內(nèi)部銀行及資金管理辦法為進一步規(guī)范企業(yè)內(nèi)部資金市場 更加有效的管好、用活資金 提高資金的使用效果 強化資金管理機制 發(fā)揮內(nèi)部銀行的職能 特制定本辦法。一、總則內(nèi)部銀行實行資金高度管理體制 是公司資金籌措的中心 是外部資金的往來結算中心謝謝閱讀是內(nèi)部存款、信貸、結算與控制中心。二、機構設置三、1、內(nèi)部銀行業(yè)務管理隸屬于資產(chǎn)財務部是資產(chǎn)財務部下設的資金管理機構 在資金精品文檔放心下載管理上行使內(nèi)部獨立核算職能在企業(yè)會計師領導下行使資金管理職能 資金管理實行會計謝謝閱讀師一支筆審批。2、內(nèi)部銀行單獨設置辦事機構內(nèi)部銀行結算中心辦事機構設在公司根據(jù)公司的發(fā)展和生產(chǎn)謝謝閱讀規(guī)模經(jīng)營地點等情況也可設分理處。3、內(nèi)部銀行的業(yè)務管理人員暫定為2—3人.會計員、記帳員、出納各1人。精品文檔放心下載三、帳戶的開立1、內(nèi)部銀行實行內(nèi)部獨立核算單位項目開戶單位設置帳戶內(nèi)部獨立核算以下單位可根據(jù)感謝閱讀業(yè)務需要設置二級內(nèi)行存款帳戶進行核算。2、公司所屬各單位必須在內(nèi)部銀行開設內(nèi)行帳戶進行資金結算不允許在外部銀行開設外部感謝閱讀帳戶。3、公司所屬各單位在內(nèi)部銀行開戶時需提交開戶申請書填寫預留印簽卡預留印簽卡不少于謝謝閱讀二枚即開戶單位的財務專用章委托法人印章或財務負責人的印章。精品文檔放心下載4、材料物資供應公司暫保留外部銀行帳戶材料采購戶同時必須在內(nèi)部銀行開設帳戶辦理基精品文檔放心下載層單位材料調(diào)撥的往來結算。該公司不準直接接受公司收取的運費和貨款存入自己的外部帳謝謝閱讀戶如違反此規(guī)定將追究單位領導和財務負責人的責任.5、基層單位違反規(guī)定私自在外部銀行開設帳戶的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)撤銷財務負責人主管會計的職同謝謝閱讀時公司對單位主要負責人進行從重處罰。6、公司投資控股單位及聯(lián)營核算單位一律在公司內(nèi)部銀行開設帳戶除在合同中有其他約定感謝閱讀的。7、外區(qū)路橋施工項目需在外區(qū)外部銀行開設帳戶必須經(jīng)公司資產(chǎn)財務部同意總會計師批準謝謝閱讀后到內(nèi)部銀行備案。四、結算憑證1、內(nèi)部銀行支票分為轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票兩種由開戶單位簽發(fā)作為內(nèi)部銀行收付款項的憑謝謝閱讀證內(nèi)部銀行支票只限于內(nèi)部流通對外無效.內(nèi)部銀行現(xiàn)金支票只可支取現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票不得支謝謝閱讀取現(xiàn)金。2、交款單分為現(xiàn)金交款單和轉(zhuǎn)帳交款單位兩種.3、特種轉(zhuǎn)帳憑證劃轉(zhuǎn)款項使用 僅限于內(nèi)部銀行對內(nèi)部存款單位開據(jù).謝謝閱讀4、內(nèi)部往來單用于坐扣和往來清算.五、結算規(guī)定1、內(nèi)部支票使用范圍為公司內(nèi)部核算單位及公司聯(lián)營單位。對于外部結算時必須遵守中國謝謝閱讀人民銀行的有關規(guī)定。2、內(nèi)部支票不受起點限制結算期為5天節(jié)假日順延不得跨年使用。精品文檔放心下載3、不得簽發(fā)遠期、空頭支票不準出現(xiàn)透支及印簽不符現(xiàn)精品文檔放心下載象 如出現(xiàn)此類情況內(nèi)部銀行除拒付外并按票面額的5‰謝謝閱讀和不少于50元的罰款。