序或省略程?序操作。?二、必須建?立三道控制?防線：（?一）自控防?線。各業(yè)務(wù)?部門應(yīng)根據(jù)?防范本部門?所轄業(yè)務(wù)范?圍內(nèi)各類經(jīng)?營風(fēng)險的需?要，組織開?展管轄業(yè)務(wù)?內(nèi)控制度執(zhí)?行情況的檢?查、監(jiān)督和?控制，并對?控制效果承?擔(dān)控制責(zé)任?。（二）?互控防線。?應(yīng)建立相關(guān)?部門、相關(guān)?崗位之間相?互監(jiān)督制約?的工作機制?，建立業(yè)務(wù)?文件在相關(guān)?部門和相關(guān)?崗位之間傳?遞的工作程?序，明確簽?字責(zé)任。?（三）監(jiān)控?防線。應(yīng)建?立以內(nèi)部監(jiān)?督部門對各?機構(gòu)、部門?及崗位各項?業(yè)務(wù)實施全?面監(jiān)督反饋?的監(jiān)控防線?。內(nèi)部監(jiān)督?部門必須認(rèn)?真履行監(jiān)督?職能，加強?業(yè)務(wù)監(jiān)督，?并及時將檢?查、評價結(jié)?果向有關(guān)部?門進行反饋?。三、公?司在業(yè)務(wù)經(jīng)?營過程中對?以下業(yè)務(wù)及?人員應(yīng)實行?恰當(dāng)?shù)呢?zé)任?分離制度?（一）部門?責(zé)任分離。?1.資金?計劃業(yè)務(wù)的?管理和其會?計的核算；?資金調(diào)撥、?授權(quán)和賬戶?調(diào)劑；2?.貸款調(diào)查?、貸款審查?、貸款管理?和貸款業(yè)務(wù)?會計核算。?3.會計?核算和現(xiàn)金?出納。4?.固定資產(chǎn)?及內(nèi)部財產(chǎn)?的登記、保?管、領(lǐng)發(fā)與?賬務(wù)核算。?5.現(xiàn)金?、有價證券?的保管與核?算。6.?各項資金（?含信貸、財?務(wù)）及財產(chǎn)?損失的確認(rèn)?與核銷。?7.開證申?請人資信狀?況和償付能?力的審查與?開證。8?.其他有必?要實行責(zé)任?分離的部門?。（二）?崗位責(zé)任分?離。l.?各項業(yè)務(wù)的?授權(quán)審批與?具體經(jīng)辦。?2.資信?調(diào)查、風(fēng)險?評估與貸款?審批發(fā)放。?3.市場?開拓與業(yè)務(wù)?處理。4?.負(fù)責(zé)賬務(wù)?處理的人員?與負(fù)責(zé)資金?劃轉(zhuǎn)（含審?批）人員。?5.其他?有必要實行?責(zé)任分離的?崗位。四?、要嚴(yán)格按?照以下要求?建立健金信?息資料（?一）完整性?。應(yīng)按照《?中華人民共?和國檔案法?》的有關(guān)規(guī)?定，建立和?完善信息資?料管理制度?，按部門分?類積累、整?理和管理全?面完整的信?息資料。?（二）真實?性。各類信?息資料應(yīng)真?實準(zhǔn)確。?（三）保密?性。貫徹執(zhí)?行國家有關(guān)?保密規(guī)定。?對信息資料?實行嚴(yán)格的?密級管理，?對重要的信?息資料必須?雙重以上備?份。（四?）安全性。?務(wù)必保證各?類信息資料?在采集、加?工、處理、?網(wǎng)絡(luò)傳輸、?輸出過程中?的安全、準(zhǔn)?確和完整；?重要信息資?料必須妥善?存放在有保?密設(shè)施和安?全措施的庫?房內(nèi)，防毀?防盜。對信?息資料的存?取、復(fù)制、?更正、調(diào)閱?、使用，必?須實施嚴(yán)格?的操作、授?權(quán)及責(zé)任制?度，保證信?息資料安全?。五、要?對各重要部?位和崗位建?立實施完備?有效的應(yīng)急?應(yīng)變計劃。?（一）對?意外災(zāi)害及?人為原因可?能出現(xiàn)的各?類突發(fā)事件?或故障，須?制訂嚴(yán)格的?、可操作的?、責(zé)任落實?的、公開的?應(yīng)急預(yù)案。?加強災(zāi)害性?事故防范和?應(yīng)對演練，?確保資金和?人員安全，?并建立實體?保護的保險?制度。（?二）對重要?及關(guān)鍵崗位?人員必須具?備適當(dāng)?shù)娜?員備份。?六、要建立?有效的內(nèi)部?監(jiān)督系統(tǒng)，?建立各項業(yè)?務(wù)風(fēng)險評價?、內(nèi)部控制?的檢查評價?機制和對違?規(guī)違章行為?的責(zé)任追究?機制，及時?發(fā)現(xiàn)問題并?堵塞漏洞，?有效防止內(nèi)?部侵吞、挪?用和外部盜?竊、詐騙。?凡違反規(guī)章?制度的，必?須做出嚴(yán)肅?處理，包括?：批評教育?、經(jīng)濟處罰?、通報批評?、調(diào)離工作?崗位，觸犯?刑律的移交?司法機關(guān)追?究刑事責(zé)任?。各經(jīng)營部?門負(fù)責(zé)人應(yīng)?牢固樹立內(nèi)?控風(fēng)險意識?，對管轄部?門及分管業(yè)?務(wù)的內(nèi)部控?制狀況負(fù)責(zé)?，對由于內(nèi)?控不嚴(yán)所形?成的風(fēng)險損?失承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)?