銀行詢證函業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)我行對(duì)銀行詢證函（以下簡(jiǎn)稱：詢證函）的業(yè)務(wù)管理，規(guī)范詢證函業(yè)務(wù)操作流程，有效防控風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)財(cái)政部和中國(guó)人民銀行《關(guān)于做好企業(yè)的銀行存款、借款及往來款項(xiàng)函證工作的通知》等相關(guān)規(guī)章制度，特制定本辦法。第二條本辦法所稱詢證函，是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所在受托進(jìn)行企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，以被審計(jì)企業(yè)名義向銀行發(fā)函詢證，以驗(yàn)證該企業(yè)的銀行存款、借款、業(yè)務(wù)事項(xiàng)等真實(shí)、合法及完整性。第三條詢證函業(yè)務(wù)管理遵循“如實(shí)出具，有據(jù)可查，規(guī)范操作,防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，確保被查詢客戶和業(yè)務(wù)內(nèi)容的合規(guī)性，并對(duì)回復(fù)所提供信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。第四條總行運(yùn)營(yíng)管理部是全行詢證函業(yè)務(wù)的管理部門，各級(jí)運(yùn)營(yíng)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)詢證函業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。第二章基本規(guī)定第五條各級(jí)經(jīng)辦行要嚴(yán)格按照崗位制約和分級(jí)審批規(guī)定，強(qiáng)化對(duì)詢證函業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)控制。第六條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到詢證函之日起5個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)詢證函具體記載事項(xiàng)和詢證要求，與行內(nèi)系統(tǒng)數(shù)據(jù)認(rèn)真核對(duì)后，如實(shí)填寫回復(fù)內(nèi)容（詢證函是多頁的，應(yīng)騎縫蓋章，回復(fù)空白欄處應(yīng)劃斜線以防被篡改），填寫日期，經(jīng)辦柜員及營(yíng)業(yè)室經(jīng)理在回執(zhí)上簽章確認(rèn)并加蓋業(yè)務(wù)公章，留存詢證函及回復(fù)內(nèi)容復(fù)印件、相關(guān)證明材料后，及時(shí)回復(fù)。第七條回復(fù)時(shí)應(yīng)采用掛號(hào)信、經(jīng)客戶同意與我行簽訂協(xié)議的快遞方式直接郵寄回會(huì)計(jì)師事務(wù)所，經(jīng)辦人員將詢證函復(fù)印件與對(duì)應(yīng)郵寄憑證配套管理。如在柜臺(tái)直接交與會(huì)計(jì)師事務(wù)所經(jīng)辦人員或被審計(jì)企業(yè)客戶，需做好身份核實(shí)及資料留存工作。第三章操作流程第八條業(yè)務(wù)受理及資料審核受理詢證函業(yè)務(wù)申請(qǐng)時(shí)，柜員應(yīng)嚴(yán)格按照以下要求審核申請(qǐng)材料：（一）嚴(yán)格審核申請(qǐng)人遞交或郵寄《銀行詢證函》的完整性、真實(shí)性和合法性。《銀行詢證函》應(yīng)包含企業(yè)委托該會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)的內(nèi)容,并加蓋企業(yè)公章或預(yù)留印鑒。（二）核實(shí)工作人員的身份。柜臺(tái)提交《銀行詢證函》的人員應(yīng)為會(huì)計(jì)師事務(wù)所或是企業(yè)的工作人員。經(jīng)辦柜員應(yīng)要求工作人員提交有效身份證件，并按我行客戶身份識(shí)別規(guī)定核查其有效身份證件，留存復(fù)印件。同時(shí)，經(jīng)辦柜員應(yīng)采取審核工作人員工作證件、由企業(yè)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供工作人員為本單位員工的證明（介紹信）、與單位預(yù)留聯(lián)系人或會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行電話錄音核實(shí)等一項(xiàng)或多項(xiàng)措施進(jìn)行核實(shí)并登記。