1流動(dòng)資金貸款管理辦法培訓(xùn)第一部分《流動(dòng)資金貸款管理辦法》修訂背景及必要性2022-07-202第1頁(yè)/共55頁(yè)修訂背景

銀監(jiān)會(huì)于2010年2月12日下發(fā)了《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》，提出了以貸款支付管理為核心的一系列監(jiān)管要求，同時(shí)要求各商業(yè)銀行制定實(shí)施細(xì)則。為滿足監(jiān)管要求，并結(jié)合我行原辦法執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，有必要對(duì)流動(dòng)資金貸款管理辦法進(jìn)行修訂。2022-07-203第2頁(yè)/共55頁(yè)修訂背景2022-07-204?全行流動(dòng)資金貸款情況◆數(shù)據(jù)：流動(dòng)資金貸款是我行主要的信貸產(chǎn)品之一，截止2010年4月末，全行流動(dòng)資金貸款余額為13229億元，約占法人客戶貸款余額的42%。第3頁(yè)/共55頁(yè)修訂背景2022-07-205?我行原《流動(dòng)資金貸款管理辦法》自2006年10月開(kāi)始實(shí)施，原辦法基本適應(yīng)了我行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的要求，并具有一定的科學(xué)性。?針對(duì)流動(dòng)資金貸款支付頻繁、周轉(zhuǎn)速度快、管理控制成本高的特點(diǎn)，原辦法將流動(dòng)資金貸款額度的核定作為流動(dòng)資金貸款管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)，并設(shè)定了流動(dòng)資金貸款額度核定的參考公式，銀監(jiān)會(huì)辦法同樣將流動(dòng)資金貸款需求的測(cè)算作為辦法的核心指導(dǎo)思想，并設(shè)計(jì)了專門(mén)的流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算方法，與我行的管理思路是一致的；第4頁(yè)/共55頁(yè)修訂背景2022-07-206?原辦法對(duì)流動(dòng)資金貸款約期做了科學(xué)規(guī)定，根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)和資金回籠的時(shí)間長(zhǎng)短將流動(dòng)資金貸款區(qū)分為短期和中期流動(dòng)資金貸款，體現(xiàn)了銀監(jiān)會(huì)辦法根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期特點(diǎn)合理設(shè)定業(yè)務(wù)品種和期限、實(shí)現(xiàn)對(duì)資金回籠進(jìn)行控制的原則；?原辦法規(guī)定符合一定條件的借款人可使用可循環(huán)流動(dòng)資金貸款，增強(qiáng)了產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，體現(xiàn)了對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶快捷高效服務(wù)的原則。第5頁(yè)/共55頁(yè)修訂的必要性2022-07-207銀??銀一監(jiān)、會(huì)適貸應(yīng)款監(jiān)新管規(guī)要提求出了理以體資制金要支求付管理為核心的一些新的監(jiān)管要求，與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行現(xiàn)行操作有很大差異，特別是受托支付的要求在我行原辦法中沒(méi)有相關(guān)規(guī)定，需盡快落實(shí)銀監(jiān)會(huì)辦法中提出的新要求。近?近二年、來(lái)適我應(yīng)行現(xiàn)信行貸信業(yè)貸務(wù)管經(jīng)營(yíng)管理體制進(jìn)行了一系列重大調(diào)整，0066年修訂了信貸新規(guī)則，0077年調(diào)整了信貸管理基本制度基本規(guī)程等一系列制度辦法，0088年以來(lái)推行了信貸審批體制改革，22000099年又推出了授信執(zhí)行相關(guān)制度，現(xiàn)行信貸管理體制與當(dāng)時(shí)相比有了很大變化，原辦法中的業(yè)務(wù)流程等部分內(nèi)容實(shí)際已不再執(zhí)行，需要進(jìn)行修訂。

同同三業(yè)、競(jìng)適爭(zhēng)應(yīng)、市客場(chǎng)戶競(jìng)結(jié)爭(zhēng)構(gòu)需及要需求等方面發(fā)生了較大變化，需要對(duì)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)品種進(jìn)行創(chuàng)新和優(yōu)化。如原辦法中可循環(huán)流動(dòng)資金貸款合同期限原則上不超過(guò)11年，單筆借款期限原則上也不超過(guò)11年，且合同項(xiàng)下單筆用信仍需履行審批程序，有必要適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整。第6頁(yè)/共55頁(yè)銀監(jiān)會(huì)辦法制定的七大原則2022-07-208?銀監(jiān)會(huì)《流動(dòng)資金貸款管理辦法》制定遵循以下七大原則：?