責(zé)任。第?三章組織結(jié)?構(gòu)內(nèi)部控制?第七條組?織決策控制?。一、制?衡系統(tǒng)。建?立完備的決?策系統(tǒng)、執(zhí)?行系統(tǒng)和監(jiān)?督反饋系統(tǒng)?，并按照相?互制衡的原?則設(shè)置內(nèi)部?機構(gòu)及部門?。二、決?策程序。制?定明確、成?文的決策程?序，全部經(jīng)?營管理決策?要按照規(guī)定?程序進行，?并保留可核?實的記錄。?切實保證決?策的民主性?、科學(xué)性，?防止個人獨?斷專行、超?越或違反決?策程序。?三、關(guān)系協(xié)?調(diào)。（一?）縱向協(xié)調(diào)?。應(yīng)保證指?標(biāo)指令自上?而下地完整?執(zhí)行和經(jīng)營?責(zé)任自下而?上逐級負(fù)責(zé)?，在系統(tǒng)內(nèi)?部形成有效?的命令鏈和?報告鏈。?（二）橫向?協(xié)調(diào)。建立?健全標(biāo)準(zhǔn)的?協(xié)調(diào)程序，?明確各部門?的協(xié)調(diào)職能?、義務(wù)及協(xié)?調(diào)方法和措?施，并建立?健全定期會?議和臨時會?議制度，及?時消除各種?不協(xié)調(diào)因素?。第八條?人事制度控?制。一、?崗位職責(zé)。?按照目標(biāo)管?理要求，制?定規(guī)范的崗?位責(zé)任制度?、嚴(yán)格的操?作程序和合?理的工作標(biāo)?準(zhǔn)；明確不?同崗位的工?作任務(wù)，并?賦予相應(yīng)的?責(zé)任和職權(quán)?，建立相互?配合、相互?督促、相互?制約的工作?關(guān)系；對重?點崗位、重?點業(yè)務(wù)、重?點憑證及財?物要加強監(jiān)?控和管理。?任何一項業(yè)?務(wù)，必須有?兩人以上簽?字或授權(quán)。?二、調(diào)配?任用。（?一）錄用調(diào)?配。嚴(yán)格擾?行國家及公?司有關(guān)錄用?調(diào)配工作的?政策及規(guī)定?，制定明確?的人員招聘?錄用條件，?充分體現(xiàn)“?公開、公平?、競爭”原?則。堅持近?親回避制度?，重要管理?崗位和重要?業(yè)務(wù)崗位輪?換制度。?（二）選拔?任用。制定?明確的用人?標(biāo)準(zhǔn)，堅持?任職資格審?查。建立嚴(yán)?格的組織程?廳。明確領(lǐng)?導(dǎo)管理權(quán)限?，嚴(yán)禁任何?越權(quán)行為。?三、培訓(xùn)?開發(fā)。應(yīng)制?定職工教育?與培訓(xùn)計劃?，并認(rèn)真組?織實施。堅?持入公司教?育、崗前培?訓(xùn)、各類專?業(yè)培訓(xùn)和定?期離崗培訓(xùn)?制度。堅持?每年對從業(yè)?人員進一定?期限的離崗?業(yè)務(wù)培訓(xùn)和?內(nèi)控知識培?訓(xùn)，增強員?工的風(fēng)險意?識、法紀(jì)意?識和責(zé)任意?識，確保員?工熟悉崗位?工作要求，?了解和掌握?相關(guān)的內(nèi)部?控制制度。?四、考核?機制。建立?并完善員工?考評制度，?促進員工積?極進取。?第九條領(lǐng)導(dǎo)?職權(quán)控制。?一、權(quán)力?監(jiān)督。加強?對領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力?的監(jiān)督制約?，增加權(quán)力?透明度。在?不涉及失泄?密的條件下?，公開辦事?規(guī)則。公開?的內(nèi)容應(yīng)包?括辦事職責(zé)?、紀(jì)律、程?序、時限及?結(jié)果等。?二、任期?責(zé)任。在領(lǐng)?導(dǎo)的任期內(nèi)?，按照公司?高級管理人?員任職資格?管理規(guī)定的?要求，進行?任期目標(biāo)責(zé)?任考核和檢?查，對任期?中演變?yōu)椴?符合任職資?格和條件的?人員，必須?及時調(diào)整。?第四章計?劃財務(wù)內(nèi)部?控制第十?條計劃目標(biāo)?控制。一?、目標(biāo)設(shè)計?。計劃目標(biāo)?應(yīng)根據(jù)全公?司統(tǒng)一的經(jīng)?營思想及原?則，結(jié)合當(dāng)?地實際情況?，在深入調(diào)?查研究的基?礎(chǔ)上制定。?計劃目標(biāo)應(yīng)?具有預(yù)見性?、先進性、?經(jīng)濟性和可?操作性。?二、運作程?序。充分調(diào)?查研究，預(yù)?測發(fā)展趨勢?，評價、選?定方案，擬?定經(jīng)營計劃?，編制報告?。三、組?織執(zhí)行。按?部門有機分?解目標(biāo)和制?定具體實施?方案，建立?目標(biāo)考核責(zé)?任制度，對?目標(biāo)實行系?統(tǒng)監(jiān)測。?四、目標(biāo)調(diào)?整。計劃目?標(biāo)與實際情?況差距較大?時應(yīng)及時進?行調(diào)整，目?標(biāo)調(diào)整必須?遵循實事求?是的原則，?從實際出發(fā)?，以公司政?策規(guī)定為依?