4、需領取外部銀行空白支票的經(jīng)內(nèi)行批準同意后押內(nèi)部謝謝閱讀銀行支票 五日內(nèi)必須結清 否則不再簽發(fā)外部銀行支票。感謝閱讀5、憑內(nèi)部銀行現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金必須有簽發(fā)人在背面背謝謝閱讀書 并交驗提款人證件。6、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度超過庫存現(xiàn)金限額的部分要及精品文檔放心下載時存入銀行 不得挪用現(xiàn)金 不得坐支現(xiàn)金開出的現(xiàn)金支票精品文檔放心下載寫明用途 如 工資、差旅費、獎金、零星采購等不能以籠精品文檔放心下載統(tǒng)的“備用金"套取現(xiàn)金。7、開戶單位需提取工資及大額備用金時必須經(jīng)公司總會精品文檔放心下載計師簽字 提前一天報現(xiàn)金計劃內(nèi)部銀行予以提現(xiàn)提現(xiàn)款精品文檔放心下載必須由單位財務人員親自辦理。8、不符合內(nèi)部銀行結算規(guī)定或內(nèi)部銀行支票填寫不規(guī)范謝謝閱讀的 內(nèi)部銀行拒收、拒付 拒絕簽發(fā)外部銀行支票.9、開戶單位如辦理信匯、電匯等異地付款業(yè)務 可按程序精品文檔放心下載到外部銀行辦妥手續(xù)后 到有關外部銀行辦理。10、各內(nèi)部單位在簽發(fā)內(nèi)部支票時 必須用碳素筆認真填精品文檔放心下載寫所需填寫的各項內(nèi)容?！笆湛钊?與“用途"必須以供貨 提感謝閱讀供勞務 單位提供的發(fā)票單位和供貨名稱為準填寫 且必須做到支票正聯(lián)與存根一致。感謝閱讀11、內(nèi)部各單位簽發(fā)的內(nèi)部支票金額在伍萬元以上 必須謝謝閱讀經(jīng)總會師簽字 方可由內(nèi)部銀行兌換外部支票 簽發(fā)的支票必精品文檔放心下載須有具體的收款人、用途。12、加強內(nèi)部票據(jù)管理。內(nèi)部銀行在發(fā)放空白內(nèi)部票據(jù)時精品文檔放心下載必須嚴格執(zhí)行領用登記制度。各內(nèi)部單位在發(fā)放內(nèi)部支票時精品文檔放心下載必須執(zhí)行領用簽收制度 并做到及時清帳 誰領用誰報帳。謝謝閱讀13、公司各單位從公司外部收取的外部票據(jù) 必須由公司謝謝閱讀內(nèi)部銀行在票據(jù)的背面加蓋公司在外部銀行的預留印簽 然后精品文檔放心下載存入公司內(nèi)行在外部銀行的帳戶 票據(jù)存入三日后方可使用資謝謝閱讀金 不處提前使用 不得將應存入公司銀行帳戶的票據(jù)直接背感謝閱讀書轉(zhuǎn)讓給外單位 因此行所產(chǎn)生的法律責任由各單位自行承擔謝謝閱讀同時也要追究當事人的經(jīng)濟、行政及法律責任.六、支票掛失1、開戶單位遺失內(nèi)部支票時 應及時通知內(nèi)部銀行 支票精品文檔放心下載未支款的 內(nèi)部銀行給予辦理掛失 否則不予辦理。開戶單位感謝閱讀遺失外部支票時 除及時通知內(nèi)部銀行外 如在支票付款期限感謝閱讀內(nèi)款項未被劃走 內(nèi)部銀行給予換簽同樣的外部支票 否則不謝謝閱讀予辦理 后果由遺失者自負。2、對印簽不全 未填寫日期、用途、金額、收款單位的空感謝閱讀白支票 內(nèi)部銀行不予掛失。七、資金坐扣1、各生產(chǎn)單位收取的工程進度款和其他業(yè)務款項存入內(nèi)部感謝閱讀銀行后 內(nèi)部銀行一律按15%進行坐扣 作為預備清算費用精品文檔放心下載85％的資金由開戶單位支配使用 不搞平調(diào)。2、公司投資控股單位及聯(lián)營承包單位 按照公司承包合同感謝閱讀的條款規(guī)定進行坐扣。