《現(xiàn)代項目管理》?精品課件合集第九章：項目收尾與后評價目

錄CONTENTS＋＋9.1項目驗收9.2項目審計9.3項目后評價OUR

ACHIVEMENTPARTONE9.1

項目驗收9.1.1

項目驗收概述9.1.2

項目驗收的范圍、方法及結果9.1.3

項目驗收的標準及依據(jù)9.1.4

項目驗收的組織和程序9.1.5

項目質量驗收9.1.6

項目文件驗收9.1.1

項目驗收概述項目驗收又稱范圍確認或移交，是指項目結束或者項目階段結束時，項目團隊將其成果交付給使用者之前，項目接受方會同項目團隊等有關方面對項目的工作成果進行審查，查核項目各項工作或活動是否已經(jīng)完成，應交付的成果是否令人滿意。1.項目驗收的意義項目的驗收標志著項目的結束（或階段性結束）。如果項目順利地通過驗收，項目的當事人就可以終止各自的義務和責任，從而獲得相應的權益。項目的竣工驗收，是保證合同任務完成，提高質量水平的最后關口。對基本建設項目和投資項目，通過竣工驗收，促進投資項目及時投入生產(chǎn)和交付使用，將基本建設投資及時轉入固定資產(chǎn)，發(fā)揮投資效益。通過項目竣工驗收，整理檔案資料，可為投產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營管理、生產(chǎn)技術和固定資產(chǎn)的保養(yǎng)、維修提供全面系統(tǒng)的技術經(jīng)濟文件、資料和圖紙。9.1.1

項目驗收概述1.按項目的生命周期分類合同期驗收中間驗收竣工驗收2.按項目驗收的范圍分類部分驗收全部驗收（整體工程驗收或動用驗收）3.按項目的特點分類投資建設項目驗收生產(chǎn)性項目驗收R&D項目的驗收系統(tǒng)開發(fā)項目驗收服務性項目驗收4.按項目驗收的內容分類質量驗收文件驗收2.項目驗收的分類9.1.2

項目驗收的范圍、方法及結果項目驗收范圍的確認及確認依據(jù)項目驗收范圍是指項目驗收的對象中所包含的內容和方面。項目驗收范圍的確認，是指對需要驗收的內容進行科學、合理的界定，以保障項目各方的權益和明確各方的責任。從項目驗收的內容劃分，項目驗收范圍通常包括工程質量驗收和文件資料驗收。項目驗收范圍確認主要依據(jù)項目合同、項目成果文檔和工作成果等。項目驗收的方法。對于生產(chǎn)性項目，可采用試生產(chǎn)的方法；對于系統(tǒng)開發(fā)項目，可采用試運行方式；對R&D項目可通過測試成果的各項性能指標來檢驗；對服務型項目，一般通過考核其經(jīng)濟效益和社會效益來驗收。9.1.2

項目驗收的范圍、方法及結果1.項目驗收的結果項目驗收完成后，如果驗收的成果符合項目目標規(guī)定的標準和相關的合同條款及法律法規(guī)，參加驗收的項目團隊和項目接收方人員應在事先準備好的文件上簽字。對于投資建設項目，項目驗收合格后要簽署竣工驗收鑒定書?？⒐を炇砧b定書一般應包括工程名稱、地點、驗收委員會成員、工程總說明、工程據(jù)以修建的設計文件、竣工工程是否與設計相符合、總的預算造價和實際造價、結論以及驗收委員會對工程動用時的意見和要求等主要內容。同時，竣工驗收鑒定書應附有以下文件：驗收委員會進行檢查性試車的記錄。驗收委員會認為可以允許的建筑安裝工程和設備偏差一覽表。建筑安裝工程質量評定表。動用的固定資產(chǎn)一覽表等。項目驗收的一般標準項目驗收標準是判斷項目成果是否達到目標要求的依據(jù)，因而應具有科學性和權威性。作為項目驗收的標準，一般選用項目合同書、國標、行業(yè)標準和相關的政策法規(guī)、國際慣例等。投資建設項目竣工驗收的一般標準生產(chǎn)性項目和輔助性公用設施已按設計要求完成，能滿足生產(chǎn)、使用要求。主要工藝設備配套設施經(jīng)聯(lián)動負荷試車合格，形成生產(chǎn)能力，能夠生產(chǎn)出設計文件所規(guī)定的產(chǎn)品。必要的生活設施已按設計要求及規(guī)定的質量標準建成。生產(chǎn)準備工作能適應投產(chǎn)的需要。環(huán)境保護設施、勞動安全衛(wèi)生設施、消防設施已按設計要求與主體工程同時建成使用。3.項目驗收的依據(jù)在對項目進行驗收時，主要依據(jù)項目的工作成果和成果文檔。9.1.3