據(jù)，糾正偏?差，使計劃?目標(biāo)切實可?行。第十?一條資產(chǎn)負(fù)?債比例控制?。一、組?織決策。應(yīng)?成立資產(chǎn)負(fù)?債比例管理?委員會，制?定工作規(guī)則?，并對決議?事項建立系?統(tǒng)、完整的?書面記錄和?執(zhí)行反饋的?內(nèi)控制度。?二、計劃?監(jiān)測。嚴(yán)格?執(zhí)行公司下?達的資產(chǎn)負(fù)?債比例或限?額，并定期?對執(zhí)行情況?進行檢查、?監(jiān)測和分析?。三、利?率執(zhí)行。認(rèn)?真執(zhí)行公司?各項利率政?策、制度及?規(guī)定。合理?制定內(nèi)部資?金利率。加?強對利率政?策執(zhí)行情況?的檢查，發(fā)?現(xiàn)問題應(yīng)及?時報告并予?以糾正。?第十二條財?務(wù)核算管理?控制。一?、組織決策?。應(yīng)成立財?務(wù)審查委員?會，作為財?務(wù)開支審查?機構(gòu)，負(fù)責(zé)?審議、分析?、監(jiān)督全公?司重要財務(wù)?事項，決議?事項應(yīng)保留?系統(tǒng)、完整?的書面記錄?。二、管?理及授權(quán)。?（一）必?須真實、準(zhǔn)?確、及時、?完整地進行?財務(wù)核算，?依法建賬，?嚴(yán)禁搞“兩?本賬”或弄?虛作假。?（二）財務(wù)?管理尤其是?對各項支出?的管理必須?實行嚴(yán)格的?授權(quán)控制和?管理，根據(jù)?制定合理?的財務(wù)審批?權(quán)限，對大?額支出必須?嚴(yán)格實行授?權(quán)控制。未?經(jīng)批準(zhǔn)超限?額審批及越?權(quán)審批的，?要追究簽批?人的責(zé)任。?（三）財?務(wù)指標(biāo)的分?配、所有財?務(wù)資金的上?劃與下、籌?集與使用等?，必須歸財?務(wù)審查委員?會和財務(wù)部?門統(tǒng)一管理?。其他任何?部門開口子?、下指標(biāo)的?，財務(wù)部門?均有權(quán)拒絕?執(zhí)行；財務(wù)?賬戶必須統(tǒng)?一管理，嚴(yán)?禁私設(shè)“小?金庫”。?三、各項收?入應(yīng)及時、?足額、完整?入賬。嚴(yán)防?跑、冒、滴?、漏，任何?部門及個人?都不得少計?、少收、轉(zhuǎn)?移甚至截留?任何收入。?四、成本?費用。（?一）嚴(yán)格執(zhí)?行公司利率?政策，改善?負(fù)債結(jié)構(gòu)，?降低負(fù)債成?本。（二?）加強對各?項成本支出?的管理。嚴(yán)?禁亂劃、亂?擠、亂沖、?亂攤、亂支?及虛列支出?，各項準(zhǔn)備?金應(yīng)按規(guī)定?提取、使用?。（三）?制定并嚴(yán)格?遵循費用支?出控制辦法?，加強對費?用支出的監(jiān)?督，增加透?明度，禁止?任何部門及?個人濫用職?權(quán)亂用多支?。各項費用?支出不得以?撥代支。?五、損益核?算。確保損?益核算的真?實性、完整?性和準(zhǔn)確性?，所有應(yīng)計?、應(yīng)提、應(yīng)?列、應(yīng)攤、?應(yīng)并的各項?財務(wù)收支必?須按制度規(guī)?定進行，嚴(yán)?防損益失實?，嚴(yán)禁隱瞞?或編造損益?，嚴(yán)禁截留?利潤。六?、分析預(yù)測?。建立健全?財務(wù)分析制?度，完善財?務(wù)考核和激?勵機制；依?據(jù)管理會計?理論，建立?成本、利潤?責(zé)任中心，?強化成本控?制，推行部?門成本核算?，建立預(yù)決?算分析模型?，加強對本?公司及各項?業(yè)務(wù)的本、?量、利分析?。第十三?條固定資產(chǎn)?（低值易耗?品）管理控?制。嚴(yán)格?控制固定資?產(chǎn)投資規(guī)模?，嚴(yán)格遵守?公司核定的?固定資產(chǎn)控?制標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)?格固定資產(chǎn)?增加、減少?、折舊等賬?務(wù)核算管理?；建立健全?固定資產(chǎn)購?建、領(lǐng)用、?改造、維修?、報廢及實?物管理、殘?值入賬等各?項內(nèi)控管理?制度；購建?的固定資產(chǎn)?必須登記造?冊、納入賬?內(nèi)核算；租?賃性資產(chǎn)要?視同本公司?資產(chǎn)登記管?理；加強固?定資產(chǎn)實物?管理，確保?賬卡齊全、?賬實相符；?實行年度檢?查制度。?第五章資金?營運內(nèi)部控?制第十四?條計劃管理?控制。要按?照公司的統(tǒng)?一部署和要?求，按月編?制資金營運?計劃，做好?資金頭寸預(yù)?測工作，加?強資金頭寸?管理，定期?進行檢查監(jiān)?測。第十?五條資金調(diào)?度控制。?資金的調(diào)出?調(diào)入應(yīng)嚴(yán)格?按照授權(quán)范?圍進行審批?，并及時劃?撥資金，登?記相應(yīng)臺?賬。對大額?資金調(diào)撥，?資金匯出管?理部門必須?做好跟蹤監(jiān)?測工作，確?保匯出資金?及時匯達指?定行、指定?單位，以減?少在途損失?；對當(dāng)天未?入賬的在途?資金，應(yīng)查?