八、資金清算1、每月底清算一次 基層單位應按清算內(nèi)容足額上交公司感謝閱讀各項費用 清算后 坐扣多的資金轉(zhuǎn)入存款單位帳戶 坐扣資感謝閱讀金不夠的 內(nèi)部銀行直接從開戶單位帳戶劃轉(zhuǎn) 如開戶單位帳謝謝閱讀戶沒有存款的 可向公司內(nèi)部銀行申請貸款 同時必須承諾保感謝閱讀證內(nèi)行提出的還款時間 交費貸款期限一般不得超過一個月。感謝閱讀2、內(nèi)部銀行設立各種險種、險金收取交納帳戶 每月終由感謝閱讀專門管理此項工作的部門或人員 向內(nèi)部銀行提供各基層單位感謝閱讀繳納險金明細表 由內(nèi)部銀行從基層單位帳戶中直接劃撥 帳精品文檔放心下載戶無存款的需限期交納 內(nèi)部銀行配合有關部門做好此項工作。精品文檔放心下載3、各單位應上交的費用 由財務部負責清算 每月進行一精品文檔放心下載次 清算后轉(zhuǎn)內(nèi)部銀行.4、資產(chǎn)財務部發(fā)生的費用支出 在手續(xù)齊全的條件下 以謝謝閱讀轉(zhuǎn)通形式通知的內(nèi)部銀行付款 數(shù)額較大的必須經(jīng)總會計師簽感謝閱讀字后才能付款。九、內(nèi)部貸款1、公司所屬各單位嚴禁以任何名義、任何方式向外單位、謝謝閱讀個人借款。2、公司所屬各單位嚴禁以任何名義、任何方式向公司以外感謝閱讀的單位、個人提供擔保。3、公司內(nèi)部銀行為企業(yè)內(nèi)部結算中心 有調(diào)節(jié)資金的職能精品文檔放心下載既可向所屬二級單位發(fā)放內(nèi)部貸款.內(nèi)部貸款范圍限于二級單感謝閱讀位所屬項目臨時周轉(zhuǎn)需要及特殊情況需要。4、內(nèi)部銀行貸款期限分一個月、三個月、六個月、九個月謝謝閱讀及一年.愈期貸款按原定利率加計利息20％ 內(nèi)部銀行貸款利謝謝閱讀息按月劃轉(zhuǎn)。5、各二級單位向內(nèi)部銀行借款 必須填寫借款申請書 借感謝閱讀款申請書的主要內(nèi)容包括 借款原因 既為何借款 借款資金謝謝閱讀使用在那個項目 借款金額 借款期限 以及借款償還資金來精品文檔放心下載源.6、二級單位向內(nèi)部銀行遞交借款申請書后 內(nèi)部銀行審核感謝閱讀借款金額在50萬元以下的 由總會計師審核批準后 內(nèi)部銀行謝謝閱讀即可給予辦理借款手續(xù) 借款金額在50萬元以上的 由公司董感謝閱讀事會審核會簽批準后 內(nèi)部銀行即可給予辦理相關借款手續(xù)。精品文檔放心下載7、各借款單位應按照借款用途使用借款資金 并按期償還謝謝閱讀借款本金和利息 如借款單位改變借款用途挪作他用或愈期不感謝閱讀歸還借款 內(nèi)部銀行有權責令其限期改正 如過期不改正的謝謝閱讀內(nèi)部銀行有權從其內(nèi)部銀行帳戶上劃回內(nèi)部貸款 并按原定利精品文檔放心下載率加收20%的罰息.十、資金占用費和利息1、各內(nèi)部單位的流動資產(chǎn)實行有償占用 按占用資金數(shù)額謝謝閱讀計息。2、確定兩種利率 一是定額內(nèi)資金占用利率 二是超定額感謝閱讀資金占用利率。3、內(nèi)部銀行資金占用及貸款利率的確定。⑴參照中國人民銀行確定的外部銀行貸款利率⑵本企業(yè)在外部銀行貸款數(shù)額和付息情況⑶本企業(yè)資金收益情況⑷企業(yè)資產(chǎn)占用情況4、利率實行動態(tài)管理。十一、職能與業(yè)務范圍1、根據(jù)企業(yè)資金的需要 積極籌措資金 向集團公司和其感謝閱讀他金融機構吸收貸款 彌補企業(yè)流動資金的不足 做好信貸業(yè)精品文檔放心下載務工作和信貸結算業(yè)務 按期及時歸還外部銀行利息和本金精品文檔放心下載確保企業(yè)在銀行等方面的信譽。2、內(nèi)部銀行負責貨幣資金的收、付及內(nèi)部資金的融通 以感謝閱讀管好用活資金為原則 對企業(yè)資金流通行使結算、信貸、監(jiān)督感謝閱讀和控制.3、增強企業(yè)內(nèi)部的貨幣時間價值觀念 促使各單位及時回謝謝閱讀收工程款、運費及其他貨幣資金。