城市便捷連鎖酒店財(cái)務(wù)管理1城市便捷連鎖酒店財(cái)務(wù)管理1目錄一、財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)簡(jiǎn)介1、酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)2、稽核意義及稽核案例二、酒店費(fèi)用報(bào)銷管理1、日常費(fèi)用報(bào)銷流程2、報(bào)賬要求3、報(bào)銷單據(jù)填報(bào)規(guī)范演示4、報(bào)銷權(quán)限表三、酒店帳戶、密碼、用章管理1、帳戶密碼管理2、開戶流程3、保險(xiǎn)箱鑰匙與密碼掌控4、酒店用章管理四、酒店資金管理1、酒店備用金管理2、酒店?duì)I業(yè)收入資金管理3、現(xiàn)金繳存規(guī)定2目錄一、財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)簡(jiǎn)介2五、發(fā)票管理和使用1、發(fā)票的購(gòu)買2、發(fā)票的開具六、納稅申報(bào)七、POS機(jī)的安裝及使用八、員工伙食費(fèi)的管理九、店長(zhǎng)工作交接注意的財(cái)務(wù)事項(xiàng)十、店長(zhǎng)職務(wù)財(cái)務(wù)預(yù)警與電網(wǎng)指標(biāo)十一、采購(gòu)管理十二、倉(cāng)庫(kù)管理十三、盤點(diǎn)十四、前臺(tái)財(cái)務(wù)管理獎(jiǎng)懲規(guī)定目錄3五、發(fā)票管理和使用目錄3一、財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)簡(jiǎn)介4一、財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)簡(jiǎn)介4酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)1、酒店會(huì)計(jì)-工作要點(diǎn)按相關(guān)規(guī)章制度審核各種原始憑證真實(shí)性、合法性、手續(xù)完備性、數(shù)字準(zhǔn)確性，審核過(guò)程的有效性；按時(shí)、按章、合法進(jìn)行納稅申報(bào)；準(zhǔn)確、真實(shí)、規(guī)范進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，按時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)；5酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)1、酒店會(huì)計(jì)-工作要點(diǎn)5酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)酒店會(huì)計(jì)-工作權(quán)責(zé)對(duì)違反財(cái)務(wù)管理制度的單位和個(gè)人，有提請(qǐng)?zhí)幜P的權(quán)力；對(duì)酒店財(cái)務(wù)專員工作績(jī)效實(shí)施考核與獎(jiǎng)懲的權(quán)力；對(duì)酒店費(fèi)用的審核權(quán)；對(duì)酒店損益預(yù)算編制和成本控制權(quán)；要求相關(guān)部門配合工作的權(quán)力；6酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)酒店會(huì)計(jì)-工作權(quán)責(zé)6駐店財(cái)專（稽核兼出納）-工作要點(diǎn)負(fù)責(zé)酒店的資金管理，登記酒店銀行帳戶、現(xiàn)金戶出納日記賬，酒店備用金的管理，店內(nèi)的報(bào)銷單據(jù)審核和付款業(yè)務(wù)，并填制各類報(bào)銷和付款憑證；不定期抽盤前臺(tái)現(xiàn)金,定期配合相關(guān)部門完成店內(nèi)物品盤點(diǎn)；酒店倉(cāng)庫(kù)進(jìn)銷存帳目的審核及跟進(jìn)；稽核系統(tǒng)營(yíng)收與前臺(tái)現(xiàn)金收入、系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)日?qǐng)?bào)表、班結(jié)賬報(bào)表鉤稽關(guān)系核對(duì)、復(fù)核夜審審核過(guò)的每張客人結(jié)賬單據(jù)是否按制度執(zhí)行、稽核前臺(tái)帳單、刷卡單、早餐券、自費(fèi)品和易耗品進(jìn)銷存情況、布草送洗數(shù)；酒店物資采購(gòu)監(jiān)督。酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)7駐店財(cái)專（稽核兼出納）-工作要點(diǎn)酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與駐店財(cái)專-工作權(quán)責(zé)對(duì)酒店前臺(tái)人員、倉(cāng)庫(kù)管理人員違反財(cái)務(wù)制度有處罰權(quán)；對(duì)酒店費(fèi)用的審核權(quán)；要求相關(guān)部門配合工作的權(quán)力。酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)8駐店財(cái)專-工作權(quán)責(zé)酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)8稽核工作的意義通過(guò)稽核，檢查、落實(shí)公司下發(fā)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、公司文件等執(zhí)行情況，提高公司制度的執(zhí)行力；防止相關(guān)工作人員在工作上的差錯(cuò)和有關(guān)人員的作弊行為，通過(guò)稽核對(duì)日常工作中出現(xiàn)的疏忽、錯(cuò)誤、舞弊等及時(shí)加以糾正或制止。