1風(fēng)險(xiǎn)管理定義是指養(yǎng)老機(jī)構(gòu)在運(yùn)行管理中，碰到各種不確定性情況，即：某種損失發(fā)生可能性，從而對實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)所產(chǎn)生影響。主要由風(fēng)險(xiǎn)原因、風(fēng)險(xiǎn)事故和風(fēng)險(xiǎn)損失三部分組成。全方面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指養(yǎng)老機(jī)構(gòu)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，由董事會、管理層和護(hù)工共同參加，以風(fēng)險(xiǎn)識別為模型，辨識可能對養(yǎng)老院造成潛在影響事項(xiàng)，進(jìn)而設(shè)計(jì)出養(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。即：內(nèi)部控制系統(tǒng)。養(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制體系專家講座第1頁2風(fēng)險(xiǎn)分類戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)養(yǎng)老政策的變化管理團(tuán)隊(duì)配置不當(dāng)盈利模式不確定企業(yè)文化缺失價(jià)值觀混亂養(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制體系專家講座第2頁市場風(fēng)險(xiǎn)養(yǎng)老消費(fèi)觀念變化新型高科技養(yǎng)老產(chǎn)品投入應(yīng)用經(jīng)濟(jì)下行引起的消費(fèi)不足新型養(yǎng)老競爭對手的加入養(yǎng)老機(jī)構(gòu)定位錯(cuò)誤銷售模式錯(cuò)誤入住老人評估內(nèi)容疏漏服務(wù)創(chuàng)新能力不足養(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制體系專家講座第3頁運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)體系不完善護(hù)理服務(wù)不當(dāng)引起的跌倒、摔傷、燙傷等急癥急救處理不當(dāng)使病情加重外出活動(dòng)管理缺乏導(dǎo)致意外發(fā)生日常走訪呼叫的基本服務(wù)管理不到位產(chǎn)生的各種問題安全意外管理體系不完善院內(nèi)感染管控食品安全管控事故處理機(jī)制應(yīng)急處理流程關(guān)鍵管理流程缺失一線及管理員工缺乏和頻繁流失管理流程權(quán)責(zé)不分明基本有效保險(xiǎn)的缺乏財(cái)產(chǎn)損失養(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制體系專家講座第4頁法律風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)法律規(guī)定不健全專業(yè)養(yǎng)老律師的缺乏入住合同條款規(guī)定瑕疵外包服務(wù)供應(yīng)商糾紛員工訴訟政府制裁外包服務(wù)供應(yīng)商糾紛顧客和慈善公益組織訴訟養(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制體系專家講座第5頁財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算管理績效考核財(cái)務(wù)人員能力不足信用管理缺失會計(jì)記錄錯(cuò)誤或者不健全養(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制體系專家講座第6頁3養(yǎng)老機(jī)構(gòu)面正確風(fēng)險(xiǎn)選擇接收風(fēng)險(xiǎn)：指風(fēng)險(xiǎn)程度不高，危害不大，發(fā)生概率極低情況。數(shù)量較少。控制風(fēng)險(xiǎn)：有一定風(fēng)險(xiǎn)，但能夠采取相關(guān)辦法給予控制，如，建立內(nèi)部控制體系。數(shù)量最多，也是日常重點(diǎn)。轉(zhuǎn)移分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)即使很大，但無法防止，普通預(yù)防辦法也不能完全起效，則考慮對外轉(zhuǎn)移。有一定數(shù)量，主要靠商業(yè)保險(xiǎn)給予處理。躲避風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)很大，既不能轉(zhuǎn)移，也沒有好預(yù)防控制辦法，干脆不做，給予回避，此種風(fēng)險(xiǎn)多來自于外部。養(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制體系專家講座第7頁4內(nèi)部控制訂義及目標(biāo)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制由董事會、院長管理層或其它人員意在躲避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理控制過程。全部控制活動(dòng)都要詳細(xì)落實(shí)落實(shí)到各個(gè)業(yè)務(wù)流程中。實(shí)施內(nèi)控是為了實(shí)現(xiàn)三大目標(biāo)：經(jīng)營有效性和高效率財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)匯報(bào)真實(shí)性及可靠性恪守適用法律和政策養(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制體系專家講座第8頁5內(nèi)控對各方面作用養(yǎng)老機(jī)構(gòu)股東等取得預(yù)期投資回報(bào)，確保養(yǎng)老機(jī)構(gòu)穩(wěn)定運(yùn)行，降低股東法人風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確可靠財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)匯報(bào)院長管理層內(nèi)控最關(guān)鍵作用之一就是預(yù)防舞弊。內(nèi)控能夠降低舞弊發(fā)生。其次，能夠正確評價(jià)經(jīng)營效果，經(jīng)過業(yè)績匯報(bào)真實(shí)反應(yīng)出來。另外，也能夠經(jīng)過內(nèi)控提前對一些事故預(yù)案設(shè)置來降低管理層責(zé)任。