4、對公司內(nèi)部獨立核算單位的資金占用、支出情況進行日感謝閱讀常監(jiān)督 及時和向公司領導及財務部反映單位資金狀況。5、按制度規(guī)定要求設置會計科目 按規(guī)定的方法進行核算精品文檔放心下載并定期相互核對相關的帳薄記錄 滿足企業(yè)內(nèi)部核算單位的需感謝閱讀要.6、內(nèi)部單位之間的經(jīng)濟活動按照摸擬市場機制運行 發(fā)生精品文檔放心下載的經(jīng)濟業(yè)務采用內(nèi)部銀行支票進行結算 收款單位憑對方付的感謝閱讀內(nèi)部銀行支票存入內(nèi)行 內(nèi)行憑此支票從付款單位劃撥資金感謝閱讀付款單位付款時必須保證內(nèi)行存款有余額。7、如需辦理托收承付手續(xù)事項 雙方應在經(jīng)濟活動前辦理感謝閱讀合同一式叁份 抄送內(nèi)行 收、付款單位將完成的經(jīng)濟內(nèi)容填精品文檔放心下載寫托收憑證送交內(nèi)部銀行 以此作為雙方的結算依據(jù)。8、內(nèi)部單位零星報銷的資金 由內(nèi)行支付一定數(shù)額的備用金。感謝閱讀9、各單位收取的貨幣資金一律交存內(nèi)部銀行 同時填寫內(nèi)感謝閱讀部銀行交存款單位 經(jīng)內(nèi)行經(jīng)辦人員簽收后 做為對方單位增謝謝閱讀加內(nèi)部銀行存款進帳的依據(jù)。10、內(nèi)部銀行保證每月按時提供內(nèi)部銀行對帳單。按時編精品文檔放心下載報內(nèi)部銀行決算報表報資產(chǎn)財務部。11、內(nèi)行每月必須向總會計師提供內(nèi)部各單位資金收支情謝謝閱讀況明細表。12、每月向總會計師提供資金的報表。十二、結算原則與紀律1、結算原則 恪守信用 履約付款 各單位存入內(nèi)部銀行的存款 不搞一平二調(diào) 誰的錢進誰帳的 由誰支配。⑴不準拖欠上交費用 不準套取現(xiàn)金 不準出借、出租帳戶。⑵不準白條頂現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳套取現(xiàn)金、編造假用途套取現(xiàn)金。謝謝閱讀⑶未經(jīng)批準不準在專業(yè)銀行開戶和背著公司另立銀行存款帳戶 否則將按第三款第五條處理⑷使用甲方材料 必須報經(jīng)主管生產(chǎn)領導批準和總會計師的同意。除承包合同中有明確約定的⑸固定資產(chǎn)、?？厣唐返馁徶?必須有正規(guī)的購置手續(xù)方可付款⑹公司所屬單位均不得用甲方支票直接購買工程所用材料、物質(zhì) 更不允許從甲方直接提取現(xiàn)金發(fā)放工資及生活費等.精品文檔放心下載⑺公司內(nèi)部單位絕不允許無帳經(jīng)營 也不準帳外設帳或?qū)①Y金存入個人信用卡 也不得為他人提供經(jīng)濟擔保 也無權將企業(yè)資產(chǎn)抵押擔保。如違精品文檔放心下載反規(guī)定造成資金體外循環(huán)或形成小金庫 公司將無條件給予沒收 由此給企業(yè)造成的損失 公司將精品文檔放心下載按違紀嚴肅處理 觸犯刑律的移交司法機關處理。⑻公司所屬各單位 因外欠債務 依據(jù)法律程序 內(nèi)部銀行被法院劃撥的資金 由內(nèi)部銀行在債務單位的內(nèi)部存款中劃精品文檔放心下載撥 存款不足劃撥的應在十天內(nèi)籌措資金補足 否則內(nèi)部銀行謝謝閱讀按貸款處理 并在債務單位有存款時優(yōu)選收回此筆貸款。⑼內(nèi)部銀行工作人員必須為用戶保密 維護內(nèi)部銀行信譽履約付款。堅持誰的錢進誰的帳 由誰支配的原則。⑽公司經(jīng)營單位因互相拖欠資金影響正常工作、生產(chǎn)秩序經(jīng)雙方認可簽字 由公司總經(jīng)理、總會計師批準后 可通過內(nèi)精品文檔放心下載部銀行直接劃撥。十二、貨幣資金收支實行計劃管理 基層單位在每月二日前將本單位本月的收支計劃分