原則一、全流程管理原則?原則二：誠(chéng)信申貸原則?原則三、協(xié)議承諾原則?原則四、實(shí)貸實(shí)付原則?原則五、貸放分控原則?原則六、貸后管理原則?原則七、罰則約束原則第7頁(yè)/共55頁(yè)銀監(jiān)會(huì)辦法的結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容2022-07-209?銀監(jiān)會(huì)《流動(dòng)資金貸款管理辦法》共分為七章四十二條，具體章節(jié)包括：總則、受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批、合同簽訂、發(fā)放和支付、貸后管理、法律責(zé)任、附則；在附件中給出了流動(dòng)資金貸款需求量測(cè)算的參考方法。第8頁(yè)/共55頁(yè)第二部分新《流動(dòng)資金貸款管理辦法》的結(jié)構(gòu)及修訂內(nèi)容2022-07-2010第9頁(yè)/共55頁(yè)新辦法的結(jié)構(gòu)2022-07-2011?參照銀監(jiān)會(huì)辦法結(jié)構(gòu)，新辦法共分十章五十六條（原辦法共八章四十五條），具體包括總則；業(yè)務(wù)對(duì)象、種類及條件；申請(qǐng)、受理與調(diào)查；審查、審議與審批；貸款額度、定價(jià)、期限和還款方式；合同簽訂；貸款發(fā)放與支付；貸后管理、可循環(huán)流動(dòng)資金貸款、附則。?與原辦法相比，新辦法將貸后管理單列一章，并增加了合同管理、發(fā)放與支付管理的內(nèi)容。此外參照銀監(jiān)會(huì)做法在附件中給出了流動(dòng)資金貸款額度核定的參考方法。第10頁(yè)/共55頁(yè)修訂的主要內(nèi)容2022-07-2012?一、明確了貸款支付管理要求?二、調(diào)整了流動(dòng)資金貸款額度核定方法?三、細(xì)化了合同管理要求?四、增加了資金賬戶監(jiān)管相關(guān)內(nèi)容?五、對(duì)貸款準(zhǔn)入條件做了適當(dāng)調(diào)整?六、結(jié)合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)需要對(duì)可循環(huán)流動(dòng)資金貸款相關(guān)內(nèi)容作了調(diào)整第11頁(yè)/共55頁(yè)第三部分流動(dòng)資金貸款支付管理2022-07-2013第12頁(yè)/共55頁(yè)流動(dòng)資金貸款支付管理2022-07-2014?貸款支付管理是銀監(jiān)會(huì)貸款新規(guī)的核心內(nèi)容，同時(shí)也是我行此次《流動(dòng)資金貸款管理辦法》修訂的重點(diǎn)。?主要內(nèi)容：◆一、流動(dòng)資金貸款支付管理的兩種方式◆二、流動(dòng)資金貸款與固定資產(chǎn)貸款支付的區(qū)別◆三、具體操作要求第13頁(yè)/共55頁(yè)流動(dòng)資金貸款支付管理2022-07-2015兩種貸款支付方式：◆一、貸款人受托支付：經(jīng)營(yíng)行根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金通過(guò)借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手。受托支付方式下貸款資金原則上應(yīng)于發(fā)放當(dāng)天支付給借款人交易對(duì)手，確因客觀原因在貸款發(fā)放當(dāng)天不能將貸款資金支付給借款人交易對(duì)手的，應(yīng)在下一工作日完成受托支付?！舳⒔杩钊俗灾髦Ц叮航?jīng)營(yíng)行根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手。第14頁(yè)/共55頁(yè)流動(dòng)資金貸款支付管理銀監(jiān)會(huì)辦法對(duì)固定資產(chǎn)貸款與流動(dòng)資金貸款支付方式的規(guī)定比較：162022-07-20支付方式固定資產(chǎn)貸款流動(dòng)資金貸款貸款人受托支付辦法中設(shè)置了明確的金額標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)喂P支付金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣辦法中僅做了原則性規(guī)定：1、與借款人新建立信貸管理且借款人信用狀況一般；2、支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大3、貸款人認(rèn)定的其他情形借款人自主支付單筆支付金額不超過(guò)項(xiàng)目總投資5%且不超過(guò)500萬(wàn)元人民幣除上述情形之外的其他情形第15頁(yè)/共55頁(yè)流動(dòng)資金貸款支付管理2022-07-2017根據(jù)工農(nóng)中建協(xié)商，我行辦法中將實(shí)行受托支付的條件細(xì)化為具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用受托支付方式：◆一、從未在我行辦理過(guò)信貸業(yè)務(wù)，且信用等級(jí)在A+級(jí)以下（不含）；◆二、申請(qǐng)放款時(shí)支付對(duì)象明確（有明確的賬戶、戶名）且單筆支付金額超過(guò)3000萬(wàn)元（不含）；◆三、以貿(mào)易鏈、產(chǎn)業(yè)鏈為依托，依據(jù)特定交易進(jìn)行融資，以交易相關(guān)的存貨、應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的未來(lái)的現(xiàn)金流為還款保障，需全程控制資金流的貸款及農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為有必要采用受托支付的其他情形。