對(duì)涉及財(cái)務(wù)流程的崗位進(jìn)行培訓(xùn)與指導(dǎo)。酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)9稽核工作的意義酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)9酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)稽核案例套取客人積分兌換免費(fèi)房：**店**以自己的名義辦了一張酒店會(huì)員卡，并合伙其他店的前臺(tái)將一些散客入住的客人房費(fèi)積分積到此卡上，然后兌換免費(fèi)房給朋友入住。此事被查出后，公司立即給予開除并賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失10酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)稽核案例10酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)稽核案例冒充掛賬客人簽字結(jié)賬：**店店助***利于職務(wù)之便，跟前臺(tái)人員合伙冒充掛賬客人簽名，將應(yīng)退掛賬客人的余額放入自己口袋。此事被查出后，公司立即對(duì)其給予開除處理并賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。11酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)稽核案例11酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)稽核案例退房不退系統(tǒng)，二次售房：玉林**店前臺(tái)***員工全天退房不退出系統(tǒng)，二次售房修改客人資料的問(wèn)題。該前臺(tái)員工在下午某客人辦理全天入住后，因客人臨時(shí)有事，在凌晨三天多退房，該員工收取了客人全天的房費(fèi)，直接退剩余押金給客人，不退出系統(tǒng)，當(dāng)?shù)诙慰腿巳胱r(shí)，直接修改客人資料，打印收款押金，讓客人簽字，第一次客人入住的全天房費(fèi)直接放進(jìn)自己口袋。此事被查出后，公司立即對(duì)其給予開除處理并賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。12酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)稽核案例12酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)稽核案例午夜開鐘點(diǎn)房，手寫押金單，收取客人押金，不錄入系統(tǒng)，直接退剩余押金給客人，過(guò)后跟客房值夜班的人平分房費(fèi)：案例：**店前臺(tái)主管***在值夜班的時(shí)候，手寫押金單，不錄入系統(tǒng)，將收取鐘點(diǎn)房客人的房費(fèi)跟客房某服務(wù)員平分。此事被查出后，公司立即對(duì)其給予開除處理并賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。13酒店會(huì)計(jì)、駐店財(cái)專工作要點(diǎn)與權(quán)責(zé)稽核案例13二、酒店費(fèi)用報(bào)銷管理1、日常費(fèi)用報(bào)銷流程14二、酒店費(fèi)用報(bào)銷管理1、日常費(fèi)用報(bào)銷流程142、報(bào)賬要求外地店時(shí)間要求：每月分兩次報(bào)賬，12號(hào)報(bào)完1－10費(fèi)用，店長(zhǎng)回來(lái)開月度大會(huì)時(shí)，幫帶回報(bào)銷單據(jù)并與會(huì)計(jì)做好單據(jù)移交；22號(hào)前報(bào)完11－20號(hào)費(fèi)用，28號(hào)財(cái)務(wù)專員寄單回總部；當(dāng)月25號(hào)前報(bào)完本月所有費(fèi)用，26日發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)入下個(gè)月費(fèi)用。

酒店費(fèi)用報(bào)銷管理152、報(bào)賬要求外地店酒店費(fèi)用報(bào)銷管本地店時(shí)間要求：財(cái)務(wù)專員每周二來(lái)總部報(bào)賬，超預(yù)算外的費(fèi)用于周五完成簽批；本月最后一周星期二需報(bào)完本月１號(hào)至25日的費(fèi)用，當(dāng)月最后一周于27日把所有單據(jù)上交總部。

酒店費(fèi)用報(bào)銷管理報(bào)賬要求16酒店費(fèi)用報(bào)銷管理報(bào)賬要求16酒店費(fèi)用報(bào)銷管理費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按以下要求做好有關(guān)準(zhǔn)備工作：①提供有加蓋稅務(wù)專用章或行政事業(yè)性收費(fèi)專用章的正式專用發(fā)票或收據(jù)，如果沒(méi)有合法票據(jù)應(yīng)在費(fèi)用申請(qǐng)時(shí)預(yù)先說(shuō)明，對(duì)不符合上述規(guī)定的票據(jù)不能作為報(bào)帳依據(jù)；②經(jīng)辦人應(yīng)預(yù)先審核有關(guān)單據(jù)大小寫金額是否相符，有關(guān)客戶蓋章、簽名等手續(xù)是否齊全。③所有費(fèi)用的報(bào)銷必須在每張發(fā)票或者在合法收據(jù)的背面填寫用途（宴請(qǐng)的餐費(fèi)、禮品費(fèi)另附單據(jù)說(shuō)明）、證明人（如為實(shí)物，則為驗(yàn)收人）、經(jīng)辦人，缺一不可；④對(duì)發(fā)票金額與實(shí)際報(bào)銷金額不一致的，應(yīng)在發(fā)票正面按實(shí)報(bào)金額注明“實(shí)報(bào)***元”字樣；⑤將有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)取得的單據(jù)依次按業(yè)務(wù)分類，將其錯(cuò)位按”T字”平鋪在原始憑證粘簽單上，票據(jù)粘貼請(qǐng)不要超出粘貼單范圍，并在《單據(jù)粘貼單》上注明單據(jù)張數(shù)和單據(jù)合計(jì)金額；⑥如為出差費(fèi)用，請(qǐng)?zhí)顚懖盥觅M(fèi)報(bào)銷單據(jù)?