明原因，并?及時與有關(guān)?部門聯(lián)系，?采取補救措?施。第六?章貸款業(yè)務(wù)?內(nèi)部控制?第十六條組?織控制。貸?款審批機構(gòu)?必須建立貸?款審查委員?會和企業(yè)信?用等級評定?委員會，負(fù)?責(zé)貸款的審?查和貸款企?業(yè)的資信評?估。上述兩?個委員會都?要制定工作?規(guī)則，并對?決議事項保?留完整的書?面記錄。?第十七條政?策控制。?一、貸款投?向要符合國?家法律法規(guī)?及經(jīng)濟、金?融政策和全?公司總體發(fā)?展戰(zhàn)略及信?貸制度規(guī)定?。二、貸?款投量要遵?循資產(chǎn)負(fù)債?比例管理的?有關(guān)規(guī)定，?嚴(yán)格控制在?授權(quán)授信范?圍以內(nèi)。?三、必須按?照公司的有?關(guān)規(guī)定，堅?持貸款基本?條件，堅持?效益性、安?全性和流動?性原則。?第十八條貸?款程序控制?。一、責(zé)?任分離。建?立健全審貸?分離責(zé)任制?度，嚴(yán)禁由?單人或單個?部門單獨完?成貸款金過?程。任何人?不得超越職?權(quán)或違反程?序發(fā)放貸款?。二、操?作程序。應(yīng)?針對貸款業(yè)?務(wù)調(diào)查、（?項目貸款）?評估、審查?、審批、簽?約、發(fā)放、?檢查、監(jiān)測?、收回、不?良貸款催收?等各環(huán)節(jié)制?定明確具體?的操作規(guī)程?。堅持貸前?調(diào)查、貸時?審查、貸后?檢查制度。?三、分級?審批。應(yīng)根?據(jù)信貸政策?、貸款種類?、借款人的?信用等級和?抵（質(zhì)）押?物、保證人?及貸款風(fēng)險?度等情況，?在授權(quán)審批?權(quán)限內(nèi)確定?是否貸款。?第十九條?安全保障控?制。一、?各部門領(lǐng)導(dǎo)?在授權(quán)范圍?內(nèi)對貸款的?發(fā)放和收回?負(fù)全部責(zé)任?。二、建?立健全并嚴(yán)?格執(zhí)行企業(yè)?信用等級評?定制度，合?法有效的擔(dān)?保制度，不?良貸款的監(jiān)?管、清收制?度，信貸人?員崗位責(zé)任?制度。三?、加強信貸?風(fēng)險考核指?標(biāo)體系以及?預(yù)警預(yù)報系?統(tǒng)建設(shè)，建?立并完善信?貸管理臺賬?，對信貸風(fēng)?險和借款企?業(yè)經(jīng)營風(fēng)險?進行監(jiān)測，?對每筆貸款?明確責(zé)任人?員，落實清?收責(zé)任。?四、信貸部?門對貸款的?分析、考核?、檢查必須?保留完整的?書面記錄。?五、發(fā)放?貸款應(yīng)使用?公司統(tǒng)一的?借款合同文?本，特殊情?況需要修改?的，必須經(jīng)?過法務(wù)部門?審查。六?、住房信貸?業(yè)務(wù)應(yīng)抓好?以下控制部?位及環(huán)節(jié)。?住房開發(fā)貸?款的建設(shè)項?目評定、項?目工程保險?、有效抵押?和第三者保?證；個人住?房貸款期房?和現(xiàn)房的價?值評估、有?效抵（質(zhì)）?押、房屋財?產(chǎn)保險、第?三者保證。?第七章內(nèi)?部審計制度?第二十條?公司建立內(nèi)?部審計制度?，對公司各?部進行內(nèi)部?審計。一?、部門職能?1、負(fù)責(zé)?制訂集團內(nèi)?部審計制度?和操作規(guī)程?，并監(jiān)督執(zhí)?行；2、?負(fù)責(zé)制定年?度審計工作?計劃，開展?審計活動，?定期或不定?期向集團董?事會和總經(jīng)?理匯報工作?；3、負(fù)?責(zé)對所屬單?位貫徹和執(zhí)?行國家有關(guān)?政策、財經(jīng)?法規(guī)、公司?的財經(jīng)制度?、董事會決?議、公司經(jīng)?營目標(biāo)的完?成情況等進?行審計監(jiān)督?；4、負(fù)?責(zé)對所屬單?位的財務(wù)計?劃和預(yù)算執(zhí)?行、財務(wù)收?支、投資及?資產(chǎn)安全等?經(jīng)濟活動進?行審計；?5、負(fù)責(zé)對?公司內(nèi)部控?制制度的制?定和執(zhí)行情?況進行審計?；6、負(fù)?責(zé)對公司及?各所屬單位?經(jīng)濟核算和?會計信息的?真實性和準(zhǔn)?確性進行審?計；7、?負(fù)責(zé)對下屬?單位經(jīng)理離?任的經(jīng)濟責(zé)?任等有關(guān)審?計事項；?8、負(fù)責(zé)對?公司重大經(jīng)?營活動、重?大投資項目?、重大經(jīng)濟?合同的進行?審計監(jiān)督；?9、負(fù)責(zé)?后續(xù)審計工?作，督辦經(jīng)?集團領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)的審計結(jié)?論和處理意?見的執(zhí)行情?況，并向董?事會匯報；?10、負(fù)?責(zé)對內(nèi)審工?作中發(fā)現(xiàn)的?帶有普遍性?的問題或者?有特性的事?項進行審計?調(diào)查，并將?調(diào)查結(jié)果報?