第16頁(yè)/共55頁(yè)流動(dòng)資金貸款支付管理2022-07-2018?新辦法中受托支付的特別規(guī)定：◆對(duì)綜合實(shí)力一般的中小型貿(mào)易類客戶，一級(jí)分行應(yīng)結(jié)合具體情況從嚴(yán)掌握支付標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)于資信良好、綜合實(shí)力強(qiáng)、無(wú)貸款挪用記錄的重點(diǎn)客戶確實(shí)難以實(shí)施受托支付的，經(jīng)一級(jí)分行確定名單后，可適度放寬支付標(biāo)準(zhǔn)。第17頁(yè)/共55頁(yè)流動(dòng)資金貸款支付管理2022-07-2019?說(shuō)明：與銀監(jiān)會(huì)辦法相比，我行辦法中對(duì)受托支付的條件作了細(xì)化，規(guī)定了信用等級(jí)和金額標(biāo)準(zhǔn)，使受托支付在各級(jí)行更具操作性。第18頁(yè)/共55頁(yè)具體操作要求2022-07-2020貸款人受托支付具體操作要求：◆采用貸款人受托支付的，借款人支付貸款資金時(shí)需向經(jīng)營(yíng)行提供委托支付通知單、交易合同、訂單或其他能證明借款人及其交易對(duì)手交易行為的資料。客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)合同約定的貸款用途，審核借款人提供的支付申請(qǐng)所列支付對(duì)象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的交易合同等證明材料相符。審核同意后，由客戶經(jīng)理在委托支付通知單上簽字，將相關(guān)資料交放款審核崗審核。放款審核崗審核同意的，在委托支付通知單上簽字確認(rèn)，通知客戶部門(mén)辦理放款手續(xù)并將有關(guān)資料提交柜員進(jìn)行賬務(wù)處理。第19頁(yè)/共55頁(yè)具體操作要求2022-07-2021?借款人自主支付具體操作要求：◆采用借款人支付的，經(jīng)營(yíng)行應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金自主支付情況，并通過(guò)賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款自主支付是否符合約定用途。第20頁(yè)/共55頁(yè)流動(dòng)資金貸款支付管理2022-07-2022?流動(dòng)資金貸款支付管理其他規(guī)定：◆對(duì)低信用風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)資金貸款，經(jīng)營(yíng)行可視情況合理選擇貸款支付方式?！糍J款支付過(guò)程中，借款人信用狀況下降、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，經(jīng)營(yíng)行應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。第21頁(yè)/共55頁(yè)第四部分流動(dòng)資金貸款額度核定方法2022-07-2023第22頁(yè)/共55頁(yè)流動(dòng)資金貸款額度核定方法2022-07-2024?科學(xué)核定流動(dòng)資金貸款額度是流動(dòng)資金貸款管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)。銀監(jiān)會(huì)辦法及我行辦法均設(shè)定了流動(dòng)資金貸款額度測(cè)算的參考方法，指導(dǎo)商業(yè)銀行科學(xué)合理地測(cè)算借款人流動(dòng)資金貸款需求。?主要內(nèi)容：◆一、流動(dòng)資金貸款額度核定的意義◆二、流動(dòng)資金貸款額度核定的參考方法◆三、流動(dòng)資金貸款額度核定應(yīng)注意的其他事項(xiàng)◆四、案例分析第23頁(yè)/共55頁(yè)流動(dòng)資金貸款額度核定的意義2022-07-2025流動(dòng)資金貸款管理中存在的普遍問(wèn)題：◆流動(dòng)資金貸款支付頻繁，周轉(zhuǎn)速度快，商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)資金貸款的管理控制的成本較高。實(shí)踐中部分銀行為擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，放松了流動(dòng)資金貸款管理，常常超過(guò)客戶需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款，將流動(dòng)資金貸款做成無(wú)所不能、無(wú)所不包的“產(chǎn)品筐”，以流動(dòng)資金貸款包打天下，導(dǎo)致流動(dòng)資金貸款經(jīng)常被挪用作其他用途和短貸長(zhǎng)用的現(xiàn)象，造成流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)。