ERP中銷售流程及財務管理應用案例之----流程圖部分

ERP中銷售流程及財務管理應用案例之----流程圖部分

編號：PR-SA-002業(yè)務編號SA-002業(yè)務名稱普通銷售業(yè)務流程適用范圍無論賒銷、現(xiàn)銷，當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限銷售部銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票申請（辦事處）錄入、審核、復核配運部銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單（確認批號批次）增加、審核庫管庫存管理模塊中生成銷售出庫單并審核確認增加、審核材料成本會計存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應收往來會計應收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應收往來核算審核、核銷、制單

相關部門或崗位

客戶銷售部配運部庫管材料成本會計/往來會計

具體工作流程合同簽定，相關項目及存貨目錄已增加完畢。收貨

催收貨款

現(xiàn)結(jié)

審核銷售訂單

填寫銷售訂單

參照銷售訂單生成提貨通知單參照發(fā)貨單生在銷售出庫單應收賬款

審核出庫復核

收款單制單

生成銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

流

程

描

述

1、

銷售部與客戶簽訂銷售合同，銷售部相關人員依據(jù)簽審完畢的手工的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。2、

配運部根據(jù)庫存現(xiàn)有情況，在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售提貨單，并注明提貨的批次（見表：PR-SA-03）；3、

財務銷售會計根據(jù)銷售辦事處上報的開票申請單和客戶開票需求,查詢銷售提貨單審核狀態(tài)，對已審核的銷售提貨單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售提貨單生成銷售開票通知單（專用發(fā)票或普通發(fā)票）（見表：PR-SA-04）,進行復核處理；4、

財務往來會計在【應收賬款】模塊中對銷售開票通知單進行審核處理，形成應收賬款往來；5、

配運部根據(jù)【銷售管理】模塊中審核后的銷售提貨單傳遞給配送人員，配運人員同庫管員一同到倉庫辦理實物出庫填制銷售出庫單，庫房記賬人員根據(jù)將銷售出庫單（見表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會計）進行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單進行審核，材料成本會計在【存貨核算】模塊對銷售出庫單對應發(fā)票進行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫成本，材料成本會計進行制單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。

操作要點：

1、

銷售發(fā)貨情況：

產(chǎn)品發(fā)貨：由銷售部與客戶簽定合同，并審查該客戶有無資格發(fā)貨，如有，則將合同執(zhí)行表移交到配運部，配運部長審核批準交運務主管根據(jù)客戶的要貨情況積極備貨，確定發(fā)貨批次批號在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售部傳來的合同執(zhí)行表由銷售訂單拷貝生成提貨單，提貨單一式五聯(lián)，第一聯(lián)產(chǎn)品配運部主管留存；第二聯(lián)計劃財務部存確認提貨；第三聯(lián)庫管員存作配運部提貨依據(jù)；第四聯(lián)省級辦事處存；第五聯(lián)客戶單位簽章后返回計劃財務部存；第六聯(lián)客戶單位存。配運部長依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認后在提貨單，在【銷售管理】模塊中對銷售提貨單進行審核。

2、

在填制提貨單時，需要在銷售提貨單的表休錄入時錄入藥品批號。重點提示：1銷售部不進行發(fā)票管理和收款結(jié)算，所有的發(fā)票無論是否收款，都由財務部門直接在【銷售管理】模塊內(nèi)進行復核處理，系統(tǒng)將自動轉(zhuǎn)入應收管理模塊（掛應收賬款），由財務部根據(jù)收款情況在應收賬款模塊依據(jù)財務收款流程進行結(jié)算處理。2對于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務，財務部也需要在【銷售管理】模塊中做開票處理

ERP普通銷售業(yè)務財務核算處理：

業(yè)務流程

系統(tǒng)操作

財務核算處理

同步流轉(zhuǎn)單據(jù)

銷售發(fā)貨

銷售發(fā)票復核

借：主營業(yè)務成本

發(fā)票

貸：庫存商品

（1）賒銷：銷售開票

銷售發(fā)票進行復核

借：應收賬款---xx客戶

發(fā)票應收賬款進行審核

貸：主營業(yè)務收入---二級科目

應交稅金---應交增值稅---銷項

（2）現(xiàn)結(jié)：銷售發(fā)票

銷售發(fā)票復核并現(xiàn)結(jié)處理

借：現(xiàn)金（銀行存款）

發(fā)票應收賬款進行審核

貸：主營業(yè)務收入---二級科目

應交稅金---應交增值稅---銷項

ERP分期收款銷售業(yè)務：編號：PR-SA-003業(yè)務編號SA-003業(yè)務名稱分期收款銷售業(yè)務業(yè)務流程簡述分期收款銷售業(yè)務管理流程適用范圍對于當月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期進行開票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限銷售部銷售訂單錄入、開票申請通知（省級辦事處）錄入、審核、復核配運部發(fā)貨單錄入增加、審核庫房、配運部生成銷售出庫并審核確認錄入、審核財務成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本財務往來計收入賬，進行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款