項目驗收的標準及依據(jù)9.1.4

項目驗收的組織和程序1.項目驗收的組織及其職責項目驗收的組織是指對項目成果進行驗收的人員及其組成。一般由項目接收方、項目團隊和項目監(jiān)理人員組成。由于項目性質的不同，項目驗收的組織構成差異較大。關于投資建設項目的竣工驗收組織，按規(guī)定組成驗收委員會或驗收組。驗收委員會或驗收組的主要職責是：審查預驗收情況報告和移交生產(chǎn)準備情況報告。審查各種技術資料，如項目可行性研究報告，設計文件等。對項目主要生產(chǎn)設備和公用設施進行復驗和技術鑒定，審查試車規(guī)格，檢查試車準備工作，監(jiān)督檢查生產(chǎn)系統(tǒng)的全部帶負荷運轉，評定工程質量。處理交接驗收過程中出現(xiàn)的有關問題。核定移交工程清單，簽訂交工驗收證書。提交竣工驗收工作的總結報告和國家驗收鑒定書。2.項目驗收的程序項目驗收一般應由以下過程組成：前期準備工作①做好項目的收尾工作。②準備項目驗收材料。③自檢。④提出驗收申請，報送驗收材料。驗收方應做好驗收工作①組成驗收工作組或驗收委員會。②項目材料驗收。③現(xiàn)場（實物）初步驗收。④正式驗收。⑤簽發(fā)項目驗收合格文件。⑥辦理固定資產(chǎn)形成和增列手續(xù)。9.1.4

項目驗收的組織和程序9.1.5

項目質量驗收項目質量驗收的概念項目質量驗收是依據(jù)質量計劃中的范圍劃分、指標要求和采購合同中的質量條款，遵循相關的質量評定標準，對項目的質量進行認可評定和辦理驗收交接手續(xù)的過程。項目質量驗收的范圍項目概念階段的質量驗收。項目規(guī)劃階段的質量驗收。項目實施階段質量驗收。該階段對質量的驗收將形成四個質量等級：不合格、合格、良好、優(yōu)。項目收尾階段的質量驗收。該階段的結果將產(chǎn)生質量驗收評定報告。3.項目質量驗收的方法在項目概念、規(guī)劃等階段，質量驗收多采用審閱的方法。對于一般項目通常采用文件審閱、實物觀測性能測試或進行特殊實驗等方法。對于大型投資建設項目，除采用一般項目的驗收方法外，還要進行試生產(chǎn)等驗收。4.項目質量驗收的結果形式項目質量驗收的結果將產(chǎn)生質量驗收評定報告和項目技術資料。項目質量是考察和評價項目成功與否的重要方面。工程質量驗收非常關鍵，只有搞好質量驗收，項目才能圓滿移交。9.1.6