第24頁(yè)/共55頁(yè)流動(dòng)資金貸款額度核定的意義2022-07-2026流動(dòng)資金貸款額度的核定以貸款需求的真實(shí)性為出發(fā)點(diǎn)，通過(guò)分析借款人的業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，綜合考慮影響借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金需求的各種因素等，科學(xué)合理地測(cè)算借款人流動(dòng)資金貸款的需求。通過(guò)對(duì)流動(dòng)資金貸款需求的合理測(cè)算，能夠做到既有效滿足借款人正常經(jīng)營(yíng)對(duì)流動(dòng)資金貸款的需求，也同時(shí)防止對(duì)借款人超額授信導(dǎo)致的貸款資金挪用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)貸款資金真正流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)。同時(shí)，按借款人真實(shí)需求發(fā)放貸款也有利于商業(yè)銀行形成良好的信貸文化，有利于保證商業(yè)銀行的利益，促進(jìn)商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。第25頁(yè)/共55頁(yè)流動(dòng)資金貸款額度核定方法2022-07-2027?流動(dòng)資金貸款額度核定原則：◆根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際資金需求和現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額，按照需求匹配和風(fēng)險(xiǎn)控制原則合理確定，做到既能滿足借款人的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，又能防止過(guò)度放貸引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。第26頁(yè)/共55頁(yè)流動(dòng)資金貸款額度核定方法2022-07-2028流動(dòng)資金貸款額度核定的步驟：◆第一步：以借款人當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和營(yíng)運(yùn)效率為基礎(chǔ)，結(jié)合預(yù)期變化估算其未來(lái)的營(yíng)運(yùn)資金總需求量；◆第二步：根據(jù)借款人已投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的自有、自籌資金及其預(yù)期變化估算其營(yíng)運(yùn)資金缺口；◆第三步：結(jié)合借款人的財(cái)務(wù)杠桿情況、借款期間可取得的現(xiàn)金收入或其他償債資金規(guī)模等情況合理確定流動(dòng)資金貸款額度。第27頁(yè)/共55頁(yè)一、估算營(yíng)運(yùn)資金總量2022-07-2029測(cè)算公式：◆營(yíng)運(yùn)資金總量＝[上年度銷售收入×（１＋預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）×（１－上年度銷售利潤(rùn)率）／營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)]×調(diào)節(jié)系數(shù)◆營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)＝上年度銷售收入／平均有效營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)◆平均有效營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)＝（年初有效營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)＋年末有效營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)）／２。第28頁(yè)/共55頁(yè)一、估算營(yíng)運(yùn)資金總量2022-07-2030公式中有關(guān)指標(biāo)的說(shuō)明：◆有效營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)：有效營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)應(yīng)以流動(dòng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)，扣除賬齡2年以上的應(yīng)收款項(xiàng)、難以參與周轉(zhuǎn)的存貨、1年內(nèi)到期長(zhǎng)期債權(quán)投資、各項(xiàng)待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失等不參與或未有效參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的資產(chǎn)。