會(huì)計(jì)集中核算實(shí)施方案-CAL-FENGHAI-(2023YEAR-YICAI)_JINGBIAN會(huì)計(jì)集中核算實(shí)施方案中核算工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》精神，結(jié)合我省分公司〔以下簡(jiǎn)稱“省公司”〕實(shí)際狀況，打算自**年**月起，在全省范圍內(nèi)實(shí)施會(huì)計(jì)集中核算〔以下簡(jiǎn)稱“會(huì)計(jì)集中核算”)工作。一、治理目的實(shí)施省內(nèi)會(huì)計(jì)集中核算治理，是將各下屬各地市分公司〕的會(huì)計(jì)核算工作集中到省公司，推動(dòng)化、標(biāo)準(zhǔn)化以及會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性、準(zhǔn)時(shí)性、統(tǒng)一性、可比性。以“集中、統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)謹(jǐn)、高效、效勞”為治理目管有力、風(fēng)險(xiǎn)防范、支撐到位、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的財(cái)務(wù)治理體制建設(shè)。二、總體思路公司向省公司直接申請(qǐng)報(bào)賬的財(cái)務(wù)治理模式。財(cái)務(wù)治理對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的支撐作用。三、實(shí)施原則有以下三項(xiàng)根本原則。(一)責(zé)權(quán)統(tǒng)一、職責(zé)清楚原則財(cái)務(wù)治理工作。(二)相互協(xié)作、信息共享原則果進(jìn)展核對(duì)，運(yùn)用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的查詢功能開(kāi)展財(cái)務(wù)分析工與地市分公司會(huì)計(jì)信息共享。(三)操作標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一原則算的統(tǒng)一性和標(biāo)準(zhǔn)性，確保會(huì)計(jì)信息的全都性和可比性。四、組織領(lǐng)導(dǎo)五、機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工(一)省公司省公司財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理?yè)?dān)當(dāng)會(huì)計(jì)共享中心主任。等職能。性、完整性和準(zhǔn)確性，核實(shí)是否和相關(guān)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)匹配，依據(jù)會(huì)計(jì)核算方法的要求在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中完成賬務(wù)處理；負(fù)責(zé)辦理省公司集中治理的資金收付；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔以及會(huì)計(jì)檔案的治理工作。合規(guī)性和準(zhǔn)確性；負(fù)責(zé)協(xié)作地市分公司做好往來(lái)賬款明細(xì)整理和賬齡分析；負(fù)責(zé)歸納和整理睬計(jì)核算中涉及的問(wèn)題并提出解決建議；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算方法細(xì)則的完善；完成財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作。專題分析，并對(duì)地市分公司財(cái)務(wù)分析中覺(jué)察的問(wèn)題進(jìn)展跟蹤落實(shí)。(二)地市分公司1、機(jī)構(gòu)設(shè)置：維持現(xiàn)有財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置不變。轉(zhuǎn)型，主要包括兩個(gè)方面的工作。內(nèi)部財(cái)務(wù)治理工作中參與把握，事后參與評(píng)估考核，為經(jīng)營(yíng)治理供給效勞與支計(jì)治理、內(nèi)部結(jié)算、會(huì)計(jì)檢查和核算支撐等工作。內(nèi)部治理睬計(jì)工作成果的應(yīng)用，切實(shí)為企業(yè)進(jìn)展與經(jīng)營(yíng)決策供給有效的財(cái)務(wù)支撐。六、財(cái)務(wù)人員配備(一)省公司層面治理、財(cái)務(wù)報(bào)告治理、營(yíng)運(yùn)資金治理、會(huì)計(jì)檢查、資產(chǎn)治理、稅務(wù)治理、業(yè)務(wù)結(jié)算治理、欠費(fèi)治理、業(yè)務(wù)資金治理、損益核算治理等崗位。2、會(huì)計(jì)共享中心：設(shè)置會(huì)計(jì)核算崗、會(huì)計(jì)結(jié)算崗和出納等待遇。(二)地市分公司層面變的現(xiàn)狀，合理安排好相關(guān)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)轉(zhuǎn)換工作。七、核算模式并把握全省整體狀況。八、主要事項(xiàng)治理的考核方法。(一)預(yù)算治理算目標(biāo)負(fù)責(zé)，并組織本單位的預(yù)算分解和執(zhí)行工作。(二)資金治理率的同時(shí)有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)。(三)資產(chǎn)治理享中心負(fù)責(zé)，實(shí)物治理仍由地市分公司負(fù)責(zé)。和增減變動(dòng)是否和固定資產(chǎn)系統(tǒng)全都。覺(jué)察差異的，準(zhǔn)時(shí)與地市分公司資產(chǎn)治理人員溝通，在月末結(jié)賬前處理完畢。會(huì)計(jì)共享中心負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)增減變動(dòng)處理的統(tǒng)一流程，確保會(huì)計(jì)核算和固定資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的全都性。