北京萬(wàn)通地產(chǎn)股份有限公司

內(nèi)部控制報(bào)告指導(dǎo)教師：孫鳳英小組成員：翟宏帥王奎奎周澤群北京萬(wàn)通地產(chǎn)股份有限公司

內(nèi)部控制報(bào)告1公司概況公司簡(jiǎn)介公司發(fā)展歷程公司管理團(tuán)隊(duì)公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)及其制度簡(jiǎn)介公司企業(yè)文化企業(yè)內(nèi)部控制分析提出的問(wèn)題及其建議北京萬(wàn)通地產(chǎn)股份有限公司公司概況北京萬(wàn)通地產(chǎn)股份有限公司2公司簡(jiǎn)介證券簡(jiǎn)稱(chēng)萬(wàn)通地產(chǎn)證券類(lèi)型A股曾用名更名日期更名前更名后2007-9-27

萬(wàn)通地產(chǎn)2006-12-22

萬(wàn)通先鋒2006-10-9

先鋒股份2006-9-8

G先鋒2000-9-22

先鋒股份上市狀態(tài)已經(jīng)上市上市國(guó)家/地區(qū)中國(guó)大陸上市交易所上海上市日期2000-9-22發(fā)行價(jià)(元)6.8上市首日收盤(pán)價(jià)(元)19.44上市首日漲跌幅(%)185.88上市首日換手率(%)71.19公司簡(jiǎn)介證券簡(jiǎn)稱(chēng)萬(wàn)通地產(chǎn)證券類(lèi)型A股曾用名更名日期更名前更名3公司簡(jiǎn)介北京萬(wàn)通地產(chǎn)股份有限公司于1993年6月26日在北京注冊(cè)成立，是北京年3月萬(wàn)通地產(chǎn)引進(jìn)戰(zhàn)略投資人泰達(dá)集團(tuán)，成為國(guó)內(nèi)第一集群的知名最早成立的以民營(yíng)資本為主體的大型股份制房地產(chǎn)投資企業(yè)，也是實(shí)收資本額最大的民營(yíng)房地產(chǎn)公司。2004房地產(chǎn)企業(yè)，實(shí)收資本和營(yíng)業(yè)額雙雙居于行業(yè)前列，具有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)一級(jí)資質(zhì)。作為專(zhuān)業(yè)的房地產(chǎn)投資公司，萬(wàn)通地產(chǎn)先后成功開(kāi)發(fā)了北京萬(wàn)通新世界廣場(chǎng)、中國(guó)國(guó)際航空公司大廈、北京通潤(rùn)商務(wù)會(huì)館和北京萬(wàn)通中心等知名高檔商用物業(yè)項(xiàng)目；同時(shí)也開(kāi)發(fā)了北京萬(wàn)泉新新家園、北京亞運(yùn)新新家園、北京龍山新新小鎮(zhèn)、北京新城國(guó)際、天津萬(wàn)通上游國(guó)際和天津萬(wàn)通新城國(guó)際等高檔住宅項(xiàng)目。萬(wàn)通地產(chǎn)作為房地產(chǎn)行業(yè)的創(chuàng)新者和開(kāi)拓者，首倡由“香港模式”變?yōu)椤懊绹?guó)模式”，由全能開(kāi)發(fā)商轉(zhuǎn)型為專(zhuān)業(yè)的房地產(chǎn)投資公司?；凇懊绹?guó)模式”，萬(wàn)通地產(chǎn)推出新戰(zhàn)略，公司投資領(lǐng)域集中于“住宅建設(shè)”、“商用物業(yè)”和“定制服務(wù)”三大領(lǐng)域。公司簡(jiǎn)介北京萬(wàn)通地產(chǎn)股份有限公司于1993年6月26日在北京4公司發(fā)展歷程（1）創(chuàng)業(yè)階段（1991--1993）（2）快速擴(kuò)張（1993--1997）（3）調(diào)整階段（1997--2000）（4）穩(wěn)步成長(zhǎng)（2000--至今）公司發(fā)展歷程（1）創(chuàng)業(yè)階段（1991--1993）5公司管理團(tuán)隊(duì)馮侖董事長(zhǎng)許立

董事、總經(jīng)理程曉晞

董事會(huì)秘書(shū)姚鵬

常務(wù)副總經(jīng)理于琛

副總經(jīng)理

云大俊

財(cái)務(wù)總監(jiān)公司管理團(tuán)隊(duì)馮侖許立

董事、總經(jīng)理程曉晞

董事會(huì)秘書(shū)姚6企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及其內(nèi)部控制制度企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及其內(nèi)部控制制度企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖7企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及其內(nèi)部控制制度企業(yè)的內(nèi)部控制制度1、基本控制制度2、業(yè)務(wù)控制制度（1）工程造價(jià)管理制度（2）工程管理制度（3）銷(xiāo)售管理制度（4）項(xiàng)目投資管理制度及流程3、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制制度（1）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限（2）會(huì)計(jì)核算和管理（3）全面預(yù)算管理體系的運(yùn)轉(zhuǎn)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及其內(nèi)部控制制度企業(yè)的內(nèi)部控制制度8企業(yè)的組織文化以天下為己任，以企業(yè)為本位，創(chuàng)造財(cái)富，完善自我守正出奇，順天應(yīng)人學(xué)先進(jìn)、傍大款、走正道站在未來(lái)安排現(xiàn)在不動(dòng)即動(dòng)，不爭(zhēng)即爭(zhēng)全球觀、中國(guó)心、專(zhuān)業(yè)能力、本土功夫企業(yè)的組織文化以天下為己任，以企業(yè)為本位，創(chuàng)造財(cái)富，完善自我9企業(yè)內(nèi)部控制狀況的分析（一）企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制職能部門(mén)的分析（二）企業(yè)自身對(duì)其參、控股子公司的控制分析（三）企業(yè)對(duì)外擔(dān)?？刂品治觯ㄋ模┢髽I(yè)與其同行業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制對(duì)比分析企業(yè)內(nèi)部控制狀況的分析（一）企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制職能部門(mén)的分析10企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題11企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題姓名職務(wù)年初持股數(shù)年末持股數(shù)變動(dòng)原因馮侖董事長(zhǎng)370,925741,850轉(zhuǎn)增樓為華副董事長(zhǎng)