第29頁(yè)/共55頁(yè)一、估算營(yíng)運(yùn)資金總量2022-07-2031借款人信用等級(jí)調(diào)節(jié)系數(shù)ＡＡＡ、ＡＡＡ＋≦1.2ＡＡ、ＡＡ＋≦1其他≦0.9公式中有關(guān)指標(biāo)的說(shuō)明：◆調(diào)節(jié)系數(shù)：根據(jù)借款人的經(jīng)營(yíng)波動(dòng)大小和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，結(jié)合信用等級(jí)在以下范圍內(nèi)合理確定。對(duì)落實(shí)了足額房地產(chǎn)抵押的借款人，該調(diào)節(jié)系數(shù)可適度擴(kuò)大，但增加最高不得超過(guò)。第30頁(yè)/共55頁(yè)二、估算營(yíng)運(yùn)資金缺口2022-07-2032公式：◆營(yíng)運(yùn)資金缺口＝營(yíng)運(yùn)資金總量－流動(dòng)資金貸款－其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金－借款人自有資金通常上式中的流動(dòng)資金貸款和其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金之和即為流動(dòng)負(fù)債，這時(shí)上述公式可簡(jiǎn)化為：◆營(yíng)運(yùn)資金缺口＝營(yíng)運(yùn)資金總量－流動(dòng)負(fù)債－借款人自有資金第31頁(yè)/共55頁(yè)二、估算營(yíng)運(yùn)資金缺口2022-07-2033公式中有關(guān)指標(biāo)的說(shuō)明：◆流動(dòng)資金貸款：包括借款人在各家金融機(jī)構(gòu)的全部流動(dòng)資金貸款。◆其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金：指除流動(dòng)資金貸款以外其他用于營(yíng)運(yùn)的負(fù)債，包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等?！艚杩钊俗杂匈Y金：指借款人所有者權(quán)益中用于日常營(yíng)運(yùn)的部分。第32頁(yè)/共55頁(yè)三、確定流動(dòng)資金貸款額度2022-07-2034在計(jì)算營(yíng)運(yùn)資金缺口基礎(chǔ)上，綜合考慮各種因素，審慎確定流動(dòng)資金貸款額度。需考慮的因素主要包括：借款人的信用狀況、經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和前景、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、可現(xiàn)金實(shí)現(xiàn)的收入和其他可還債資金的規(guī)模和時(shí)間分布、借款人負(fù)債結(jié)構(gòu)、我行可控的可還債資金回籠、擔(dān)保保障等。第33頁(yè)/共55頁(yè)額度核定時(shí)應(yīng)注意的其他事項(xiàng)2022-07-2035?◆◆◆預(yù)一期、的測(cè)銷銷銷算售售售公利利收式潤(rùn)潤(rùn)入中率率年的一一增各般般長(zhǎng)項(xiàng)不不率要低一素般一不般超應(yīng)過(guò)以國(guó)當(dāng)計(jì)計(jì)資前委數(shù)統(tǒng)據(jù)計(jì)為發(fā)發(fā)評(píng)準(zhǔn)布布價(jià)?！丁毒謱?duì)企企發(fā)預(yù)業(yè)業(yè)布期績(jī)績(jī)《有效效企變?cè)u(píng)評(píng)業(yè)化價(jià)價(jià)績(jī)的標(biāo)標(biāo)效要準(zhǔn)準(zhǔn)評(píng)素值價(jià)，標(biāo)在準(zhǔn)調(diào)值查應(yīng)應(yīng)》核行行中實(shí)業(yè)業(yè)對(duì)、的的應(yīng)依主主行據(jù)營(yíng)營(yíng)業(yè)可的信務(wù)務(wù)銷的售前潤(rùn)潤(rùn)（提營(yíng)下業(yè)，）可售售增合（（長(zhǎng)理營(yíng)營(yíng)率估業(yè)業(yè)的測(cè)））優(yōu)并利利秀在潤(rùn)潤(rùn)值以率率，下的的或范平借圍款內(nèi)值值人審，，最慎近調(diào)22整-整-33年：年人的最銷近售2--33年2收入年的年銷平銷售均售利增利潤(rùn)長(zhǎng)潤(rùn)率率率平；平均值；預(yù)即期將的到營(yíng)期營(yíng)運(yùn)結(jié)運(yùn)資清資產(chǎn)且產(chǎn)周不周轉(zhuǎn)再轉(zhuǎn)次續(xù)次數(shù)借數(shù)一低于般般國(guó)不不國(guó)資低低資委于于委統(tǒng)國(guó)國(guó)資資評(píng)委委評(píng)價(jià)統(tǒng)統(tǒng)價(jià)局計(jì)計(jì)局評(píng)評(píng)價(jià)負(fù)價(jià)局債局發(fā)中發(fā)布予布的以的《剔《企除企業(yè)；業(yè)績(jī)?cè)诳?jī)效風(fēng)效評(píng)值》價(jià)價(jià)》中標(biāo)標(biāo)中對(duì)準(zhǔn)準(zhǔn)值前值》提》中下中對(duì)，對(duì)應(yīng)借應(yīng)行款行業(yè)人的的利流流動(dòng)動(dòng)率資資率或產(chǎn)產(chǎn)銷周周銷轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次除次數(shù)將數(shù)平用平均于均值購(gòu)值，置，或長(zhǎng)或借期借款平均人人最或最近近22--33年款的借借或或營(yíng)。運(yùn)資產(chǎn)產(chǎn)周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次次數(shù)數(shù)平平均均值值；；的銀行貸款可在當(dāng)前流動(dòng) 險(xiǎn)可控的 自有資金中可剔 資產(chǎn)