項目文件驗收項目文件是項目整個生命周期的詳細記錄，使項目成果的重要展示形式。項目文件既可作為我想愛那個木評價和驗收的標準，也是項目交接、維護和后評價的重要原始憑證。1.項目文件驗收的范圍和內容（1）項目概念階段應驗收、移交、歸檔的資料有：①項目機會研究報告及相關附件。②項目初步可行性研究報告及相關附件。③項目詳細可行性研究報告及相關附件。④項目方案及論證報告。⑤項目評估與決策報告。(2)項目規(guī)劃階段應驗收、移交、歸檔的文件主要有:①項目背景概況。②項目目標文件。③項目范圍規(guī)劃說明書(包括項目成果簡要描述可交付成果清單)。④項目范圍管理計劃。⑤項目工作結構分解圖。⑥項目計劃資料(包括完整的項目進度計劃、質量計劃、費用計劃和資源計劃)。9.1.6

項目文件驗收（3）項目實施階段應驗收、移交、歸檔的文件主要有:①全部項目的采購計劃書及工程說明書。②全部項目采購合同的招標文件和投標文件(含未中標的投標文件)。③全部合格供應商的資料。④完整的合同文件。⑤全部合同變更文件、現(xiàn)場簽證和設計變更等。⑥項目實施計劃、項目安全計劃等。⑦完整的項目進度報告。⑧項目質量記錄、會議記錄、備忘錄、各類通知等。⑨進度、質量、費用、安全范圍等變更控制申請及簽證。⑩現(xiàn)場環(huán)境報告。?質量事故、安全事故調查資料和處理報告等。?第三方所做的各類試驗、檢驗證明、報告等。（4）項目收尾階段應驗收、移交歸檔的文件主要包括:①項目竣工圖。②項目竣工報告。③項目質量驗收報告。④項目后評價資料。⑤項目審計報告。⑥項目交接報告。9.1.6

項目文件驗收3.項目文件驗收的程序項目團隊依據(jù)文項目進行的不懂時期，二合同條款規(guī)定的資料驗收的范圍及其難，準備完整的項目文件。文件準備完畢后，由項目經(jīng)理組織項目團隊進行自檢和預驗收。后，將文件裝訂成冊，愛文檔管理方式妥善保管并送交項目驗收房進行驗收。項目驗收班子因組織人員對文件進行文件進行驗收和經(jīng)典對驗收合格的項目文件立卷歸檔。對驗收不合格或有缺損的文件，通知項目團隊采取措施進行修改或補充。只有項目文件驗收完全合格，才能進行項目的整體驗收。當所有項目文件全部驗收合格時，項目團隊與項目接受方對項目文件，驗收報告進行確認和簽署行船項目文件驗收結果。3.項目文件驗收的結果項目文件驗收結果一般包括項目文件檔案和項目文件驗收報告。TNEMEVIHCARUO?PARTTWO9.2

項目審計9.2.1

項目審計概述9.2.2

項目審計的程序9.2.3

項目的前期審計9.2.4

項目建設期間的審計9.2.5

項目的竣工審計9.2.6

項目費用的決算與審計9.2.1

項目審計概述1.項目審計的特征獨立性。權威性?？茖W性。2.項目審計的職能經(jīng)濟監(jiān)督。經(jīng)濟評價。經(jīng)濟鑒證。支持。3.項目審計的范圍一般常見的審計按內容不同可分為：工程質量審計、資金使用審計、合同審計等；按項目周期不同，可分為項目前期審計、項目實施期審計、項目竣工期審計。9.2.1

項目審計概述4.項目審計的任務檢查、審核項目建設活動是否符合相關規(guī)章制度的規(guī)定。檢查、審核項目建設活動是否符合國家的政策、法律、法規(guī)和條例，有無違法亂紀、營私舞弊等現(xiàn)象。檢查、審核項目活動是否合理。檢查、審核建設項目的效益。檢查和和審核各類項目報告、會計記錄和財務報表等反映項目建設和管理狀況的資料是否真實和公允。在檢查、審核項目建設和管理狀況的基礎上，提出改進建議，為企業(yè)決策者提供決策依據(jù)，促使項目組織改善管理工作。5.項目審計的作用通過審計提高項目效益。通過審計保證投資決策和項目建設期間的重大決策正確可行。通過審計揭露錯誤和舞弊，制止違法亂紀行為，維護投資者的權益。通過審計交流經(jīng)驗，吸取教訓，提高項目管理水平。通過審計激發(fā)項目管理人員的積極性和創(chuàng)造性。項目審計是高層管理人員調控項目的重要手段。9.2.2

