第9頁共9頁財務(wù)管理制?度經(jīng)典版?1.餐飲服?務(wù)中心實行?財務(wù)集中管?理，部門獨?立核算的財?務(wù)管理體制?。2.餐?飲服務(wù)中心?所屬各部門?應(yīng)嚴格執(zhí)行?國家，學校?和后勤發(fā)展?集團有關(guān)財?務(wù)的，法律?，法令，法?規(guī)及管理制?度，自覺接?受財務(wù)和上?級主管部門?的監(jiān)督檢查?。3.餐?飲中心財務(wù)?室負責日常?的報帳，算?帳，記帳等?財務(wù)會計管?理工作;同?時也要為中?心主任提供?會計信息和?經(jīng)濟分析數(shù)?據(jù)，參與中?心的規(guī)劃和?決策。4?.財務(wù)室協(xié)?助中心主任?作好中心的?各項財務(wù)管?理工作，實?行主任"一?支筆"的財?務(wù)審批制度?。5.會?計人員應(yīng)盡?職盡責作好?會計工作，?嚴格實行會?計監(jiān)督，遵?守成本開支?范圍，降低?伙食成本費?用。會計人?員應(yīng)根據(jù)《?會計法》和?《會計人員?工作制度》?行使自己的?權(quán)力和義務(wù)?。二.現(xiàn)?金管理制度?1.嚴格?執(zhí)行___?_《現(xiàn)金管?理暫行條例?》。2.?遵守"現(xiàn)金?收、支兩條?線"的原則?，嚴禁私自?坐支、挪用?。3.不?準用任何方?式給其它單?位或個人套?取現(xiàn)金。?4.現(xiàn)金發(fā)?生差錯，要?及時查明原?因，作好記?錄，按有關(guān)?規(guī)定處理。?5.各部?門當天收入?的現(xiàn)金要及?時上繳中心?財務(wù)室，財?務(wù)室要及時?送存銀行，?庫存現(xiàn)金不?得超過限額?規(guī)定。6?.每天營業(yè)?收入的現(xiàn)金?要由保管員?，核算員負?責收回，三?人以上共同?清點，核對?無誤后及時?入帳，并由?部門負責人?、當事人簽?字。7.?任何人不得?將收入的現(xiàn)?金私自挪用?或存放。?8.采購人?員使用現(xiàn)金?，必須由二?人負責，持?市場購貨報?銷單經(jīng)中心?主任審批后?，到中心財?務(wù)室報帳。?9.因工?作責任心不?強，疏忽、?馬虎，造成?現(xiàn)金丟失、?被盜，應(yīng)追?究當事人責?任，并賠償?損失。三?.銀行存款?，支票管理?制度1.?財會人員必?須嚴格執(zhí)行?財會管理有?關(guān)規(guī)定，不?得出借，出?租銀行帳號?，不準簽發(fā)?空頭支票。?2.填寫?結(jié)算憑證，?必須認真，?準確，清楚?，不準涂改?，大小寫金?額要一致。?3.出納?人員從銀行?購回支票，?首先要按號?碼順序在支?票登記薄中?登記，然后?啟用，未用?的空白支票?要妥善保管?。4.出?納員要認真?核對銀行往?來帳目，做?到日清月結(jié)?，對未達帳?款要及時催?要清理。?5.中心會?計要不定期?檢查庫存現(xiàn)?金和銀行存?款。__?__支票與?印鑒要分開?存放。7?.采購員領(lǐng)?取支票前，?必須填寫《?餐飲服務(wù)中?心空白轉(zhuǎn)帳?支票領(lǐng)請單?》，經(jīng)主任?批準后，由?出納員填好?日期，用途?，限額，方?可領(lǐng)取。?8.采購員?使用支票結(jié)?帳后，要及?時報帳，如?遇特殊情況?，經(jīng)主任批?準后，也必?須在月底前?結(jié)清。四?.借款制度?1.任何?借款都必須?嚴格遵守審?批程序。?2.任何人?借款都必須?填寫借款單?，由中心主?任審批后方?可支付。?3.采購人?員周轉(zhuǎn)金到?年底必須歸?還，次年重?新辦理借款?。4.一?般借款必須?在任務(wù)完成?一周內(nèi)報帳?。五.收?據(jù)管理與報?帳制度1?.建立收據(jù)?信用登記薄?，由專人負?責管理。?2.