“比如去年養(yǎng)老界死亡人數(shù)最多魯山火災(zāi)事故，從內(nèi)控角度來，即使養(yǎng)老院沒有完善內(nèi)控體系，但對應(yīng)地在火災(zāi)防范上有相關(guān)要求，比如人員培訓(xùn)、逃生通道設(shè)置、晚上查崗、定時(shí)演練、滅火器檢驗(yàn)等，事故發(fā)生后，我們能夠說前期有風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，也做了這么那樣辦法，能夠找到降低責(zé)任理由。反過來，假如有內(nèi)控體系，即使發(fā)生損失也不會這么大。所以，內(nèi)控也是管理層自我保護(hù)工具?！别B(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制體系專家講座第9頁養(yǎng)老機(jī)構(gòu)員工能夠帶來好工作環(huán)境、長久穩(wěn)定工作收入，同時(shí)也能夠降低責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，類似于管理者責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。如老人摔傷了，家眷來追責(zé)，護(hù)工是按照既定護(hù)理標(biāo)準(zhǔn)來護(hù)理，護(hù)工以往操作痕跡、規(guī)范、護(hù)理計(jì)劃都留有痕跡，能夠?qū)Ρ?。若突然發(fā)生了事故，就能夠認(rèn)定是意外，而不是護(hù)理過程中有缺失。當(dāng)?shù)卣惶缀脙?nèi)控體系能夠盡可能降低事故發(fā)生概率。前期完善入住協(xié)議和其它協(xié)議簽署，能夠降低重大事故發(fā)生、降低訴訟，從政府層面來說也能夠取得民眾支持，管轄范圍內(nèi)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)有了這么一套完善應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系，當(dāng)?shù)乩先四軌蛟诠芾磉_(dá)標(biāo)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)安享晚年，對用戶也就是老人及老人家眷、業(yè)務(wù)方面有往來供給商都有好處。養(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制體系專家講座第10頁審計(jì)降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提升審計(jì)效率用戶及服務(wù)供給商享受高質(zhì)量養(yǎng)老服務(wù)，享受有尊嚴(yán)養(yǎng)老生活，取得合理養(yǎng)老服務(wù)，長久安心地將老人托付給養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，長久可靠經(jīng)濟(jì)合作關(guān)系，及時(shí)取得產(chǎn)品銷售及服務(wù)酬勞。養(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制體系專家講座第11頁6內(nèi)部控制要素摘自駱培濤先生培訓(xùn)課程注：駱培濤就職于北京松鹿原養(yǎng)老機(jī)構(gòu)管理有限企業(yè)主要對企業(yè)內(nèi)控管理進(jìn)行研究養(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制體系專家講座第12頁控制環(huán)境是內(nèi)部控制一個(gè)基礎(chǔ)，它包含高管管理格調(diào)以及對風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度；也包含人事政策，是招有資質(zhì)護(hù)工還是其它；內(nèi)部責(zé)任分配、崗位描述、授權(quán)；董事會和其它委員會職能等。風(fēng)險(xiǎn)評定也就是基于風(fēng)險(xiǎn)我們怎樣控制它。主要包含事前控制、事中控制和事后控制。事前控制如員工出差、培訓(xùn)，不經(jīng)過同意不允許出去。事中控制比如護(hù)理過程中是否符合流程規(guī)范，管理人員不停抽查。事后控制如老人及機(jī)構(gòu)資產(chǎn)，在庫房中保留，經(jīng)過盤點(diǎn)來檢驗(yàn)這些東西是否還真實(shí)地存在。養(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制體系專家講座第13頁信息交流包含養(yǎng)老機(jī)構(gòu)內(nèi)部信息和機(jī)構(gòu)外部信息。內(nèi)部控制要求信息有一個(gè)通暢傳輸機(jī)制。比如院長發(fā)覺問題，能夠及時(shí)完整有效地傳到達(dá)執(zhí)行層。同時(shí)一線人員在和老人接觸過程中發(fā)覺了一些問題也能夠及時(shí)反饋上去。比如很多養(yǎng)老機(jī)構(gòu)為了提升自己管理，購置了信息管理軟件，是否真實(shí)按照機(jī)構(gòu)原有管理設(shè)置來執(zhí)行，是否在關(guān)鍵控制點(diǎn)有控制辦法，這也是需要關(guān)注。監(jiān)督檢驗(yàn)（連續(xù)監(jiān)控）是內(nèi)部控制自我更新自我控制能力。在實(shí)際運(yùn)行過程中，國家對養(yǎng)老機(jī)構(gòu)規(guī)范可能不停在改變，老人對服務(wù)要求可能不停提升，內(nèi)部業(yè)務(wù)不停開展，比如機(jī)構(gòu)開始只收全自理，以后半自理全護(hù)理都收治等。面對不停改變，內(nèi)部控制對應(yīng)辦法也要伴隨內(nèi)外部改變而改變。對新風(fēng)險(xiǎn)要有新控制。養(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制體系專家講座第14頁7內(nèi)部控制六種方法一目標(biāo)控制法

全方面預(yù)算管理績效考評二組織控制法區(qū)分不相容職責(zé)建立各種跨部門委員會，老人自治委員會等三授權(quán)控制法落實(shí)授權(quán)步驟授權(quán)大小與授權(quán)者崗位級別相適應(yīng)被授權(quán)者素質(zhì)及級別四、程序控制法依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度，制訂管理控制標(biāo)準(zhǔn)制訂標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程養(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制體系專家講座第15頁五、辦法控制法

會計(jì)核實(shí)與統(tǒng)計(jì)保管結(jié)合程序控制法進(jìn)行方針政策控制

財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)工作匯報(bào)制度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、定時(shí)風(fēng)險(xiǎn)評定