項目審計的程序2.實施審計針對確定的審計范圍實施常規(guī)審查，從中發(fā)現(xiàn)常規(guī)性的錯誤和弊端。對可疑的環(huán)節(jié)或特殊領域進行詳細審核和檢查。協(xié)同項目管理人員糾正錯誤事項。選擇審計項目，明確審計目的，確定審計范圍。項目審計工作組織。了解概況，準備資料。制定項目審計計劃。1.審計準備4.后續(xù)工作審計報告建議部分的實施。吸取教訓。應將審計過程中的全部文件整理歸檔，建立審計檔案，以備日后查考和研究。3.報告審計結果審計報告是審計人員集體工作的最終產(chǎn)品，審計工作的成果和后續(xù)行動的效果將取決于報告編寫的質量和提出的方式。9.2.3

項目的前期審計項目的前期審計是指在項目大規(guī)模展開、實施之前的審計，它是項目審計最重要的組成部分。6432可行性研究審計1審查承擔可行性研究的單位和人員是否具備應有的資格以及研究人員的構成是否滿足項目的要求。審查市場調查和預測情況。審查項目的技術研究情況。審核項目的建設方案。審查項目的財務評價是否準確可行。審查經(jīng)濟評價情況。審查項目的壽命周期。審查項目建設方案是否符合環(huán)保要求。項目組織審計組織形式審計。項目經(jīng)理審計。項目人員審計。項目計劃審計項目總計劃審計。進度安排的審計。成本估算和成本計劃審計。質量計劃審計。其他項目分計劃的審計。信息控制制度審計。項目的招標工作也要根據(jù)國家的政策、法令和有關規(guī)定及定額，依據(jù)招標審計

先進、合理的原則進行全過程審計。5投標審計項目合同審計項目合同審計是對項目合同的合法性、合規(guī)性所做的審計。。1.項目組織審計調查和評審項目組織機構。審查項目組織與其他職能部門的關系。2.報表、報告審計進度報告審計。成本報告審計。質量報告審計。財務報表審計。3.設備和材料審計設備和材料是許多工程項目的物質基礎，加強對設備和材料的審計，對于加強設備和材料管理、節(jié)約使用資金、降低項目成本是十分必要的。4.項目建設收入審計審查收入是否符合國家規(guī)定。審查出售產(chǎn)品的價格是否合理。審查售出產(chǎn)品的質量是否達標。審查產(chǎn)品收入是否已全部入賬，財務處理是否正確。審查收入的分配是否合法。9.2.4

項目建設期間的審計5.施工管理審計建設進度審計。建設質量審計。建設成本審計。6.合同審計審查項目管理組織是否具備合格的合同管理人員。合同變更審計。合同終止審計。合同結算審計。7.審計時機和主題領域的選擇決策者決定對一個項目進行審計通常有其特殊原因，這種原因決定著項目審計的主題領域。9.2.5

項目的竣工審計1.竣工驗收審計（1）審查剩余物資、設備的處理情況。（2）審查項目的試運行情況。（3）審查項目建設資料的歸檔和移交。（4）審查索賠問題。（5）人員復員情況審計。（6）項目驗收審計。2.竣工決算審計（1）審查項目預算的執(zhí)行情況。（2）審查項目的全部資金來源和資金運用是否正常。（3）審查交付使用財產(chǎn)總表和明細表是否正確。（4）審查竣工情況說明書的編制是否真實。（5）審查竣工決算的編報是否及時。項目建設經(jīng)濟效益審計項目工期審計。項目成本審計。項目質量審計。投資決策審計。4.項目人員業(yè)績評價首先，要根據(jù)任命書評價項目經(jīng)理的業(yè)績。其次，要對主要項目管理人員做出評價。最后，要對一般工作人員的工作態(tài)度、工作質量和工作的主動性做出評價?？⒐徲?.費用決算項目費用決算的概念。項目費用決算是指項目從籌建開始到項目結束交付使用為止的全部費用的確定。項目費用決算的依據(jù)。①各原始概（預）算；②設計圖紙交底或圖紙會審的會議紀要；③設計變更記錄；④施工記錄或施工簽證單；⑤各種驗收材料；⑥停工（復工）報告；⑦竣工圖；⑧材料、設備等調差價記錄；⑨其他施工中發(fā)生的費用記錄。項目費用決算的內容及結果。項目費用決算的內容包括項目生命周期各個階段支付的全部費用。項目費用決算的結果形成項目決算書。2.費用審計項目計劃時期的費用審計。項目實施過程中的費用審計。主要包括對成本報告的審計和實施成本的審計。項目結束時的費用審計。9.2.6