相關部門或崗位

客戶銷售部配運部庫管財務

具體工作流程合同簽定，相關項目及存貨目錄已增加完畢。

收貨開票申請

審核銷售訂單

填寫銷售訂單

參照銷售訂單生成提貨單

審核銷售出庫單

銷售出庫單

列收入賬、開票、收款結(jié)算

結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

發(fā)出商品賬

描

述

1、

銷售部與客戶簽訂銷售合同，銷售部依據(jù)簽審完畢的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務的流程。

2、

財務材料成本會計在【存貨核算】模塊對分期收款銷售發(fā)貨單進行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進行管理。

3、

客戶根據(jù)約定的付款條件進行分期付款。財務銷售會計根據(jù)實際的收到款項比例，在【銷售管理】模塊分次開具銷售發(fā)票并進行復核處理，通知財務往來會計進行審核。

4、

財務往來會計根據(jù)財務銷售會計復核后的銷售發(fā)票，在【應收賬款】模塊中對銷售發(fā)票進行審核處理，形成銷售收入；在【應收賬款】模塊填制收款單，進行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務。

5、

財務材料成本會計在【存貨核算】模塊根據(jù)財務銷售會計開具的分期收款銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)對應的銷售成本。

ERP操作要點：

重點提示：1分期收款業(yè)務下銷售訂單的業(yè)務類型必須選擇為“分期收款”2對于一次開票，分期收款的業(yè)務不適用本范圍，而應當采用普通銷售流程。3分期收款業(yè)務下銷售開票，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。

ERP分期收款銷售業(yè)務財務核算處理：

業(yè)務流程

系統(tǒng)操作

財務核算處理

同步流轉(zhuǎn)單

銷售發(fā)貨

分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進行

借：發(fā)出商品

分期收款發(fā)貨單

記賬，將庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。

貸：庫存商品

銷售開票

銷售發(fā)票進行復核，

借：應收賬款---xx客戶

分期收款開票通知單應收賬款進行審核。

貸：主營業(yè)務收入---二級科目應交稅金---應交增值稅---銷項

結(jié)轉(zhuǎn)成本

在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收

借：主營業(yè)務成本---二級科目款發(fā)票進行記賬

貸：發(fā)出商品

ERP銷售退貨業(yè)務：

編號：PR-SA-05業(yè)務編號SA-005業(yè)務名稱銷售退貨業(yè)務業(yè)務流程簡述銷售退貨業(yè)務處理流程適用范圍銷售退貨業(yè)務處理流程相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限銷售辦事處銷售部退貨申請審查退貨申請手工管理退貨申請配運部退貨單退入審核增加、審核質(zhì)檢部檢驗退回的貨物無需計算機操作庫房生成銷售出庫單（紅字）生成、審核財務成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本財務往來進行沖款往來核銷

相關部門或崗位銷售部

配運部質(zhì)檢、配運部庫房財務

具體操作流程退貨申請(審查)銷售退貨審核

紅字銷售出庫紅字銷售發(fā)票貨沖銷收入退貨成本

描述

1、

退貨業(yè)務需要嚴格的審批程序，銷售辦事處提出退貨申請,銷售部根據(jù)退貨申請執(zhí)行審核,只有審核通過方可響應對方退貨要求。配運部在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)貨通知單生成銷售退貨單（見表PR-SA-06，一式五聯(lián)，經(jīng)配運、財務、庫房），審批完成后，貨物退回公司后入待檢庫，庫管人員在【庫存管理】根據(jù)銷售退貨單生成銷售出庫單（紅字），由庫管對銷售退貨單進行審核處理。質(zhì)檢部檢查貨物質(zhì)量并出具處理意見。2、

如果是已開發(fā)票的退貨，財務銷售會計在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售退貨單開具紅字開票通知，進行復核處理。3、

財務往來會計在【應收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會計在【存貨核算】模塊核算退貨成本。