；锸逞a(bǔ)助按差旅制度補(bǔ)貼可不用發(fā)票。17酒店費(fèi)用報(bào)銷管理費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按以下要求做好有關(guān)準(zhǔn)備工作：17酒店費(fèi)用報(bào)銷管理差旅費(fèi)用報(bào)銷專用單18酒店費(fèi)用報(bào)銷管理差旅費(fèi)用報(bào)銷專用單18酒店費(fèi)用報(bào)銷管理人工費(fèi)及零星費(fèi)專用表19酒店費(fèi)用報(bào)銷管理人工費(fèi)及零星費(fèi)專用表19不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示20不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示20不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示沒(méi)有拿發(fā)票報(bào)賬，收據(jù)也沒(méi)有蓋章21不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示沒(méi)有拿發(fā)票報(bào)賬，收據(jù)也沒(méi)有蓋章21不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示22不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示22不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示支付人工費(fèi)應(yīng)用支付人工費(fèi)表單，要有證明人簽字確認(rèn)23不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示支付人工費(fèi)應(yīng)用支付人工費(fèi)表單，要有證明人簽不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示不要用白條寫借款，應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)借條24不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示不要用白條寫借款，應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)借條24不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示付水電費(fèi)款項(xiàng)，應(yīng)附水電費(fèi)清單25不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示付水電費(fèi)款項(xiàng)，應(yīng)附水電費(fèi)清單25不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示付水電費(fèi)款項(xiàng)，應(yīng)附水電費(fèi)清單26不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示付水電費(fèi)款項(xiàng)，應(yīng)附水電費(fèi)清單26不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示支付員工工資應(yīng)附有員工收據(jù)和考勤表27不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示支付員工工資應(yīng)附有員工收據(jù)和考勤表27不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示桶押金需要退還，應(yīng)另開收據(jù)要有收款人蓋章28不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示桶押金需要退還，應(yīng)另開收據(jù)要有收款人蓋章2不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示應(yīng)寫清楚搬運(yùn)什么物品的運(yùn)費(fèi)29不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示應(yīng)寫清楚搬運(yùn)什么物品的運(yùn)費(fèi)29不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示寫清楚購(gòu)買物資的內(nèi)容30不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示寫清楚購(gòu)買物資的內(nèi)容30不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示收票人名稱沒(méi)開對(duì)收票人名稱不能留空31不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示收票人名稱沒(méi)開對(duì)收票人名稱不能留空31不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示收票人名稱沒(méi)開對(duì)32不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示收票人名稱沒(méi)開對(duì)32不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