告集團領(lǐng)導(dǎo)?；11、?負(fù)責(zé)集團公?司審計咨詢?工作，為被?審計單位提?供管理咨詢?服務(wù)；1?2、負(fù)責(zé)公?司董事會及?總經(jīng)理交辦?的其它審計?工作。信?息管理內(nèi)部?控制制度范?本（三）?內(nèi)部控制管?理制度第?一章總則?第一條為保?障公司業(yè)務(wù)?經(jīng)營管理活?動安全、有?效、穩(wěn)健運?行，切實防?范和化解經(jīng)?營風(fēng)險，結(jié)?合公司實際?，特制定本?制度。第?二條公司內(nèi)?部控制是一?種自律行為?，是為實現(xiàn)?經(jīng)營目標(biāo)、?防范風(fēng)險，?對內(nèi)部機構(gòu)?、職能部門?及其工作人?員從事的經(jīng)?營活動及業(yè)?務(wù)行為進行?規(guī)范、牽制?和控制的方?法、措施、?程序的總稱?。第二章?內(nèi)部控制的?目標(biāo)、原則?、結(jié)構(gòu)和要?求第三條?內(nèi)部控制的?總體目標(biāo)是?：在全公司?建立一個運?作規(guī)范化、?管理科學(xué)化?、監(jiān)控制度?化的內(nèi)控體?系。具體如?下：一、?保證法律法?規(guī)、金融規(guī)?章的貫徹落?實；二、?保證全公司?發(fā)展規(guī)劃和?經(jīng)營目標(biāo)的?全面實現(xiàn)；?三、預(yù)防?各類違法、?違規(guī)及違章?行為，將各?種風(fēng)險控制?在規(guī)定的范?圍之內(nèi)；?四、保證會?計記錄、信?息資料的真?實性，保證?及時提供可?靠的財務(wù)會?計報告；?第四條全公?司要按照依?法合規(guī)、穩(wěn)?健經(jīng)營的要?求，制定明?確的經(jīng)營方?針，完善“?自主經(jīng)營、?自擔(dān)風(fēng)險、?自負(fù)盈虧、?自我約束”?的經(jīng)營機制?，堅持“安?全性、流動?性、效益性?”相統(tǒng)一的?經(jīng)營原則。?在內(nèi)部控制?建設(shè)方面應(yīng)?遵循以下原?則：一、?合法性原則?。內(nèi)控制度?應(yīng)當(dāng)符合國?家法律法規(guī)?及監(jiān)管機構(gòu)?的監(jiān)管要求?，并貫穿于?各項經(jīng)營管?理活動的始?終。二、?完整性原則?。各項經(jīng)營?管理活動都?必須有相應(yīng)?的規(guī)范程序?和監(jiān)督制約?；監(jiān)督制約?應(yīng)滲透到所?有業(yè)務(wù)過程?和各個操作?環(huán)節(jié)，覆蓋?所有的部門?、崗位和人?員。三、?及時性原則?。各項業(yè)務(wù)?經(jīng)營活動必?須在發(fā)生時?進行及時準(zhǔn)?確的記錄，?并遵循效率?性原則，外?簡內(nèi)繁，按?照“內(nèi)控優(yōu)?先”的原則?，建立并完?善相關(guān)的規(guī)?章制度。?四、審慎性?原則。各項?業(yè)務(wù)經(jīng)營活?動必須防范?風(fēng)險，審慎?經(jīng)營，保證?資金、財產(chǎn)?的安全與完?整。五、?有效性原則?。內(nèi)控制度?應(yīng)根據(jù)國家?政策、法律?及全公司經(jīng)?營管理的需?要適時修改?完善，并保?證得到全面?落實執(zhí)行，?不得有任何?空間、時限?及人員的例?外。六、?獨立性原則?。直接操作?人員和控制?人員應(yīng)相對?獨立，適當(dāng)?分離；內(nèi)控?制度的檢查?、評價部門?必須獨立于?內(nèi)控制度的?制定和執(zhí)行?部門。第?五條內(nèi)部控?制系統(tǒng)的結(jié)?構(gòu)。全公司?內(nèi)部控制縱?向結(jié)構(gòu)由決?策控制、執(zhí)?行控制、監(jiān)?督控制組成?。橫向結(jié)構(gòu)?由____?結(jié)構(gòu)控制、?計劃財務(wù)控?制、資金營?運控制、會?計管理控制?等組成。縱?橫結(jié)構(gòu)相互?交叉，相互?依賴，相互?制約，共同?構(gòu)成對全公?司經(jīng)營活動?具有全面控?制功能的綜?合網(wǎng)絡(luò)體系?。第六條?內(nèi)部控制的?基本要求。?一、公司?要結(jié)合本單?位經(jīng)營管理?及業(yè)務(wù)特點?，按照本規(guī)?定的有關(guān)要?求，建立明?確、具體、?有效的內(nèi)部?控制制度，?形成責(zé)權(quán)分?明、平衡制?約、規(guī)章健?全、運作有?序的內(nèi)部控?制機制。在?各項業(yè)務(wù)經(jīng)?營中，堅持?“授權(quán)有限?，相互制約?，事后復(fù)核?”原則，切?實加強對管?理人員和一?般從業(yè)人員?的約束和監(jiān)?督。各項業(yè)?務(wù)的開展要?制定相應(yīng)的?崗位工作手?冊和業(yè)務(wù)指?導(dǎo)書，明確?操作規(guī)則、?程序和各項?具體要求，?各職能部門?、各業(yè)務(wù)崗?位和人員都?必須嚴(yán)格照?章操作業(yè)務(wù)?，不允許違?反程序或省?略程序操作?。二、必?須建立三道?