開錯的?收據(jù)，必須?全套留存在?本收據(jù)本內(nèi)?，不準撕下?廢棄。3?.購買伙食?原材料商品?報帳時，必?須填寫市場?購貨單及發(fā)?貨票方可報?帳，否則，?財務(wù)不予辦?理。4.?報帳時，市?場購貨單，?發(fā)貨票，必?須有保管員?，經(jīng)手人，?食堂主任，?主管副主任?和主任簽字?后方可報銷?。同時，發(fā)?貨票為一票?多樣商品時?，必須列出?購物名細及?單價，保管?員，經(jīng)手人?簽字后附在?發(fā)貨票后。?5.旅差?費按學校財?務(wù)規(guī)定執(zhí)行?。六.會?計憑證復合?及會計檔案?管理制度?1.會計憑?證要不定期?進行抽查，?并在裝訂前?要進行復核?。___?_對于復核?出有錯誤的?會計憑證，?要按規(guī)定的?程序改正。?3.會計?檔案要妥善?保管，存放?有序，方便?查找。4?.每年形成?的會計檔案?要整理成卷?，裝訂成冊?，并嚴格執(zhí)?行安全保密?制度，不得?隨意堆放，?毀損散失和?泄密。5?.會計檔案?保管期滿，?要銷毀時，?必須報集團?財務(wù)科批準?后方可銷毀?。6.會?計檔案銷毀?時，應(yīng)在后?勤集團財務(wù)?科派人監(jiān)督?下，經(jīng)中心?會計出納核?對準確后進?行，銷毀后?在銷毀清冊?上簽字，蓋?章并將銷毀?情況報告中?心主任。

?財務(wù)管理?制度經(jīng)典版?（二）為?加強機關(guān)財?務(wù)管理，規(guī)?范財務(wù)審批?，節(jié)約經(jīng)費?開支，防止?國有資產(chǎn)流?失，提高資?金使用效益?，保證機關(guān)?各項工作正?常運轉(zhuǎn)，根?據(jù)有關(guān)規(guī)定?，并結(jié)合實?際，制定本?制度。第?一條收入管?理機關(guān)收?入應(yīng)全部納?入財務(wù)核算?，在業(yè)務(wù)活?動中與其它?單位或個人?發(fā)生的一切?款項，應(yīng)該?及時開具財?務(wù)票據(jù)、收?取款項、登?記入賬，不?得截留、隱?瞞、挪用。?嚴格執(zhí)行“?收支兩條線?”管理，機?關(guān)的房屋出?租，應(yīng)簽訂?房屋租賃合?同，指定專?人負責收取?租金。第?二條經(jīng)費開?支審批機?關(guān)財務(wù)開支?堅持“一支?筆”審批。?本單位的具?體規(guī)定（略?）第三條?經(jīng)費開支報?銷規(guī)定經(jīng)?費報支要嚴?格執(zhí)行國家?財經(jīng)法規(guī)和?財政部門有?關(guān)規(guī)定。當?月的票據(jù)當?月報銷，最?遲不得超過?一個月。在?資金結(jié)算中?，____?元以上的大?額開支必須?通過銀行轉(zhuǎn)?賬，不能用?現(xiàn)金支付。?發(fā)票（原?始憑證）應(yīng)?具備以下內(nèi)?容：①單?位名稱;②?填制日期;?③款項內(nèi)容?（用途）、?金額;④填?制單位發(fā)票?專用章（財?務(wù)專用章或?單位公章）?。凡從外單?位取得的發(fā)?票（原始憑?證），一般?應(yīng)為正式發(fā)?票或財政票?據(jù)，并蓋有?填制單位財?務(wù)印章或發(fā)?票專用章;?票據(jù)填寫字?跡要清楚，?不得涂改、?挖補，大小?寫金額必須?相符;多聯(lián)?套寫憑證，?不得拆開分?張單寫。禁?止白條報支?有關(guān)費用。?1、辦公?費。核報各?種辦公用品?時，必須附?按發(fā)票規(guī)定?的品名、單?位、數(shù)量、?單價、金額?等內(nèi)容開具?的發(fā)票。若?一次性購買?辦公用品較?多，無法在?發(fā)票中寫明?，可附上購?物清單并加?蓋銷售單位?的發(fā)票印章?。辦公用品?一律由辦公?室統(tǒng)一購置?，符合政府?