示不能拿借條報(bào)賬，應(yīng)拿運(yùn)費(fèi)發(fā)票報(bào)賬，如財(cái)務(wù)已入賬則寫收據(jù)給借款人，未入賬可直接退還借條給借款人33不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示不能拿借條報(bào)賬，應(yīng)拿運(yùn)費(fèi)發(fā)票報(bào)賬，如財(cái)務(wù)已不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示34不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示34不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示35不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示35不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示購(gòu)買26.2元的水果報(bào)20元打車費(fèi)，需寫清楚報(bào)銷車費(fèi)的事由36不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示購(gòu)買26.2元的水果報(bào)20元打車費(fèi)，需寫清不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示37不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示37不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示38不規(guī)范報(bào)銷單據(jù)演示38正確單據(jù)39正確單據(jù)39正確單據(jù)發(fā)票背面寫經(jīng)手人、證明人、用途40正確單據(jù)發(fā)票背面寫經(jīng)手人、證明人、用途40正確單據(jù)41正確單據(jù)41正確單據(jù)差旅住宿單，應(yīng)付有結(jié)賬單據(jù)發(fā)票粘貼按T字型42正確單據(jù)差旅住宿單，應(yīng)付有結(jié)賬單據(jù)發(fā)票粘貼按T字型424、酒店費(fèi)用簽批權(quán)限酒店費(fèi)用報(bào)銷管理434、酒店費(fèi)用簽批權(quán)限酒店費(fèi)用報(bào)銷管理43三、酒店賬戶、密碼、印章管理賬戶密碼管理酒店主賬戶——銀行基本賬戶：1、賬戶用途：用于酒店收入和日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用支出的主賬戶，包括租金、部分工資、水電費(fèi)、電話費(fèi)、員工社保、寬帶費(fèi)、稅金等的代扣代繳或付款戶，由駐店財(cái)務(wù)專員和酒店會(huì)計(jì)每月底對(duì)帳；。2、賬戶開設(shè)：連鎖店應(yīng)在所在地就近選擇銀行開立基本存款賬戶（盡量選擇中行、工行）44三、酒店賬戶、密碼、印章管理賬戶密碼管理44酒店賬戶、密碼、印章管理酒店賬戶、密碼管理45酒店賬戶、密碼、印章管理酒店賬戶、密碼管理45開戶流程開立銀行賬戶需提交審驗(yàn)的資料以當(dāng)?shù)劂y行要求為準(zhǔn)，主要包括：（1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本原件；（2）稅務(wù)登記證正本（國(guó)、地稅）原件；（3）組織機(jī)構(gòu)代碼證正本原件；（4）法人（負(fù)責(zé)人）身份證原件；（5）公章、財(cái)務(wù)專用章。酒店賬戶、密碼、印章管理46開戶流程酒店賬戶、密碼、印章管理46保險(xiǎn)箱鑰匙與密碼掌控保險(xiǎn)箱鑰匙由值班經(jīng)理保管，每班必須交接并記錄，密碼由連鎖店酒店店長(zhǎng)掌控。酒店店長(zhǎng)請(qǐng)假或外出時(shí),密碼只能交給酒店店。保險(xiǎn)柜鑰匙與密碼必須分開管理，不得由一人同時(shí)兼管，違反規(guī)定的，公司將予以通報(bào)并追究相關(guān)人員責(zé)任。酒店賬戶、密碼、印章管理47保險(xiǎn)箱鑰匙與密碼掌控酒店賬戶、密碼、印章管理47酒店賬戶、密碼、印章管理酒店印章管理48酒店賬戶、密碼、印章管理酒店印章管理48四、酒店資金管理備用金管理根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，酒店設(shè)置前臺(tái)備用金和籌建店酒店店長(zhǎng)備用金。前臺(tái)備用金由駐店財(cái)專在酒店開業(yè)之初向酒店投資公司或投資人提出借款申請(qǐng)，經(jīng)審批后辦理借款手續(xù)。前臺(tái)領(lǐng)班或前臺(tái)經(jīng)理向駐店財(cái)專借出此備用金用于前臺(tái)備用，由財(cái)專保管該借條，前臺(tái)借款人發(fā)生變動(dòng)時(shí)直接向財(cái)專辦理借條轉(zhuǎn)換。49四、酒店資金管理備用金管理49四、酒店資金管理備用金管理連鎖店根據(jù)不同房量區(qū)間設(shè)置不同額度的前臺(tái)備用金，房量80間以下的，前臺(tái)備用金8000元；房量在80-150間的，前臺(tái)備用金10000元；房量150間以上的，前臺(tái)備用金12000元。如遇特殊情況需臨時(shí)增加前臺(tái)備用金的，應(yīng)向集團(tuán)總部說(shuō)明原因、提出申請(qǐng)，在特殊情況消除后及時(shí)歸還臨時(shí)增加的備用金?；I建店酒店店長(zhǎng)備用金5000元?；I建店酒店店長(zhǎng)備用金歸還時(shí)間為分店?duì)I業(yè)后，分店一旦開始營(yíng)業(yè)，應(yīng)立即歸還籌建期店長(zhǎng)備用金。50四、酒店資金管理備用金管理50四、酒店資金管理備用金管理各連鎖店嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，嚴(yán)禁各連鎖店擅自挪用前臺(tái)現(xiàn)金。