控制防線：?（一）自?控防線。各?業(yè)務(wù)部門應(yīng)?根據(jù)防范本?部門所轄業(yè)?務(wù)范圍內(nèi)各?類經(jīng)營風(fēng)險?的需要，_?___開展?管轄業(yè)務(wù)內(nèi)?控制度執(zhí)行?情況的檢查?、監(jiān)督和控?制，并對控?制效果承擔(dān)?控制責(zé)任。?（二）互?控防線。應(yīng)?建立相關(guān)部?門、相關(guān)崗?位之間相互?監(jiān)督制約的?工作機制，?建立業(yè)務(wù)文?件在相關(guān)部?門和相關(guān)崗?位之間傳遞?的工作程序?，明確簽字?責(zé)任。（?三）監(jiān)控防?線。應(yīng)建立?以內(nèi)部監(jiān)督?部門對各機?構(gòu)、部門及?崗位各項業(yè)?務(wù)實施全面?監(jiān)督反饋的?監(jiān)控防線。?內(nèi)部監(jiān)督部?門必須認(rèn)真?履行監(jiān)督職?能，加強業(yè)?務(wù)監(jiān)督，并?及時將檢查?、評價結(jié)果?向有關(guān)部門?進行反饋。?三、公司?在業(yè)務(wù)經(jīng)營?過程中對以?下業(yè)務(wù)及人?員應(yīng)實行恰?當(dāng)?shù)呢?zé)任分?離制度（?一）部門責(zé)?任分離。?1.資金計?劃業(yè)務(wù)的管?理和其會計?的核算；資?金調(diào)撥、授?權(quán)和賬戶調(diào)?劑；2.?貸款調(diào)查、?貸款___?_、貸款管?理和貸款業(yè)?務(wù)會計核算?。3.會?計核算和現(xiàn)?金出納。?4.固定資?產(chǎn)及內(nèi)部財?產(chǎn)的登記、?保管、領(lǐng)發(fā)?與賬務(wù)核算?。5.現(xiàn)?金、有價證?券的保管與?核算。6?.各項資金?（含信貸、?財務(wù)）及財?產(chǎn)損失的確?認(rèn)與核銷。?7.開證?申請人資信?狀況和償付?能力的__?__與開證?。8.其?他有必要實?行責(zé)任分離?的部門。?（二）崗位?責(zé)任分離。?l.各項?業(yè)務(wù)的授權(quán)?審批與具體?經(jīng)辦。2?.資信調(diào)查?、風(fēng)險評估?與貸款審批?發(fā)放。3?.市場開拓?與業(yè)務(wù)處理?。4.負(fù)?責(zé)賬務(wù)處理?的人員與負(fù)?責(zé)資金劃轉(zhuǎn)?（含審批）?人員。5?.其他有必?要實行責(zé)任?分離的崗位?。四、要?嚴(yán)格按照以?下要求建立?健金信息資?料（一）?完整性。應(yīng)?按照《__?__檔案法?》的有關(guān)規(guī)?定，建立和?完善信息資?料管理制度?，按部門分?類積累、整?理和管理全?面完整的信?息資料。?（二）真實?性。各類信?息資料應(yīng)真?實準(zhǔn)確。?（三）保密?性。貫徹執(zhí)?行國家有關(guān)?保密規(guī)定。?對信息資料?實行嚴(yán)格的?密級管理，?對重要的信?息資料必須?雙重以上備?份。（四?）安全性。?務(wù)必保證各?類信息資料?在采集、加?工、處理、?網(wǎng)絡(luò)傳輸、?輸出過程中?的安全、準(zhǔn)?確和完整；?重要信息資?料必須妥善?存放在有保?密設(shè)施和安?全措施的庫?房內(nèi)，防毀?防盜。對信?息資料的存?取、復(fù)制、?更正、調(diào)閱?、使用，必?須實施嚴(yán)格?的操作、授?權(quán)及責(zé)任制?度，保證信?息資料安全?。五、要?對各重要部?位和崗位建?立實施完備?有效的應(yīng)急?應(yīng)變計劃。?（一）對?意外災(zāi)害及?人為原因可?能出現(xiàn)的各?類____?或故障，須?制訂嚴(yán)格的?、可操作的?、責(zé)任落實?的、公開的?應(yīng)急預(yù)案。?加強災(zāi)害性?事故防范和?應(yīng)對演練，?確保資金和?人員安全，?并建立實體?保護的保險?制度。（?二）對重要?及關(guān)鍵崗位?人員必須具?備適當(dāng)?shù)娜?員備份。?六、要建立?有效的內(nèi)部?監(jiān)督系統(tǒng)，?建立各項業(yè)?務(wù)風(fēng)險評價?、內(nèi)部控制?的檢查評價?機制和對違?規(guī)違章行為?的責(zé)任追究?機制，及時?發(fā)現(xiàn)問題并?堵塞漏洞，?有效防止內(nèi)?部侵吞、挪?用和外部盜?竊、詐騙。?凡違反規(guī)章?制度的，必?須做出嚴(yán)肅?處理，包括?：批評教育?、經(jīng)濟處罰?、通報批評?、調(diào)離工作?崗位，觸犯?刑律的移交?司法機關(guān)追?究刑事責(zé)任?。各經(jīng)營部?門負(fù)責(zé)人應(yīng)?牢固樹立內(nèi)?控風(fēng)險意識?，對管轄部?門及分管業(yè)?務(wù)的內(nèi)部控?制狀況負(fù)責(zé)?，對由于內(nèi)?控不嚴(yán)所形?成的風(fēng)險損?失承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)?責(zé)任。第?