ERP操作要點：

1、未開票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】—【業(yè)務】—【發(fā)貨】—【銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動沖減發(fā)貨單的未開票數(shù)量。開票時參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。2、開票后退貨處理：填制退貨單，【銷售管理】—【業(yè)務】—【發(fā)貨】—【銷售退貨單】填制紅字發(fā)票，【銷售管理】—【業(yè)務】—【開票】—【紅字銷售普通發(fā)票】參照原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應收賬款。對沖應收賬款，【應收賬款】—【業(yè)務】—【日常處理】—【轉(zhuǎn)帳】--【紅票對沖】財務往來會計在應收賬款進行紅藍票對沖，自動對沖開票后的退貨。

3、退貨退票退款處理：

開票后的退貨，參照原有合同進行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時，可以對紅字銷售普通發(fā)票進行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應收賬款中進行付款處理。

4、返利與換票業(yè)務退補業(yè)務：只是涉及銷售金額的調(diào)整，沒有銷售產(chǎn)品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知單時在表體“退補標志”選擇“退補”處理。標記為“退補”標志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會調(diào)整金額并不生成銷售出庫單。?

對于返利的業(yè)務，可直接根據(jù)返利額開具紅字發(fā)票并標記為“退補”。?

對于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標記為“退補”；然后再開具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標記為“退補”。

ERP銷售退貨業(yè)務財務核算處理：

業(yè)務流程

系統(tǒng)操作

財務核算處理

同步流轉(zhuǎn)單據(jù)

銷售退回

紅字銷售發(fā)票進行復核處理

借：應收賬款---xx客戶

紅字開票通知單應收賬款進行審核。

貸：主營業(yè)務收入應交稅金---應交增值稅---銷項

結(jié)轉(zhuǎn)銷售

在存貨核算模塊對紅字

借：商品銷售成本

退貨單退貨成本

銷售發(fā)票進行記賬

貸：庫存商品

ERP財務核算——應收賬款核算流程

業(yè)務流程銷售產(chǎn)品及勞務形成的應收賬款掛賬及核銷業(yè)務相關崗位具體流程

財務銷售會計財務往來會計財務出納客戶交款復核發(fā)票審核現(xiàn)結(jié)否開票

核銷應收制單形成應收錄入收款單制單生成憑證

打印收款單

收款描

述1、

財務部銷售會計根據(jù)客戶要求在【銷售管理】模塊中開具發(fā)票，確認無誤后在【銷售管理】模塊對發(fā)票進行復核。2、

財務往來會計在【應收賬款】模塊檢查銷售會計傳遞來的發(fā)票，進行審核，生成應收憑證。

借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入—xxxx產(chǎn)品

應交稅金-應交增值稅-銷項稅金3、

銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后，財務往來會計在【應收賬款】模塊中錄入收款單，進行核銷客戶應收賬款，生成核銷憑證。收款單進行制單：

核銷制單：借：銀行存款

借：預收帳款貸：應收賬款（預收帳款）

貸：應收賬款財務收納員打印收款單，業(yè)務員或客戶進行簽字確認，出納出進行入帳，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。

ERP應付帳款核算流程

編號：PR-AP-022

業(yè)務編號AP001業(yè)務名稱應付賬款形成（付款）管理流程適用范圍應付賬款掛賬、付款核銷處理業(yè)務相關崗位具體流程

財務材料會計財務往來會計財務出納付款申請錄入付款單打印付款單制單生成憑證否審核采購發(fā)票現(xiàn)付形成應付賬款核銷

付款

描

述

1、

財務材料會計收到供應商開具的采購發(fā)票后錄入到【采購管理】模塊，如果對供應商本次開票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對采購發(fā)票做現(xiàn)付處理。2、

財務往來會計根據(jù)【采購管理】模塊傳遞來的采購發(fā)票，與手工收到的真實發(fā)票核對，確認無誤后，在【應付賬款】內(nèi)對采購發(fā)票進行審核，生成相關憑證。現(xiàn)付：借：物資采購

應交稅金—應交增值稅—進項貸：銀行存款（現(xiàn)金）

部分現(xiàn)付：借：物資采購

應交稅金—應交增值稅—進項貸：銀行存款（現(xiàn)金）

應付賬款

賒購：借：物資采購

應交稅金—應交增值稅—進項貸：應付賬款3、

供應商催要賬款時，經(jīng)相關經(jīng)理審批（參見手工合同審批流程），到財務處支取款項，財務往來會計在【應付賬款】模塊中錄入付款單，進行核銷客戶應付賬款，生成核銷應付憑證。付款單憑證：借：應付賬款（預付帳款）貸：銀行存款（現(xiàn)金）

進行核銷處理后，生成如下憑證：

借：應付賬款

貸：預付賬款

4、

打印收款單到出納，出納開支票或支付現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。