統(tǒng)數(shù)據(jù)的維護(hù)工作，按月將固定資產(chǎn)系統(tǒng)資產(chǎn)增減變動(dòng)信息與省公司會(huì)計(jì)共享中心固定資產(chǎn)賬面價(jià)值以及增減變動(dòng)進(jìn)展河核對(duì)相符。(四)收入和用戶欠費(fèi)治理回收。定統(tǒng)一的用戶欠費(fèi)治理、催收和考核方法，明確財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)，以及省公司會(huì)計(jì)共享中心和地市分公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)范圍。省公司對(duì)地市分公司上報(bào)的收入狀況和用戶欠費(fèi)狀況進(jìn)展不定期抽查，并建立定期通報(bào)制度。入進(jìn)展稽核，定期對(duì)收入進(jìn)展抽查，并對(duì)抽查狀況予以通報(bào)。共享中心上報(bào)往來(lái)賬款的明細(xì)清單以及賬齡分析狀況。(五)本錢(qián)費(fèi)用治理是會(huì)計(jì)集中核算實(shí)施的關(guān)鍵要點(diǎn)。1、報(bào)賬申請(qǐng)省公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)全省本錢(qián)費(fèi)用報(bào)賬申請(qǐng)審批單等相關(guān)單據(jù)初步錄入會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中。2、報(bào)賬受理關(guān)原始單據(jù)后，依據(jù)審核報(bào)賬職責(zé)分工，依據(jù)省公司統(tǒng)一規(guī)定的審批標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展審核，主要包括審核票據(jù)的真?zhèn)?，簽字手續(xù)是否齊全，原始憑證粘貼是否合規(guī)，原始憑證信息要素是否完整等內(nèi)容。負(fù)責(zé)審核的人員與負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算的人員崗位職責(zé)分離，審核人員要對(duì)記賬憑證準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展復(fù)核。者信息不齊全等狀況，地市分公司要準(zhǔn)時(shí)予以補(bǔ)充和完善后，重進(jìn)展報(bào)賬申請(qǐng)。費(fèi)用報(bào)賬申請(qǐng)，省公司會(huì)計(jì)共享中心原則上不得推遲和拖延通，并同時(shí)向會(huì)計(jì)共享中心負(fù)責(zé)人報(bào)告，進(jìn)展妥當(dāng)?shù)奶幚怼?、賬務(wù)處理要，完成記賬憑證正式錄入工作。4、資金支付把報(bào)賬款項(xiàng)劃撥至地市分公司支出賬戶。5、備用金治理年末，地市分公司財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際和平均35天的現(xiàn)金支付量，填寫(xiě)備用金定額申請(qǐng)表，提出下一年度備用金定額申請(qǐng)，省公司財(cái)務(wù)部下文核定地市分公司備用金額度。假設(shè)年中因業(yè)務(wù)進(jìn)展或其他特別緣由需增備用金，報(bào)經(jīng)省公司財(cái)務(wù)部審批同意后予以核增備用金額度。地市分公司實(shí)施備用金過(guò)程中，不得突破省公司規(guī)定的限額。(六)稅務(wù)治理申報(bào)和稅款繳納。地市分公司依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，準(zhǔn)時(shí)供給相關(guān)財(cái)務(wù)資料。省公司將樂(lè)觀和當(dāng)?shù)囟悇?wù)治理部門(mén)溝通，認(rèn)真取支持政策。分公司在承受當(dāng)?shù)刎?cái)政、稅務(wù)等部門(mén)檢查時(shí)，省公司賬務(wù)核算人員將幫助供給相關(guān)資料，并做好協(xié)作工作。(七)憑證治理計(jì)根底治理，提高會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)性具有格外重要的作用。1、憑證制作保全部憑證編制的標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一、整齊和完整。2、憑證傳遞省公司依據(jù)報(bào)賬頻次等實(shí)際狀況，制定憑證傳遞操作規(guī)計(jì)共享中心的接收標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。3、憑證保管料的存放地點(diǎn)，保證會(huì)計(jì)資料存放的合規(guī)和安全。4、憑證交接司的規(guī)定履行相應(yīng)的手續(xù)。九、時(shí)間安排計(jì)集中核算工作實(shí)施分為四個(gè)階段進(jìn)展：(一)研討及宣傳發(fā)動(dòng)**年**月**日前，依據(jù)集團(tuán)公司制定的會(huì)計(jì)集中核算推動(dòng)意見(jiàn)，對(duì)我省會(huì)計(jì)集中核算實(shí)施方案進(jìn)展研討、宣傳與發(fā)動(dòng)。(二)方案及實(shí)施細(xì)則制定月**日前，出臺(tái)我省會(huì)計(jì)集中核算實(shí)施方案及操作細(xì)則，并報(bào)送集團(tuán)公司備案。(三)方案全面實(shí)施月**日前，依據(jù)實(shí)施方案及標(biāo)準(zhǔn)性操作標(biāo)準(zhǔn)，在全省實(shí)施會(huì)計(jì)集中核算治理。(四)自測(cè)整改及申請(qǐng)集團(tuán)公司驗(yàn)收**年**月**日前，依據(jù)集團(tuán)公司要求對(duì)我省會(huì)計(jì)集中核算并申請(qǐng)進(jìn)展會(huì)計(jì)集中核算的驗(yàn)收。十、相關(guān)要求(一)統(tǒng)一思想、生疏到位實(shí)施會(huì)計(jì)集中核算是提高企業(yè)財(cái)務(wù)治理水平的重要措施，各傳，確保會(huì)計(jì)集中核算工作生疏到位。(二)領(lǐng)導(dǎo)重視、協(xié)作到位也是建立快速的財(cái)務(wù)信息反響機(jī)制的根底。地市分公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)引起高度重視，組織安排相關(guān)人員樂(lè)觀協(xié)作，確保省、地市分公司協(xié)作工作順當(dāng)?shù)轿?/p>