采購的支出?一律實行政?府采購。其?他科室所需?辦公用品按?規(guī)定手續(xù)到?辦公室領(lǐng)取?，不允許自?行購置。?2、電話費?。注意節(jié)約?電話費的開?支，單位公?用電話原則?上用于公務(wù)?活動，嚴禁?撥打語音、?小額支付等?特殊服務(wù)電?話。3、?水電費。加?強水電管理?，壓縮水電?費支出，從?嚴控制辦公?用電用水。?家屬樓家庭?用水用電和?單位出租的?門面房暫未?向供電（水?）部門直接?交費的，由?辦公室__?__人以上?抄錄各用戶?電（水）表?數(shù)，據(jù)實收?費后統(tǒng)一交?機關(guān)財務(wù)。?4、車輛?維修費。機?關(guān)車維修應(yīng)?由司機事先?填寫“車輛?維修申請表?”，報請主?管領(lǐng)導審批?，然后將車?輛交付定點?維修廠維修?，如發(fā)現(xiàn)有?新增維修項?目，必須報?主管領(lǐng)導批?準。車輛修?好結(jié)束后，?司機應(yīng)將維?修單帶回交?主管領(lǐng)導審?核簽字，然?后轉(zhuǎn)交財務(wù)?部門。財務(wù)?部門根據(jù)車?輛維修單，?定期與維修?廠核對，審?核無誤后將?票據(jù)（修理?廠家的維修?明細結(jié)算清?單）轉(zhuǎn)交給?車輛管理人?員履行結(jié)賬?報銷手續(xù)，?經(jīng)領(lǐng)導審簽?后財務(wù)部門?予以支付維?修款項。司?機補助按機?關(guān)規(guī)定執(zhí)行?。機動車保?險按財政局?要求統(tǒng)一辦?理。5、?交通費。按?照辦公會研?究制定的費?用標準，單?位的具體規(guī)?定（略）…?…全年費用?總額不能超?支，結(jié)余部?分可結(jié)轉(zhuǎn)下?年。6、?差旅費。差?旅費報銷標?準嚴格按財?政局有關(guān)規(guī)?定執(zhí)行。外?出學習、培?訓等所需經(jīng)?費報銷必須?附主辦單位?通知文件，?并經(jīng)領(lǐng)導審?批。報銷內(nèi)?容主要由交?通費（車、?船、飛機等?）和住宿費?（培訓費、?會議費、餐?費等作單獨?列支）組成?。外出進行?招商考察活?動經(jīng)費支出?須經(jīng)領(lǐng)導批?準，并事先?編制經(jīng)費預(yù)?算，報銷時?不允許超出?預(yù)算。如通?過旅行社安?排交通和食?宿，可憑旅?行社開具的?發(fā)票作為報?銷票據(jù)，報?銷憑證需附?考察活動支?出明細單。?7、會議?費。各科室?承辦會議，?必須先列出?會議經(jīng)費預(yù)?算方案，由?主管領(lǐng)導審?查，報辦公?會批準。報?銷會議費應(yīng)?附會議通知?文件、參加?人員簽到單?、會議費預(yù)?算審批表、?會議費結(jié)算?清單和會議?費的發(fā)票。?凡超出審批?標準的會議?費，不得報?銷。赴國內(nèi)?出差等公務(wù)?活動經(jīng)領(lǐng)導?同意后應(yīng)按?當?shù)噩F(xiàn)行規(guī)?定的差旅費?、會議費項?目標準由經(jīng)?辦人持真實?有效的原始?票據(jù)據(jù)實到?財務(wù)部門報?銷。8、?接待費。公?務(wù)接待一般?由辦公室按?有關(guān)規(guī)定和?標準統(tǒng)一安?排，接待經(jīng)?辦人員每周?將接待情況?列出詳單，?報請領(lǐng)導審?批后轉(zhuǎn)交財?務(wù)部門。財?務(wù)部門根據(jù)?接待清單，?定期與飯店?核對，無誤?后由接待經(jīng)?辦人員履行?簽字報銷手?續(xù)，最后財?務(wù)部門予以?支付款項。?9、慰問?費。在職干?部職工因病?住院，由人?事科提出慰?問意見，經(jīng)?領(lǐng)導批準后?組織慰問。?慰問費標準?科級干部_?___元，?