前臺(tái)備用金僅用于退還住店客人多交的消費(fèi)押金等前臺(tái)結(jié)算項(xiàng)目，不得挪用，不允許存在白條抵庫(kù)的現(xiàn)象?；I建店酒店店長(zhǎng)備用金用于店內(nèi)零星支付項(xiàng)目，不得擅自挪用。對(duì)于各項(xiàng)從籌建店酒店店長(zhǎng)備用金中開支的項(xiàng)目，酒店店長(zhǎng)應(yīng)及時(shí)報(bào)銷后補(bǔ)足備用金，不得從前臺(tái)備用金中借款開支。前臺(tái)備用金應(yīng)每班補(bǔ)充，每天清點(diǎn)完備用金后，將當(dāng)日營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈額仍存放在投幣保險(xiǎn)箱中，按規(guī)定時(shí)間送存銀行。酒店店長(zhǎng)發(fā)生人事變動(dòng)時(shí)，交接雙方辦理備用金的交接手續(xù)。51四、酒店資金管理備用金管理51四、酒店資金管理營(yíng)業(yè)收入資金管理為保證酒店資金安全，相關(guān)人員均應(yīng)絕對(duì)遵守如下現(xiàn)金管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定，違反者將受紀(jì)律處分，以至追究經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任。前臺(tái)人員不得在工作時(shí)間攜帶個(gè)人現(xiàn)金上崗，如違反此項(xiàng)規(guī)定將填寫過(guò)失通知書。所攜帶現(xiàn)金一律沒(méi)收。前臺(tái)人員應(yīng)嚴(yán)格加強(qiáng)前臺(tái)系統(tǒng)中各自操作員密碼的管理，在前臺(tái)系統(tǒng)中入賬時(shí)應(yīng)首先確認(rèn)系統(tǒng)中當(dāng)前的操作員是否為本人，無(wú)誤后方可錄入賬項(xiàng)，入賬完畢后應(yīng)及時(shí)退出。未按本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者，對(duì)因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任。52四、酒店資金管理營(yíng)業(yè)收入資金管理52四、酒店資金管理營(yíng)業(yè)收入資金管理營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金的投繳必須即核、即簽、即時(shí)投箱，不得以任何理由拖延。應(yīng)繳款的前臺(tái)人員和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對(duì)方按照規(guī)定的流程完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽，對(duì)不按規(guī)定操作而引起的后果，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分。前臺(tái)備用金交接及交接班登記本中營(yíng)業(yè)款投繳款的每一欄，均應(yīng)該按規(guī)定的內(nèi)容和格式填寫，并在規(guī)定的位置簽名，不得有遺漏、錯(cuò)填。若確因錯(cuò)寫需要更正的，應(yīng)用橫線劃去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳款和見證雙方簽名確認(rèn)。值班經(jīng)理應(yīng)對(duì)各班次前臺(tái)人員的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入的繳納情況加以檢查，保證所有營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金均已投繳，所有前臺(tái)人員必須辦妥當(dāng)班營(yíng)業(yè)現(xiàn)金的繳納，并完成各班次的報(bào)表及賬務(wù)后，方可下班。53四、酒店資金管理營(yíng)業(yè)收入資金管理53四、酒店資金管理營(yíng)業(yè)收入繳存規(guī)定財(cái)務(wù)部定期對(duì)酒店的現(xiàn)金繳存銀行情況進(jìn)行檢查，按財(cái)務(wù)規(guī)定每天到銀行繳款一次，如發(fā)現(xiàn)酒店未在規(guī)定時(shí)間繳存營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金，將對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理?！袄U存人”指酒店店長(zhǎng)或經(jīng)店長(zhǎng)授權(quán)的店助和其他管理人員等金額超過(guò)5萬(wàn)元，連鎖店必須派兩人同時(shí)送存現(xiàn)金。由酒店店長(zhǎng)指定他人送存營(yíng)業(yè)款的，若出現(xiàn)責(zé)任事故，酒店店長(zhǎng)全權(quán)負(fù)責(zé)；現(xiàn)金回單是財(cái)務(wù)入賬依據(jù)，前臺(tái)應(yīng)該將現(xiàn)金回單妥善保管以備查。應(yīng)當(dāng)繳存日期而當(dāng)天沒(méi)有繳存的，酒店店長(zhǎng)需發(fā)郵件給財(cái)務(wù)部說(shuō)明理由，并在第二天需及時(shí)繳存，不得跨期繳存。前臺(tái)人員在結(jié)賬過(guò)程中，造成短款的，一律由當(dāng)事人全部賠償。“前臺(tái)備用金交接及前臺(tái)交班登記本”應(yīng)予保存不少于12個(gè)月，“前臺(tái)繳款袋”應(yīng)予保存不少于6個(gè)月。54四、酒店資金管理營(yíng)業(yè)收入繳存規(guī)定54五、發(fā)票的管理和使用為了加強(qiáng)酒店的財(cái)務(wù)管理，做好發(fā)票的購(gòu)買、領(lǐng)用、退回及管理工作，凡領(lǐng)用發(fā)票的酒店，都必須加強(qiáng)發(fā)票的管理。