分紅的部分第34頁(yè)/共55頁(yè)額度核定時(shí)應(yīng)注意的其他事項(xiàng)2022-07-2036二、對(duì)資金需求波動(dòng)較大、產(chǎn)能增加、原材料成本劇烈變動(dòng)、臨時(shí)性大宗購(gòu)銷、小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金等情況，在交易真實(shí)、用款和回款可控的前提下,可根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金貸款額度。三、對(duì)季節(jié)性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算流動(dòng)資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。四、對(duì)集團(tuán)客戶可采用合并報(bào)表估算集團(tuán)整體的營(yíng)運(yùn)資金總量、營(yíng)運(yùn)資金缺口和流動(dòng)資金貸款額度。除了總公司集中管理資金并統(tǒng)一承貸的集團(tuán)客戶外，應(yīng)同時(shí)對(duì)各貸款成員企業(yè)分別測(cè)算流動(dòng)資金貸款額度，且其總和原則上不應(yīng)超過(guò)根據(jù)集團(tuán)合并報(bào)表測(cè)算的總額。五、對(duì)事業(yè)單位等非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類客戶，可比照上述原理根據(jù)借款人的實(shí)際營(yíng)運(yùn)資金需求和我行的風(fēng)險(xiǎn)控制要求合理確定流動(dòng)資金貸款額度。第35頁(yè)/共55頁(yè)案例分析2022-07-2037?A企業(yè)為主營(yíng)電力設(shè)備制造的工業(yè)企業(yè)，在我行信用等級(jí)為AA+級(jí)。2010年由于訂單量持續(xù)增加，銷售收入預(yù)計(jì)有較大幅度增長(zhǎng)，為滿足營(yíng)運(yùn)需求，向我行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款5000萬(wàn)元。第36頁(yè)/共55頁(yè)案例分析2022-07-2038單位：萬(wàn)元科目期初余額期末余額貨幣資金60007000應(yīng)收賬款1600018500其中：賬齡2年以上的應(yīng)收賬款1000800預(yù)付款項(xiàng)40005000存貨10000205001年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資9001000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3690052000短期借款69005300應(yīng)付賬款1650015000預(yù)收款項(xiàng)55006000流動(dòng)負(fù)債合計(jì)2890026300?A企業(yè)部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下表：第37頁(yè)/共55頁(yè)案例分析2022-07-2039?A企業(yè)的其他資料如下：：◆1、上年度銷售收入總額為10億元，銷售成本為7億元，銷售利潤(rùn)率約為30%；◆2、預(yù)計(jì)第二年的銷售收入年增長(zhǎng)率為10%；◆3、經(jīng)調(diào)查分析，估算企業(yè)用于營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn)的自有資金為2000萬(wàn)元；◆4、企業(yè)近期有一筆1000萬(wàn)元的短期流動(dòng)資金貸款需要?dú)w還。第38頁(yè)/共55頁(yè)案例分析2022-07-2040?具體測(cè)算過(guò)程如下：?1、估算營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)：平均有效營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)=（年初有效營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)＋年末有效營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)）／２=（36900-1000-900）+（52000-800-1000）／２=42600。營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=上年度銷售收入／平均有效營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)=100000