（三）經(jīng)辦柜員辦理業(yè)務(wù)前,嚴(yán)格按照我行印鑒核驗(yàn)相關(guān)規(guī)定核驗(yàn)詢證函上的企業(yè)公章或預(yù)留印鑒，企業(yè)加蓋的印章無法核驗(yàn)通過的，不予受理。第九條填制證明（一）對(duì)于人民幣存、貸款余額、注冊(cè)驗(yàn)資款的詢證，需填寫查詢?nèi)涨叭眨ㄗ蛉眨┑馁~戶余額，經(jīng)辦柜員通過我行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)查詢企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)信息并與詢證函內(nèi)容核對(duì)。對(duì)注冊(cè)驗(yàn)資款的詢證，在核驗(yàn)賬戶余額的同時(shí)，還應(yīng)核查款項(xiàng)來源是否標(biāo)明“投資款”及投資人名稱，投資金額是否相符。若企業(yè)要求詢證當(dāng)日余額，必須明確注明查詢賬戶余額的具體時(shí)間點(diǎn)，例如：截至查詢?nèi)誜X年XX月XX日XX時(shí)XX分賬戶余額為XX元(以我行核心系統(tǒng)時(shí)間為準(zhǔn))。（二）詢證函涉及到銀行承兌業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)等綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)無法查詢明細(xì)的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦柜員應(yīng)將詢證函復(fù)印件傳遞到相關(guān)業(yè)務(wù)部門，相關(guān)業(yè)務(wù)部門在詢證函的復(fù)印件上填寫回復(fù)內(nèi)容，并由經(jīng)辦、復(fù)核、負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。經(jīng)辦柜員應(yīng)督促相關(guān)部門及時(shí)將資料傳遞到營(yíng)業(yè)柜臺(tái)。（三）柜員應(yīng)根據(jù)系統(tǒng)查詢數(shù)據(jù)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門在復(fù)印件上填寫的內(nèi)容，如實(shí)填寫詢證信息。第十條營(yíng)業(yè)室經(jīng)理審核（一）經(jīng)辦柜員如實(shí)填寫詢證信息并加蓋個(gè)人名章后，將《銀行詢證函》交至營(yíng)業(yè)室經(jīng)理審核。（二）營(yíng)業(yè)室經(jīng)理根據(jù)詢證函的具體記載內(nèi)容和詢證要求，通過登錄核心系統(tǒng)和查看相關(guān)業(yè)務(wù)部門在復(fù)印件上的填寫內(nèi)容，審核經(jīng)辦柜員遞交的《銀行詢證函》回復(fù)內(nèi)容，審核無誤后在詢證函上加蓋業(yè)務(wù)公章和個(gè)人名章。第十一條回復(fù)營(yíng)業(yè)室經(jīng)理對(duì)詢證函回復(fù)內(nèi)容審核無誤后，按照詢證函要求的反饋方式進(jìn)行回復(fù)。若柜臺(tái)當(dāng)面交付詢證函，經(jīng)辦柜員留存詢證函復(fù)印件，并做好身份核實(shí)，留存有效身份證件復(fù)印件及相關(guān)證明資料。第四章收費(fèi)管理第十二條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理詢證函業(yè)務(wù)，按我行業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向被詢證客戶收取費(fèi)用。第十三條若詢證函中記載“詢證所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用可直接在該賬戶中扣除”之類的說明，經(jīng)辦柜員可將詢證函的復(fù)印件作為收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)附件，向被查詢單位收取詢證手續(xù)費(fèi)。若無相關(guān)扣費(fèi)說明，則及時(shí)通知被查詢單位提交加蓋預(yù)留印鑒的收費(fèi)憑證，或者由經(jīng)辦人員交存現(xiàn)金辦理。第五章檔案保管第十四條各級(jí)經(jīng)辦行應(yīng)當(dāng)妥善保管留存的相關(guān)資料，詢證函的復(fù)印件、業(yè)務(wù)部門填寫的留底復(fù)印件、有效身份證件