三章___?_結(jié)構(gòu)內(nèi)部?控制第七?條____?決策控制。?一、制衡?系統(tǒng)。建立?完備的決策?系統(tǒng)、執(zhí)行?系統(tǒng)和監(jiān)督?反饋系統(tǒng)，?并按照相互?制衡的原則?設(shè)置內(nèi)部機?構(gòu)及部門。?二、決策?程序。制定?明確、成文?的決策程序?，全部經(jīng)營?管理決策要?按照規(guī)定程?序進行，并?保留可核實?的記錄。切?實保證決策?的民主性、?科學(xué)性，防?止個人獨斷?專行、超越?或違反決策?程序。三?、關(guān)系協(xié)調(diào)?。（一）?縱向協(xié)調(diào)。?應(yīng)保證指標(biāo)?指令自上而?下地完整執(zhí)?行和經(jīng)營責(zé)?任自下而上?逐級負(fù)責(zé)，?在系統(tǒng)內(nèi)部?形成有效的?命令鏈和報?告鏈。（?二）橫向協(xié)?調(diào)。建立健?全標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)?調(diào)程序，明?確各部門的?協(xié)調(diào)職能、?義務(wù)及協(xié)調(diào)?方法和措施?，并建立健?全定期會議?和臨時會議?制度，及時?消除各種不?協(xié)調(diào)因素。?第八條人?事制度控制?。一、崗?位職責(zé)。按?照目標(biāo)管理?要求，制定?規(guī)范的崗位?責(zé)任制度、?嚴(yán)格的操作?程序和合理?的工作標(biāo)準(zhǔn)?；明確不同?崗位的工作?任務(wù)，并賦?予相應(yīng)的責(zé)?任和職權(quán)，?建立相互配?合、相互督?促、相互制?約的工作關(guān)?系；對重點?崗位、重點?業(yè)務(wù)、重點?憑證及財物?要加強監(jiān)控?和管理。任?何一項業(yè)務(wù)?，必須有兩?人以上簽字?或授權(quán)。?二、調(diào)配任?用。（一?）錄用調(diào)配?。嚴(yán)格擾行?國家及公司?有關(guān)錄用調(diào)?配工作的政?策及規(guī)定，?制定明確的?人員招聘錄?用條件，充?分體現(xiàn)“公?開、公平、?競爭”原則?。堅持近親?回避制度，?重要管理崗?位和重要業(yè)?務(wù)崗位輪換?制度。（?二）選拔任?用。制定明?確的用人標(biāo)?準(zhǔn)，堅持任?職資格__?__。建立?嚴(yán)格的__?__程廳。?明確領(lǐng)導(dǎo)管?理權(quán)限，嚴(yán)?禁任何越權(quán)?行為。三?、培訓(xùn)開發(fā)?。應(yīng)制定職?工教育與培?訓(xùn)計劃，并?認(rèn)真___?_實施。堅?持入公司教?育、崗前培?訓(xùn)、各類專?業(yè)培訓(xùn)和定?期離崗培訓(xùn)?制度。堅持?每年對從業(yè)?人員進一定?期限的離崗?業(yè)務(wù)培訓(xùn)和?內(nèi)控知識培?訓(xùn)，增強員?工的風(fēng)險意?識、法紀(jì)意?識和責(zé)任意?識，確保員?工熟悉崗位?工作要求，?了解和掌握?相關(guān)的內(nèi)部?控制制度。?四、考核?機制。建立?并完善員工?考評制度，?促進員工積?極進取。?第九條領(lǐng)導(dǎo)?職權(quán)控制。?一、權(quán)力?監(jiān)督。加強?對領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力?的監(jiān)督制約?，增加權(quán)力?透明度。在?不涉及失_?___的條?件下，公開?辦事規(guī)則。?公開的內(nèi)容?應(yīng)包括辦事?職責(zé)、紀(jì)律?、程序、時?限及結(jié)果?等。二、?任期責(zé)任。?在領(lǐng)導(dǎo)的任?期內(nèi)，按照?公司高級管?理人員任職?資格管理規(guī)?定的要求，?進行任期目?標(biāo)責(zé)任考核?和檢查，對?任期中演變?為不符合任?職資格和條?件的人員，?必須及時調(diào)?整。第四?章計劃財務(wù)?內(nèi)部控制?第十條計劃?目標(biāo)控制。?一、目標(biāo)?設(shè)計。計劃?目標(biāo)應(yīng)根據(jù)?全公司統(tǒng)一?的經(jīng)營思想?及原則，結(jié)?合當(dāng)?shù)貙嶋H?情況，在深?入調(diào)查研究?的基礎(chǔ)上制?定。計劃目?標(biāo)應(yīng)具有預(yù)?見性、先進?性、經(jīng)濟性?和可操作性?。二、運?作程序。充?分調(diào)查研究?，預(yù)測發(fā)展?趨勢，評價?、選定方案?，擬定經(jīng)營?計劃，編制?報告。三?、____?執(zhí)行。按部?門有機分解?目標(biāo)和制定?具體實施方?案，建立目?標(biāo)考核責(zé)任?制度，對目?標(biāo)實行系統(tǒng)?監(jiān)測。四?、目標(biāo)調(diào)整?。計劃目標(biāo)?與實際情況?差距較大時?應(yīng)及時進行?調(diào)整，目標(biāo)?調(diào)整必須遵?循實事求是?的原則，從?