實(shí)習(xí)報(bào)告實(shí)習(xí)名稱：會(huì)計(jì)電算化綜合訓(xùn)練學(xué)生姓名：學(xué)號(hào)：班級(jí)：指導(dǎo)教師：2013年9月目錄會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述31.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能32.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)33.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)環(huán)境3二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?三、實(shí)習(xí)過程31.實(shí)習(xí)資料32.操作過程3四、實(shí)習(xí)結(jié)果（見附表1；附表2；）41.資產(chǎn)負(fù)債表62.科目余額表7五、操作中遇到的問題、收獲4六、實(shí)習(xí)總結(jié)和心得體會(huì)5一、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是基于計(jì)算機(jī)的，將會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為信息的系統(tǒng)。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是利用信息技術(shù)對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行采集，存儲(chǔ)和處理，完成核算任務(wù)，并能提供為進(jìn)行會(huì)計(jì)管理、分析、決策用的輔助信息的系統(tǒng)。1.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能主要有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)采集，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)加工，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸出。2.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)分為物理結(jié)構(gòu)和職能結(jié)構(gòu)。物理結(jié)構(gòu)是指整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中各組成部分的物理構(gòu)成狀況。主要包括：計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，會(huì)計(jì)信息資源，系統(tǒng)用戶。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)包括硬件系統(tǒng)和軟件系統(tǒng)；會(huì)計(jì)信息資源，是指會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中反映核算單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)信息的總和，是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)最基本的組成部分；系統(tǒng)用戶是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的靈魂和主宰，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的規(guī)劃、開發(fā)、實(shí)施都需要系統(tǒng)用戶的積極參與，會(huì)計(jì)信息的收集、處理、存儲(chǔ)、傳輸、分析和利用，離不開系統(tǒng)用戶的勞動(dòng)。職能結(jié)構(gòu)是從會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的總體功能出發(fā)，根據(jù)業(yè)務(wù)處理的特點(diǎn)和要求，對(duì)各子系統(tǒng)的功能及其在系統(tǒng)中所處的位置進(jìn)行劃分和界定的一種靜態(tài)的功能結(jié)構(gòu)。3.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)環(huán)境系統(tǒng)軟件：Windowsxp；工具：用友ERPu850二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?.使學(xué)生了解常用會(huì)計(jì)核算軟件的基本應(yīng)用，熟悉在信息化條件下的會(huì)計(jì)處理的一般流程和方法，增強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息化的感性認(rèn)識(shí)。2.使學(xué)生熟練平臺(tái)的使用，增強(qiáng)實(shí)踐動(dòng)手能力，提高信息技術(shù)的應(yīng)用能力。為今后的會(huì)計(jì)工作做鋪墊。三、實(shí)習(xí)過程實(shí)習(xí)資料：中盛公司2012年1月份的期初數(shù)據(jù)，根據(jù)2012年12月份發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。