／（次）第39頁(yè)/共55頁(yè)案例分析2022-07-2041?2、估算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求總量：營(yíng)運(yùn)資金總量＝[上年度銷售收入×（１＋預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）×（１－上年度銷售利潤(rùn)率）／營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)]×調(diào)節(jié)系數(shù)=[100000

×（１＋10%）×（１－

30%

）／2.35]×1=32766（萬(wàn)元）第40頁(yè)/共55頁(yè)案例分析2022-07-2042?3、估算營(yíng)運(yùn)資金缺口：營(yíng)運(yùn)資金缺口＝營(yíng)運(yùn)資金總量－流動(dòng)資金貸款－其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金－借款人自有資金＝

32766-5300（短期借款）-15000（應(yīng)付賬款）-6000（預(yù)收賬款）-2000=4466（萬(wàn)元）注：其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金包括應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款。第41頁(yè)/共55頁(yè)案例分析2022-07-2043?4、對(duì)估算結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，確定最終的流動(dòng)資金貸款額度：考慮到企業(yè)需要?dú)w還1000萬(wàn)元額度的短期流動(dòng)資金貸款，因此對(duì)其營(yíng)運(yùn)資金缺口調(diào)增1000萬(wàn)元，調(diào)整后企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金缺口為5466萬(wàn)元。綜合考慮各種因素，企業(yè)申請(qǐng)的5000萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款額度可以滿足。第42頁(yè)/共55頁(yè)第五部分修訂的其他內(nèi)容2022-07-2044第43頁(yè)/共55頁(yè)合同管理?合同管理是銀監(jiān)會(huì)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的重要內(nèi)容之一。加強(qiáng)合同管理，在合同中對(duì)各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任作出詳細(xì)規(guī)定，可在貸款發(fā)生問(wèn)題時(shí)，有效避免因約定責(zé)任不明確而導(dǎo)致貸款人無(wú)法實(shí)現(xiàn)債權(quán)或行使貸款保全權(quán)利，能夠有效保障貸款人合法利益。2022-07-2045第44頁(yè)/共55頁(yè)合同管理2022-07-2046根據(jù)監(jiān)管要求及我行用信管理辦法規(guī)定，在流動(dòng)資金貸款合同中應(yīng)約定以下貸款發(fā)放與支付條件：◆1、合同簽訂前尚未落實(shí)的信用發(fā)放條件及貸款使用條件◆2、貸款資金的支付方式；◆3、受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)、支付方式變更及觸發(fā)變更條件；◆4、支付時(shí)應(yīng)提供的貸款資金使用記錄和資料◆5、貸款資金支付接受農(nóng)業(yè)銀行管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款。第45頁(yè)/共55頁(yè)合同管理2022-07-2047?合同中應(yīng)對(duì)賬戶管理內(nèi)容做以下約定：◆1、要求借款人指定專門(mén)的資金回籠賬戶，并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況；◆2、采用貸款人受托支付方式的，必要時(shí)對(duì)相關(guān)賬戶限制網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金管理客戶端、電話銀行等非柜臺(tái)渠道的支付行為及通兌功能。第46頁(yè)/共55頁(yè)合同管理2022-07-2048與原辦法相比，新辦法按監(jiān)管要求對(duì)合同中借款人承諾事項(xiàng)做了規(guī)定。借款人應(yīng)在合同中對(duì)下列事項(xiàng)作出承諾：◆1、承諾不將貸款用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資和國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途；◆2、及時(shí)向農(nóng)業(yè)銀行提供真實(shí)、完整、有效的材料；◆3、配合農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查；◆4、進(jìn)行對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)前征得農(nóng)業(yè)銀行同意；◆