55五、發(fā)票的管理和使用為了加強(qiáng)酒店的財(cái)務(wù)管理，做好發(fā)票的購(gòu)買、發(fā)票的管理和使用發(fā)票的購(gòu)買各店由財(cái)專負(fù)責(zé)購(gòu)買和保管發(fā)票的工作。前臺(tái)人員（或發(fā)票領(lǐng)用人）不得兼管發(fā)票。財(cái)專負(fù)責(zé)到稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買、核銷發(fā)票，對(duì)發(fā)票的日常使用進(jìn)行管理，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況。發(fā)票購(gòu)買、核銷及管理中的相關(guān)事宜，由財(cái)專與酒店會(huì)計(jì)進(jìn)行溝通與協(xié)調(diào)。酒店每次購(gòu)買發(fā)票前，應(yīng)當(dāng)首先對(duì)庫(kù)存發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并由店長(zhǎng)在《發(fā)票管理臺(tái)賬》“備注”欄簽名，以確保賬實(shí)相符；對(duì)領(lǐng)用超過(guò)3個(gè)月尚未退回存根聯(lián)的，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理；分店在稅務(wù)機(jī)關(guān)核銷發(fā)票時(shí)應(yīng)當(dāng)仔細(xì)檢查，確認(rèn)稅局已加蓋核銷章并在稅局發(fā)票管理系統(tǒng)中注銷，購(gòu)買發(fā)票時(shí)要對(duì)發(fā)票進(jìn)行檢查，對(duì)有缺聯(lián)、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)、未印防偽標(biāo)記等問(wèn)題的發(fā)票，及時(shí)地整本退還稅務(wù)部門。56發(fā)票的管理和使用發(fā)票的購(gòu)買56發(fā)票的管理和使用發(fā)票的購(gòu)買新發(fā)票購(gòu)買后應(yīng)在封面及發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章方可領(lǐng)用；機(jī)打發(fā)票根據(jù)稅務(wù)局規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。為便于發(fā)票的購(gòu)買，各店的“發(fā)票專用章”和“稅務(wù)登記證副本”交由發(fā)票管理員保管。若為機(jī)打發(fā)票或定額手撕發(fā)票根據(jù)當(dāng)?shù)囟惥忠?guī)定申購(gòu)，但購(gòu)買回發(fā)票后均根據(jù)發(fā)票起訖號(hào)在管理臺(tái)賬登記。57發(fā)票的管理和使用發(fā)票的購(gòu)買57發(fā)票的管理和使用發(fā)票的開具開具發(fā)票前須認(rèn)真閱讀發(fā)票封面的“注意事項(xiàng)”，并嚴(yán)格按照事項(xiàng)要求開具；填開發(fā)票時(shí)，應(yīng)按規(guī)定順號(hào)、全部聯(lián)次一次性填寫，不準(zhǔn)拆本跳頁(yè)和單聯(lián)填寫。不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有錯(cuò)開、錯(cuò)寫，必須作廢發(fā)票，應(yīng)注明“作廢”字樣并保持原發(fā)票完整內(nèi)容，要求作廢聯(lián)次齊全，不得隨意丟失。開具發(fā)票前要求客人在帳單上寫明發(fā)票付款單位，手寫或機(jī)打發(fā)票時(shí)，要詳細(xì)填明交款單位、消費(fèi)項(xiàng)目、開票人姓名，消費(fèi)金額一定要具實(shí)開列，并在相應(yīng)的帳單上注明“發(fā)票已開”，嚴(yán)禁開無(wú)抬頭發(fā)票；大小寫金額數(shù)字的填寫要規(guī)范，必須有大小寫金額，二者缺一不可。金額未填寫到最高位時(shí)，小寫用“￥”符號(hào)、大寫用“⊕”符號(hào)封項(xiàng)；小寫金額中包含有“0”時(shí)，大寫金額必須寫“零”，不能用空格或其他符號(hào)代替（例如：￥100.50元，大寫應(yīng)為：⊕仟壹佰零拾零元伍角零分），開票日期為消費(fèi)結(jié)算日期。若為定額手撕發(fā)票應(yīng)至少在每類發(fā)票上填寫付款單位及日期，發(fā)票金額不得超過(guò)客人帳單的消費(fèi)金額，并將手撕發(fā)票號(hào)碼段寫在帳單中備查。58發(fā)票的管理和使用發(fā)票的開具58發(fā)票的管理和使用發(fā)票的開具發(fā)票填開后，發(fā)票聯(lián)交給客戶，財(cái)務(wù)記賬聯(lián)（指手寫發(fā)票及機(jī)打發(fā)票）撕下與客戶賬單訂在一起待財(cái)務(wù)部檢查及使用。整本發(fā)票開具完后（指手寫發(fā)票），將發(fā)票存根聯(lián)退回發(fā)票管理員，并辦理退回登記手續(xù)。酒店的發(fā)票只限在本酒店合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借和為他人虛開、代開發(fā)票；當(dāng)客人在離店一段時(shí)間后要求補(bǔ)開發(fā)票的，若入住付款人本人來(lái)補(bǔ)開，店員應(yīng)核對(duì)身份證及查核入住信息并在其帳單中查看是否已開具發(fā)票，確定沒(méi)開后要求客人在帳單中寫明開票的付款單位并簽名，再按規(guī)定開票（注意：開票日期為客人當(dāng)時(shí)消費(fèi)結(jié)算日期）；若非入住付款人本人來(lái)要求補(bǔ)開，原則上不予開具，但有入住人身份證復(fù)印件或經(jīng)與入住付款人電話聯(lián)系確認(rèn)后可開具，開具時(shí)要求客人在帳單中寫明開票付款單位并簽名及復(fù)印來(lái)開票人身份證，相關(guān)復(fù)印件及發(fā)票財(cái)務(wù)聯(lián)（定額手撕發(fā)票除外）一起合訂好。