許立董事、總經(jīng)理227,700455,400轉(zhuǎn)增孫曉明董事

張悠金董事

王瑋董事

彭雪峰獨(dú)立董事

王兵獨(dú)立董事

于小鐳獨(dú)立董事

胡加方監(jiān)事長(zhǎng)5,9858,980轉(zhuǎn)增、減持張磊監(jiān)事

馬軍監(jiān)事

姚鵬副總經(jīng)理

云大俊財(cái)務(wù)總監(jiān)

于琛副總經(jīng)理

程曉晞董事會(huì)秘書(shū)

企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題姓名職務(wù)年初持股數(shù)年末持股數(shù)變動(dòng)原因馮12企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題股東名稱(chēng)股東性質(zhì)持股比例（%）持股總數(shù)萬(wàn)通實(shí)業(yè)境內(nèi)非國(guó)有法人51.16518,719,350嘉華筑業(yè)境內(nèi)非國(guó)有法人0.939,448,190華夏優(yōu)勢(shì)股境內(nèi)非國(guó)有法人0.55,107,358華夏平穩(wěn)境內(nèi)非國(guó)有法人0.444,500,401滬深300境內(nèi)非國(guó)有法人0.333,299,400東莞科匯境內(nèi)非國(guó)有法人0.232,334,900集合計(jì)劃境內(nèi)非國(guó)有法人0.232,325,334華夏300境內(nèi)非國(guó)有法人0.212,099,889實(shí)華公司境內(nèi)非國(guó)有法人0.171,683,135華夏紅利境內(nèi)非國(guó)有法人0.161,652,938企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題股東名稱(chēng)股東性質(zhì)持股比例（%）持股總13企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題從圖表中可以得出1、公司董事長(zhǎng)馮侖個(gè)人控股25%左右，與天津泰達(dá)集團(tuán)股份有限公司持股比例基本相當(dāng)；2、公司董事中只有董事長(zhǎng)馮侖、總經(jīng)理許立以及監(jiān)事長(zhǎng)胡加方持有公司股票；以上兩點(diǎn)意味著企業(yè)內(nèi)部決策的制定和實(shí)施會(huì)出現(xiàn)個(gè)人化或局部化，這可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)決策的失誤，造成企業(yè)的損失，同時(shí)這對(duì)企業(yè)中小股東的權(quán)益也是一種“威脅”；企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題從圖表中可以得出14企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題（1）下屬項(xiàng)目公司的治理與公司總部治理機(jī)制還缺乏有效銜接，致使日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作與上市公司規(guī)范運(yùn)作還有一定差距，因而會(huì)公司影響到治理水平的整體性。（2）在公司整體戰(zhàn)略指導(dǎo)下，企業(yè)所有組織成員（包括管理層）的整體素質(zhì)還有待提高。（3）從公司的組織結(jié)構(gòu)圖可以看出，董事會(huì)下面沒(méi)有設(shè)專(zhuān)門(mén)的監(jiān)事會(huì)，沒(méi)有一套完善的監(jiān)事體系，不利于對(duì)公司業(yè)務(wù)。（4）該公司09年的財(cái)務(wù)報(bào)表上的資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)65%，雖說(shuō)受到全球金融危機(jī)的影響，但這個(gè)負(fù)債率也過(guò)于高，不利于公司的資金流動(dòng)和日常投資再提高的工作力度還不夠。企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題（1）下屬項(xiàng)目公司的治理與公司總部治理15對(duì)企業(yè)內(nèi)部問(wèn)題的建議1）公司目前的投資者關(guān)系管理制度應(yīng)進(jìn)行修訂和完善。依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《上市公司與投資者關(guān)系工作引指》的要求，結(jié)合公司在日常投資者關(guān)系管理工作中摸索出的經(jīng)驗(yàn)，全面、系統(tǒng)地對(duì)投資者關(guān)系管理制度予以修訂、完善，使其進(jìn)一步規(guī)范，更具指導(dǎo)性和可操作性。（2）進(jìn)一步落實(shí)對(duì)控股子公司的各項(xiàng)管控措施。隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)展，管理風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。為規(guī)范對(duì)子公司的管理，公司應(yīng)采取二個(gè)方面的措施：一是對(duì)公司現(xiàn)行的有關(guān)子公司管理制度進(jìn)行系統(tǒng)梳理和充實(shí)，著力強(qiáng)化制度的可操作性及可執(zhí)行性，提高制度的執(zhí)行效果；二是定期對(duì)控股子公司的各個(gè)層面的管理專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)，及時(shí)將監(jiān)管部門(mén)出臺(tái)的政策傳達(dá)給子公司，強(qiáng)化其規(guī)范化運(yùn)作意識(shí)，最大限度地減少無(wú)知違規(guī)。對(duì)企業(yè)內(nèi)部問(wèn)題的建議1）公司目前的投資者關(guān)系管理制度應(yīng)進(jìn)行修16對(duì)企業(yè)內(nèi)部問(wèn)題的建議（3）加強(qiáng)董事和高管人員培訓(xùn)工作。加強(qiáng)董事和高管人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)工作是提