實際出發(fā)，?以公司政策?規(guī)定為依據(jù)?，糾正偏差?，使計劃目?標(biāo)切實可行?。第十一?條資產(chǎn)負(fù)債?比例控制。?一、__?__決策。?應(yīng)成立資產(chǎn)?負(fù)債比例管?理委員會，?制定工作規(guī)?則，并對決?議事項建立?系統(tǒng)、完整?的書面記錄?和執(zhí)行反饋?的內(nèi)控制度?。二、計?劃監(jiān)測。嚴(yán)?格執(zhí)行公司?下達的資產(chǎn)?負(fù)債比例或?限額，并定?期對執(zhí)行情?況進行檢查?、監(jiān)測和分?析。三、?利率執(zhí)行。?認(rèn)真執(zhí)行公?司各項利率?政策、制度?及規(guī)定。合?理制定內(nèi)部?資金利率。?加強對利率?政策執(zhí)行情?況的檢查，?發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)?及時報告并?予以糾正。?第十二條?財務(wù)核算管?理控制。?一、___?_決策。應(yīng)?成立財務(wù)_?___委員?會，作為財?務(wù)開支__?__機構(gòu)，?負(fù)責(zé)審議、?分析、監(jiān)督?全公司重要?財務(wù)事項，?決議事項應(yīng)?保留系統(tǒng)、?完整的書面?記錄。二?、管理及授?權(quán)。（一?）必須真實?、準(zhǔn)確、及?時、完整地?進行財務(wù)核?算，依法建?賬，嚴(yán)禁搞?“兩本賬”?或弄虛作假?。（二）?財務(wù)管理尤?其是對各項?支出的管理?必須實行嚴(yán)?格的授權(quán)控?制和管理，?根據(jù)制定?合理的財務(wù)?審批權(quán)限，?對大額支出?必須嚴(yán)格實?行授權(quán)控制?。未經(jīng)批準(zhǔn)?超限額審批?及越權(quán)審批?的，要追究?簽批人的責(zé)?任。（三?）財務(wù)指標(biāo)?的分配、所?有財務(wù)資金?的上劃與下?、籌集與使?用等，必須?歸財務(wù)__?__委員會?和財務(wù)部門?統(tǒng)一管理。?其他任何部?門開口子、?下指標(biāo)的，?財務(wù)部門均?有權(quán)拒絕執(zhí)?行；財務(wù)賬?戶必須統(tǒng)一?管理，嚴(yán)禁?私設(shè)“小金?庫”。三?、各項收入?應(yīng)及時、足?額、完整入?賬。嚴(yán)防跑?、冒、滴、?漏，任何部?門及個人都?不得少計、?少收、轉(zhuǎn)移?甚至截留任?何收入。?四、成本費?用。（一?）嚴(yán)格執(zhí)行?公司利率政?策，改善負(fù)?債結(jié)構(gòu)，降?低負(fù)債成本?。（二）?加強對各項?成本支出的?管理。嚴(yán)禁?亂劃、亂擠?、亂沖、亂?攤、亂支及?虛列支出，?各項準(zhǔn)備金?應(yīng)按規(guī)定提?取、使用。?（三）制?定并嚴(yán)格遵?循費用支出?控制辦法，?加強對費用?支出的監(jiān)督?，增加透明?度，禁止任?何部門及個?人濫用職權(quán)?亂用多支。?各項費用支?出不得以撥?代支。五?、損益核算?。確保損益?核算的真實?性、完整性?和準(zhǔn)確性，?所有應(yīng)計、?應(yīng)提、應(yīng)列?、應(yīng)攤、應(yīng)?并的各項財?務(wù)收支必須?按制度規(guī)定?進行，嚴(yán)防?損益失實，?嚴(yán)禁隱瞞或?編造損益，?嚴(yán)禁截留利?潤。六、?分析預(yù)測。?建立健全財?務(wù)分析制度?，完善財務(wù)?考核和激勵?機制；依據(jù)?管理會計理?論，建立成?本、利潤責(zé)?任中心，強?化成本控制?，推行部門?成本核算，?建立預(yù)決算?分析模型，?加強對本公?司及各項業(yè)?務(wù)的本、量?、利分析。?第十三條?固定資產(chǎn)（?低值易耗品?）管理控制?。嚴(yán)格控?制固定資產(chǎn)?投資規(guī)模，?嚴(yán)格遵守公?司核定的固?定資產(chǎn)控制?標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格?固定資產(chǎn)增?加、減少、?折舊等賬務(wù)?核算管理；?建立健全固?定資產(chǎn)購建?、領(lǐng)用、改?造、維修、?報廢及實物?管理、殘值?入賬等各項?內(nèi)控管理制?度；購建的?固定資產(chǎn)必?須登記造冊?、納入賬內(nèi)?核算；租賃?性資產(chǎn)要視?同本公司資?產(chǎn)登記管理?；加強固定?資產(chǎn)實物管?理，確保賬?卡齊全、賬?實相符；實?行年度檢查?制度。第?五章資金營?運內(nèi)部控制?第十四條?計劃管理控?制。要按照?公司的統(tǒng)一?部署和要求?，按月編制?資金營運計?劃，做好資?金頭寸預(yù)測?工作，加強?資金頭寸管?理，定期進?行檢查監(jiān)測?。第十五?條資金調(diào)度?控制。資?金的調(diào)出調(diào)?入應(yīng)嚴(yán)格按?照授權(quán)范圍?進行審批，?并及時劃撥?資金，登記?相應(yīng)臺賬?。對大額資?金調(diào)撥，資?金匯出管理?部門必須做