圍繞建賬、日常業(yè)務(wù)處理兩條主線，完成會(huì)計(jì)電算化從整理資料、手工賬務(wù)向電算化轉(zhuǎn)換、建立帳套、基礎(chǔ)設(shè)置、日常賬務(wù)處理、期末賬務(wù)處理、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制等全過程的操作訓(xùn)練。操作過程：啟動(dòng)并登錄系統(tǒng)管理（1）執(zhí)行“開始”|“程序”|“用友ERP-U8”|“系統(tǒng)服務(wù)”|“系統(tǒng)管理”命令，進(jìn)入“用友ERP-U8〖系統(tǒng)管理〗”窗口。（2）執(zhí)行“系統(tǒng)”|“注冊”命令，打開“注冊〖系統(tǒng)管理〗”對(duì)話框。（3）輸入：服務(wù)器（默認(rèn)）；操作員：admin；密碼：（空）。單擊【確定】按鈕，以系統(tǒng)管理員身份進(jìn)入系統(tǒng)管理。設(shè)置操作員及其權(quán)限編號(hào)姓名口令確認(rèn)口令所屬部門角色完成操作001###11財(cái)務(wù)部賬套主管單擊【增加】按鈕002##22財(cái)務(wù)部出納單擊【增加】按鈕003###33財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)單擊【增加】按鈕建立賬套（1）輸入賬套信息：賬套號(hào)我用的是學(xué)號(hào)，賬套路徑為默認(rèn)值，啟用會(huì)計(jì)期間為2012-01-31（2）輸入單位信息：單位名稱、簡稱、地址、法人代表、郵編、聯(lián)系電話及傳真、稅號(hào)，輸入完成進(jìn)行核算類型設(shè)置（3）輸入核算類型：有記賬本位幣、企業(yè)類型、行業(yè)性質(zhì)等（4）確定基礎(chǔ)信息建立：資料中要求客戶、供應(yīng)商分類，存貨分類，有外幣核算，單擊“完成”按鈕，建賬建立成功。4.錄入期初余額（1）單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序”|“用友ERP-U8”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”命令，打開“注冊［總賬］”對(duì)話框，進(jìn)入總賬。（2）執(zhí)行“設(shè)置”|“期初余額”命令，進(jìn)入“期初余額錄入”窗口。（3）直接輸入末級(jí)科目（底色為白色）的期初余額，上級(jí)科目的期初余額自動(dòng)填列。（4）設(shè)置了輔助核算的科目底色顯示為黃色，期初余額的錄入要到相應(yīng)的輔助賬中進(jìn)行。方法是：雙擊設(shè)置了輔助核算屬性的科目的期初余額欄，進(jìn)入相應(yīng)的輔助賬窗口，按明細(xì)輸入每筆業(yè)務(wù)的金額，完成后單擊“退出”按鈕，輔助賬余額自動(dòng)帶到總賬。（5）輸完所有科目余額后，單擊“試算”按鈕，打開“期初余額試算平衡表”對(duì)話框。（6）若期初余額不平衡，則修改期初余額；若期初余額試算平衡，單擊“退出”按鈕。日常業(yè)務(wù)處理根據(jù)12月份業(yè)務(wù)以會(huì)計(jì)的身份進(jìn)行填制憑證，查詢，自定義結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置；以出納員的身份進(jìn)行出納簽字；以賬套主管的身份進(jìn)行審核，銀行對(duì)賬、結(jié)賬，最后以賬務(wù)主管的身份進(jìn)行記賬。6.生成報(bào)表（1）啟動(dòng)ufo報(bào)表管理系統(tǒng)（2）利用報(bào)表摸板生成資產(chǎn)負(fù)債表，調(diào)整報(bào)表摸板、生成資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)。四、實(shí)習(xí)結(jié)果（見附表1；附表2；）五、操作中遇到的問題、收獲這次實(shí)習(xí)我們必須在機(jī)房上機(jī)操作，每天都要面對(duì)許多數(shù)字，通過電算化上機(jī)操作實(shí)習(xí)，我了解了電算化操作要求，提高了電算化會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理能力，加強(qiáng)了理論和實(shí)際相結(jié)合的能力。同時(shí)也遇到了一系列的問題，經(jīng)過老師和同學(xué)的幫助得到了解決。因?yàn)殚_始的時(shí)候?qū)Σ僮鬟€不是很熟悉，建立帳套后，只設(shè)了會(huì)計(jì)主管，等把科目和期初余額錄完后，填制憑證時(shí)才發(fā)現(xiàn)需要設(shè)置會(huì)計(jì)和出納，增加操作員并設(shè)置權(quán)限。由于操作中系統(tǒng)的問題，我的帳套總是提示進(jìn)不去，所以我就引用別人的帳套，然后把我做的一半的數(shù)據(jù)輸入進(jìn)去，更改操作員后，進(jìn)行憑證的填制。憑證填完后，需要出納簽字，但簽字時(shí)沒有符合條件的憑證，原來是因?yàn)闆]有指定現(xiàn)金和銀行存款科目，指定后就可以簽字了。憑證審核完成后發(fā)現(xiàn)不能記賬，是因?yàn)榍懊?1個(gè)月還沒有結(jié)賬，11個(gè)月結(jié)完賬后12月份才能記賬，最后12月份進(jìn)行結(jié)賬。4.在生成報(bào)表時(shí)遇到的問題更多，很多數(shù)都不平，我只好逐筆查找錯(cuò)誤并對(duì)比明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)確實(shí)錯(cuò)了后不得不進(jìn)行反記賬、取消審核、取消出納簽字進(jìn)行修改。