補(bǔ)開發(fā)票單待夜核人員審核完畢并簽名確認(rèn)后由夜核人員放回保存處，重新開具發(fā)票后，應(yīng)當(dāng)收回原發(fā)票、貼在原存根聯(lián)處，保證各聯(lián)完整。59發(fā)票的管理和使用發(fā)票的開具59六、納稅申報(bào)稅務(wù)登記證頒發(fā)日（或臨時(shí)稅務(wù)登記、特殊納稅人登記批準(zhǔn)日）為分店納稅義務(wù)開始日，無(wú)論是否營(yíng)業(yè)、是否取得營(yíng)業(yè)收入、是否盈利，都必須進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅和所得稅的納稅申報(bào)，沒(méi)有營(yíng)業(yè)額的，需進(jìn)行零申報(bào)。一般情況下，企業(yè)所得稅應(yīng)按季申報(bào)，營(yíng)業(yè)稅、城建稅以及其他附加稅按月申報(bào)（地稅）；具體要求以稅務(wù)機(jī)關(guān)批復(fù)的《應(yīng)繳稅種及申報(bào)征收事項(xiàng)核定表》（或《納稅人征收方式申請(qǐng)審批表》、《企業(yè)所得稅征收方式鑒定表》）等為準(zhǔn)。已辦理網(wǎng)上報(bào)稅的分店，由分店會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行網(wǎng)上稅務(wù)申報(bào)，不能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)的，由各分店財(cái)專協(xié)助上門申報(bào)。60六、納稅申報(bào)稅務(wù)登記證頒發(fā)日（或臨時(shí)稅務(wù)登記、特殊納稅人登記七、POS機(jī)的安裝及使用各連鎖店應(yīng)該安裝POS機(jī)，以方便顧客結(jié)算。POS機(jī)安裝及使用的要求如下：各連鎖店店長(zhǎng)可直接聯(lián)系財(cái)務(wù)部申請(qǐng)安裝POS機(jī)，由財(cái)務(wù)部安排安裝何種POS機(jī)。如連鎖店未能及時(shí)開立銀行賬戶，可申請(qǐng)先行安裝，待開立銀行賬戶后再變更POS結(jié)算賬戶；各店應(yīng)妥善保存POS憑證及持卡人簽名的入住消費(fèi)單據(jù)，同時(shí)應(yīng)保留POS的服務(wù)電話及相關(guān)聯(lián)系人；持卡人簽署的POS簽購(gòu)單至少應(yīng)保存1年；當(dāng)發(fā)現(xiàn)重復(fù)扣款、劃帳不成功等異常情況應(yīng)及時(shí)聯(lián)系相關(guān)服務(wù)人員并向財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)告知該情況，以便財(cái)務(wù)部及時(shí)跟進(jìn)解決；當(dāng)出現(xiàn)POS操作不方便或服務(wù)不到位的情況請(qǐng)向POS安裝方及財(cái)務(wù)提出，以盡快得以解決及完善。連鎖店需妥善保管或交接閑置的POS機(jī)，以免丟失。待銀行工作人員上門撤走閑置POS機(jī)后，連鎖店需將簽收單傳真至財(cái)務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人員。61七、POS機(jī)的安裝及使用各連鎖店應(yīng)該安裝POS機(jī)，以方便顧客八、員工伙食的管理每月底由財(cái)務(wù)專員申請(qǐng)支取下個(gè)月酒店員工的伙食費(fèi)，由財(cái)務(wù)專員保管，應(yīng)付日?；锸迟M(fèi)零星開支和每月一次向供菜商結(jié)算菜款，每筆開支需填制費(fèi)用報(bào)銷單，后附相關(guān)票據(jù)并經(jīng)店總審核簽批?；锸迟M(fèi)的收支由財(cái)務(wù)專員登記現(xiàn)金流水賬，店長(zhǎng)或酒店會(huì)計(jì)不定期抽查伙食費(fèi)的收支情況。62八、員工伙食的管理每月底由財(cái)務(wù)專員申請(qǐng)支取下個(gè)月酒店員工的伙九、店長(zhǎng)工作交接注意的財(cái)務(wù)事項(xiàng)移交前的工作準(zhǔn)備1、清理個(gè)人借款

(開業(yè)籌備借款/營(yíng)運(yùn)備用借款/私人借款)2、清理當(dāng)期費(fèi)用并及時(shí)報(bào)賬3、催收客戶掛賬款63九、店長(zhǎng)工作交接注意的財(cái)務(wù)事項(xiàng)移交前的工作準(zhǔn)備63店長(zhǎng)工作交接注意的財(cái)務(wù)事項(xiàng)移交中注意的事項(xiàng)1、酒店現(xiàn)金盤點(diǎn)(前臺(tái).財(cái)務(wù)專員)2、店長(zhǎng)備用金移交3、掛賬客戶關(guān)系移交

(列掛賬清單簽字進(jìn)行責(zé)任確認(rèn))4、酒店匯錦系統(tǒng)密碼權(quán)限移交5、財(cái)務(wù)文件的移交6、印章移交:（公章、財(cái)務(wù)章、法人私章、合同專用章、發(fā)票專用章）7、酒店財(cái)產(chǎn)物資移交（物資盤點(diǎn)）64店長(zhǎng)工作交接注意的財(cái)務(wù)事項(xiàng)移交中注意的事項(xiàng)64十、店長(zhǎng)職務(wù)財(cái)務(wù)電網(wǎng)指標(biāo)預(yù)警（黃牌）指標(biāo)：1、單月、季度質(zhì)量總查得分率低于65%；2、月綜合績(jī)效得分低于70分；3、月GOP完成率低于80%,年度內(nèi)累計(jì)三個(gè)月GOP完成率低于85%；4、超出公司核定的前廳備用金以外的營(yíng)業(yè)款緩存達(dá)兩天；任職內(nèi)的店長(zhǎng)被處以職務(wù)黃牌處分，是對(duì)職務(wù)行為以及行使工作權(quán)力獲得的結(jié)果的預(yù)警，除結(jié)合績(jī)效方案的薪資考評(píng)外，不另做經(jīng)濟(jì)處罰，不影響店長(zhǎng)行使工作權(quán)力。