處級干部_?___元，?離退休人員?另行規(guī)定。?10、修?繕費。所有?修繕項目（?包括零星修?繕費）應(yīng)編?制預(yù)算，按?照有關(guān)規(guī)定?確定施工方?，并簽訂施?工合同。工?程進度款的?支付，必須?憑合法正式?的原始憑證?。修繕項目?竣工后，應(yīng)?編報竣工財?務(wù)決算和修?繕項目明細?單，報領(lǐng)導?審批后方可?支付款項或?余款。第?四條往來款?項管理1?、各科室因?公需要借款?時，由借款?人按規(guī)定填?寫借款單，?經(jīng)主管領(lǐng)導?審核，報請?領(lǐng)導審批后?，財務(wù)部門?方可辦理借?款手續(xù)。?2、預(yù)支的?差旅費，在?出差人員返?回____?日內(nèi)應(yīng)結(jié)清?;零星購物?借款，應(yīng)在?收到發(fā)票_?___天內(nèi)?辦理報銷手?續(xù)。借款時?間最長不得?超過___?_天。前次?借款未還的?，不得辦理?新的借款。?出納人員要?加強對借款?情況的清查?，及時催還?到期借款。?3、公款?不得借給個?人或私人使?用。第五?條政府采?購機關(guān)大?宗、大件物?品采購，較?大支出的維?修及各項長?期支出活動?，要按照政?府采購的程?序公開招標?購置或決定?施工服務(wù)單?位，以節(jié)約?開支。所有?物品采購、?經(jīng)費結(jié)算必?須由財務(wù)人?員參與、兩?人以上經(jīng)辦?，并在單據(jù)?上簽字;其?他科室人員?如需報銷，?須經(jīng)主管領(lǐng)?導確認簽字?，并報請領(lǐng)?導審批后方?可支付款項?。第六條?票據(jù)、印章?管理收款?票據(jù)、印章?應(yīng)分別指定?專人管理，?即管章的不?管票據(jù)、管?票據(jù)的不管?章。票據(jù)領(lǐng)?用時要進行?登記。出納?人員在收到?款項時，必?須按款項的?內(nèi)容開具票?據(jù)（除財政?正常經(jīng)費撥?款無需開票?外），并嚴?格按規(guī)定的?要求填寫完?整、清楚、?不得涂改，?作廢的票據(jù)?（一式三聯(lián)?）應(yīng)同時加?蓋“作廢”?章。財務(wù)?專用的公章?、名章和支?票，由會計?和出納分別?保管，超出?正常業(yè)務(wù)范?圍用章必須?事先請示領(lǐng)?導批準。?第七條固定?資產(chǎn)管理?凡是使用年?限在一年以?上以及單價?在規(guī)定金額?以上（一般?設(shè)備___?_元，專用?設(shè)備___?_元）的購?入物品，都?應(yīng)記入單位?固定資產(chǎn)管?理。1、?固定資產(chǎn)要?指定專人管?理，并將固?定資產(chǎn)進行?分類分項登?記、編號，?建立財產(chǎn)管?理卡片，會?計賬簿必須?設(shè)置固定資?產(chǎn)明細賬，?定期或不定?期地對固定?資產(chǎn)進行清?查盤點，年?度末要進行?一次全面的?清查盤點，?做到帳、卡?、物相符。?2、固定?資產(chǎn)一律不?準私人侵占?或帶回家用?，嚴禁以物?易物或贈送?、轉(zhuǎn)讓。機?關(guān)工作人員?調(diào)離本單位?時，必須將?借用或領(lǐng)用?的設(shè)備、圖?書等歸還，?并由固定資?產(chǎn)管理人員?簽字清賬后?方可辦理調(diào)?離手續(xù)，否?則由管理人?員負責追回?或賠償。?3、大額固?定資產(chǎn)的購?置，實行政?府集中采購?。購進的資?產(chǎn)要由固定?資產(chǎn)管理員?負責驗收并?登記固定資?產(chǎn)實物帳。?固定資產(chǎn)購?置應(yīng)做到資?源共享、優(yōu)?化配置，避?免重復購置?和閑置。?4、固定資?產(chǎn)報廢處置?由使用科室?提出申請，?經(jīng)與固定資