然后再出納簽字、審核、記賬。再查看報(bào)表中的數(shù)據(jù)是否正確了。這次實(shí)習(xí)雖然不是第一次電算化實(shí)習(xí)，因?yàn)槲覀円呀?jīng)修過了這門課程，當(dāng)時(shí)也已經(jīng)操作過了，但我發(fā)現(xiàn)我以前還是學(xué)的不夠扎實(shí)，許多操作都不是很熟練。遇到了許多問題，都是平時(shí)需要掌握的。通過這次實(shí)習(xí)的鞏固，我不僅熟悉了會(huì)計(jì)電算化制度及運(yùn)用的整個(gè)流程,也能夠更加了解用友財(cái)務(wù)軟件,更好地進(jìn)行實(shí)際操作。六、實(shí)習(xí)總結(jié)和心得體會(huì)一周的實(shí)習(xí)結(jié)束了，從開始的建賬到輸入數(shù)據(jù)，填制憑證，輸出余額表，資產(chǎn)負(fù)債表，直到完成整個(gè)操作過程，不能有一點(diǎn)的馬虎，否則就會(huì)因?yàn)槟硞€(gè)很小的數(shù)字或是某個(gè)小數(shù)位不正確而導(dǎo)致報(bào)表不平，帶來更多的不必要的麻煩，忌：粗心大意，馬虎了事。通過本次實(shí)習(xí)，我學(xué)會(huì)了把大量的會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)與操作相結(jié)合，對(duì)記賬的會(huì)計(jì)崗位有了一個(gè)深層次的認(rèn)識(shí)。我找到了專業(yè)知識(shí)的漏洞，對(duì)好多基礎(chǔ)性知識(shí)還不是很肯定，需要重新回顧學(xué)習(xí)。對(duì)會(huì)計(jì)崗位人員要求的細(xì)致、耐心有了切實(shí)的體會(huì)，明確自己需要努力的方向。在老師的帶領(lǐng)下，我們主要通過系統(tǒng)管理和總賬管理來熟悉財(cái)務(wù)用友ERP會(huì)計(jì)軟件的每個(gè)操作步驟，經(jīng)過一系列的實(shí)際操作，對(duì)總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理的流程有了一定的了解，結(jié)合平時(shí)學(xué)的會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)，對(duì)會(huì)計(jì)日常的業(yè)務(wù)也有了一個(gè)比較清晰的把握。通過實(shí)驗(yàn)我基本掌握總賬日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法，以及總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理中憑證處理和記賬的方法。掌握銀行對(duì)賬單的獲取方法和錄入方法，了解傳統(tǒng)手工記賬與運(yùn)用會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)記賬的區(qū)別與聯(lián)系，通過這次學(xué)習(xí)，我對(duì)會(huì)計(jì)有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)，不過在實(shí)習(xí)中我也存在許多不足。偶爾會(huì)填錯(cuò)數(shù)字，記錯(cuò)憑證等等，不過只要有耐心，這些都不是問題。經(jīng)過這段時(shí)間對(duì)會(huì)計(jì)軟件的熟練操作，我在各方面都得到了提高。把握了會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的基本要求，彌補(bǔ)課堂學(xué)習(xí)中對(duì)實(shí)踐不足的缺陷，將所學(xué)的理論和實(shí)踐相結(jié)合；熟練了操作對(duì)賬簿的設(shè)置、原始憑證的填制，記賬憑證的填制和審核、賬簿的登記、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制；我深刻體會(huì)到了跟緊科技步伐的重要性。作為新一代會(huì)計(jì)人員，不僅要求手工記賬，還要求掌握會(huì)計(jì)電算化，并能很好地運(yùn)用到實(shí)際工作中。實(shí)訓(xùn)培養(yǎng)了我們分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化制單、記賬、成本核算、報(bào)賬的能力；提高了我們電算化會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理能力；加強(qiáng)了我們分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)并進(jìn)行正確核算、成本計(jì)算等實(shí)際會(huì)計(jì)操作能力。使我們真正具備會(huì)計(jì)崗位所應(yīng)具備的分析、判斷和操作能力，為走上工作崗位打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。最后，我更認(rèn)識(shí)到作為一個(gè)會(huì)計(jì)從業(yè)人員需要時(shí)刻嚴(yán)格要求自己，同時(shí)應(yīng)該具備愛崗敬業(yè)的精神，實(shí)事求是的態(tài)度和一絲不茍的工作作風(fēng)。