每六個(gè)月內(nèi)，累計(jì)三張黃牌核計(jì)為一張紅牌。65十、店長(zhǎng)職務(wù)財(cái)務(wù)電網(wǎng)指標(biāo)預(yù)警（黃牌）指標(biāo)：65店長(zhǎng)職務(wù)財(cái)務(wù)電網(wǎng)指標(biāo)電網(wǎng)（紅牌）指標(biāo)：1、單月、季度質(zhì)量總查得分率低于60%；2、月綜合績(jī)效得分低于65分；3、月GOP完成率低于70%。年度內(nèi)累計(jì)三個(gè)月GOP完成率低于80%。年度內(nèi)累計(jì)六個(gè)月GOP完成率低于90%；4、經(jīng)查實(shí)的索賄、受賄、貪污、利用工作之便收取傭金、回扣以及挪用公款的行為；5、超過(guò)公司批準(zhǔn)的掛賬額度5000元以上的掛賬行為，或者出現(xiàn)超過(guò)兩個(gè)月金額在3000元以上的應(yīng)收呆帳、壞賬；6、因管理不善造成酒店單次5000元（含）以上的財(cái)物損失；66店長(zhǎng)職務(wù)財(cái)務(wù)電網(wǎng)指標(biāo)電網(wǎng)（紅牌）指標(biāo)：66店長(zhǎng)職務(wù)財(cái)務(wù)電網(wǎng)指標(biāo)任職內(nèi)的店長(zhǎng)被處以職務(wù)紅牌處分，則立即依據(jù)制度剝奪其職務(wù)權(quán)力，調(diào)離工作崗位。經(jīng)營(yíng)委員會(huì)經(jīng)全體表決通過(guò)的，對(duì)每個(gè)店長(zhǎng)擁有一次赦免權(quán)，赦免申請(qǐng)由當(dāng)事店長(zhǎng)提出，經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)委員會(huì)一致表決通過(guò)方可獲得赦免。67店長(zhǎng)職務(wù)財(cái)務(wù)電網(wǎng)指標(biāo)任職內(nèi)的店長(zhǎng)被處以職務(wù)紅牌處分，則立即依十一、采購(gòu)管理采購(gòu)說(shuō)明和相關(guān)要求1．1、為保證已運(yùn)營(yíng)店面的正常開業(yè)和營(yíng)業(yè)，為已運(yùn)營(yíng)店面盡可能的節(jié)省時(shí)間和成本及品質(zhì)統(tǒng)一性，已運(yùn)營(yíng)店面除關(guān)鍵工程材料及營(yíng)運(yùn)物資必須由公司總部或者公司總部指定的供應(yīng)商提供的貨物外，對(duì)于其他物品，已運(yùn)營(yíng)店面應(yīng)根據(jù)公司總部提供的《物資采購(gòu)供應(yīng)清單》內(nèi)規(guī)定其應(yīng)當(dāng)達(dá)到的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。1．2、物品采購(gòu)方式：一類物品已運(yùn)營(yíng)店面必須向公司總部或公司總部指定的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)（指定標(biāo)準(zhǔn)+指定品牌+指定供應(yīng)商）；二類物品已運(yùn)營(yíng)店面可按照公司總部指定的品牌、標(biāo)準(zhǔn)自行采購(gòu)（指定標(biāo)準(zhǔn)+指定品牌+推薦供應(yīng)商）；三類物品已運(yùn)營(yíng)店面可按照公司總部指定的標(biāo)準(zhǔn)選擇采購(gòu)（指定標(biāo)準(zhǔn)+推薦供應(yīng)商）。1．3、已運(yùn)營(yíng)店面營(yíng)業(yè)期間選擇采購(gòu)的物品達(dá)不到公司標(biāo)準(zhǔn)，已運(yùn)營(yíng)店面將承擔(dān)不能正常營(yíng)業(yè)的損失。68十一、采購(gòu)管理采購(gòu)說(shuō)明和相關(guān)要求68采購(gòu)管理采購(gòu)說(shuō)明和相關(guān)要求1．4、一、二類物品已運(yùn)營(yíng)店面若選擇其他供應(yīng)商或品牌，采購(gòu)前須提供樣品經(jīng)公司總部相關(guān)部門書面確認(rèn)，由于已運(yùn)營(yíng)店面自行采購(gòu)造成標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量差異，而不能使用的損失由已運(yùn)營(yíng)店面承擔(dān)。1．5、已運(yùn)營(yíng)店面向公司總部或公司指定的供應(yīng)商采購(gòu)物品，已運(yùn)營(yíng)店面須按照《物資采購(gòu)供應(yīng)清單》內(nèi)規(guī)定的生產(chǎn)周期及起訂數(shù)量提前三天以書面形式確認(rèn)采購(gòu)并安排款項(xiàng)，以便公司總部或公司指定供應(yīng)商及時(shí)調(diào)配物資，滿足店面需求。（因已運(yùn)營(yíng)店面原因超過(guò)采購(gòu)周期造成不能正常營(yíng)業(yè)的損失由店面承擔(dān)）1．6、公司指定的供應(yīng)商為公司合作伙伴，并非公司關(guān)聯(lián)企業(yè)，因此已運(yùn)營(yíng)店面需與供應(yīng)商另行簽訂供貨合同；為保障加盟酒店合法權(quán)益，公司總部將施加影響，要求供應(yīng)商為各已運(yùn)營(yíng)店面供貨做到同質(zhì)同價(jià)。1．7、設(shè)備和物品的質(zhì)量保證及期限，是依據(jù)設(shè)備和物品售后服務(wù)條款及質(zhì)量保證書的約定；公司或公司指定的供應(yīng)商在收到已運(yùn)營(yíng)店面維修通知之日起7日內(nèi)進(jìn)行維修；公司將盡力協(xié)助已運(yùn)營(yíng)店面督促公司指定的供應(yīng)商提供良好的售后服務(wù)和質(zhì)量保證1．8、所有上述物資采購(gòu)的費(fèi)用由已運(yùn)營(yíng)店面直接向供應(yīng)商負(fù)責(zé)支付，發(fā)票