資產(chǎn)負(fù)債表單位：元2102年12月31日資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益（活動(dòng)權(quán)益）年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金15035003208070短期借款200000188600短期投資600000650200應(yīng)付票據(jù)-200000應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款400000396930應(yīng)收股利預(yù)收賬款應(yīng)收利息應(yīng)付工資75100應(yīng)收賬款159520485620應(yīng)付福利費(fèi)147840161280其它應(yīng)收款91009100應(yīng)付股利預(yù)付賬款230000230000應(yīng)交稅金277443.5251113.5應(yīng)收補(bǔ)貼款其它應(yīng)交款存貨17560002192400其它應(yīng)付款2112023040待攤費(fèi)用100預(yù)提費(fèi)用4804055240一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資預(yù)計(jì)負(fù)債其它流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的長期負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)42582206775390其它流動(dòng)負(fù)債長期投資：長期股權(quán)投資800000800000流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1094443.5951303.5長期債權(quán)投資長期負(fù)債：長期投資合計(jì)800000800000長期借款20000002000000固定資產(chǎn)：應(yīng)付債券固定資產(chǎn)原價(jià)31150001372500長期應(yīng)付款減：累計(jì)折價(jià)373220173220專項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)凈值27417801199280其他長期負(fù)債減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備長期負(fù)債合計(jì)20000002000000固定資產(chǎn)凈額27417801199280遞延稅項(xiàng)：工程物資遞延稅款貸項(xiàng)在建工程200000200000負(fù)債合計(jì)3094443.52951303.5固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計(jì)29417801399280所有者權(quán)益（或股東權(quán)益)：無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：實(shí)收資本（或股本）40080005946000無形資產(chǎn)10000070000減：已歸還投資長期待攤費(fèi)用實(shí)收資本（或股本）凈額40080005946000其它長期資產(chǎn)資本公積280023100無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)10000070000盈余公積105491.63其中：法定公益金遞延稅款借項(xiàng)所有者權(quán)益（股東權(quán)益）合計(jì)5005556.56093366.5遞延稅項(xiàng)：未分配利潤994756.518774.87資產(chǎn)總計(jì)81000009044670負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)81000009044670科目余額表單位：元2012年12元31日科目名稱期初借方期初貸方本期發(fā)生借方本期發(fā)生貸方期末借方期末貸方現(xiàn)金2580003110024900320000銀行存款147770003044465134609531760700短期投資6000000100200500006502000應(yīng)收賬款1600000351000249004861000其他應(yīng)收款910004000400091000壞賬準(zhǔn)備0480000480預(yù)付賬款2300000002300000材料采購25000005160005160002500000原材料66000005166004704687061320包裝物40000000400000低值易耗品500000050000材料成本差異0490003190720302037395產(chǎn)成品800000057866320000011786630委托加工材料50000000500000待攤費(fèi)用1000010000長期投資8000000008000000固定資產(chǎn)31150000257500200000013725000累計(jì)折舊03732203000001000000173220在建工程20000002575002575002000000固定資產(chǎn)清理001770450177045000無形資產(chǎn)1000000030000700000資產(chǎn)小計(jì)8522700422700775938568147159255765211095短期借款02000001114501000500188600應(yīng)付票據(jù)0020000002000000應(yīng)付賬款04000001243593650396930應(yīng)付工資002090096000075100應(yīng)付福利費(fèi)01478400134400161280應(yīng)交稅金0277443.51444