項目費用的決算和審計CTNEMEVIHCARUO?PARTTHREE9.3

項目后評價9.3.1

項目后評價概述9.3.2

項目后評價的主要內容9.2.3

項目后評價的程序和方法9.3.4

項目后評價報告9.3.1

項目后評價概述項目后評價是指對已經(jīng)完成的項目（或規(guī)劃）的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響所進行的系統(tǒng)、客觀的分析。后評價首先是一個學習過程。項目后評價通常在項目竣工以后項目運行階段或項目結束之前進行。項目后評價還具有重要的監(jiān)督功能。1.項目后評價與項目前期評估的區(qū)別項目后評價與項目前期的準備階段的評估在評估原則和方法上沒有太大的區(qū)別，采用的都是定量和定性相結合的方法。但是由于兩者的評價時點不同，目的也不完全相同，因此也存在一些區(qū)別。前期評估的目的是確定項目是否可以立項或建設，它是站在項目的起點，主要應用預測技術來分析評價項目未來的效益，以確定項目投資是否可行。后評價則是在項目建成以后，總結項目的準備、實施、完工和運營，并通過預測對項目的未來進行新的分析評價，其目的是為了總結經(jīng)驗教訓，為改進決策和管理服務。9.3.1

項目后評價概述2.項目后評價的特點和沿革項目后評價的特點①現(xiàn)實性。②公正性。③全面性。④反饋性。項目后評價的歷史沿革中國的投資項目后評價始于20世紀80年代中后期，1988年國家計委正式委托中國國際工程咨詢公司進行第一批國家重點建設項目的后評價。20多年來中國的后評價事業(yè)有了長足的進步，初步形成了自己的后評價體系。中國項目后評價主要在投資建設項目中運用。我國的項目后評價可分為以下幾類：①國家重點建設項目。②國際金融組織貸款項目。③國家銀行貸款項目。④國家審計項目。⑤行業(yè)部門和地方項目。9.3.2

項目后評價的主要內容基于現(xiàn)代項目后評價理論的發(fā)展，項目后評價應包括項目竣工驗收、項目效益后評價和項目管理后評價三方面的內容。項目竣工驗收在我國，可以把項目竣工驗收視為項目后評價的準備階段。項目效益后評價項目效益后評價是項目后評價理論的重要組成部分。經(jīng)濟效益后評價。主要是指項目的財務評價和經(jīng)濟評價。環(huán)境效益后評價。社會效益后評價?？沙掷m(xù)性后評價。綜合效益后評價。9.3.2

項目后評價的主要內容3.項目管理后評價項目管理后評價是以項目竣工驗收和項目效益后評價為基礎，結合其他相關資料，對項目整個生命周期中各階段管理工作進行評價。其目的是通過對項目各階段管理工作的實際情況進行分析研究，形成項目管理情況的總體概念。通過分析、比較和評價，了解目前項目管理的水平。項目管理后評價包括項目的過程后評價、項目綜合管理后評價及項目管理者評價，主要包括以下幾個方面:(1)投資者的表現(xiàn)。(2)借款人的表現(xiàn)。(3)項目執(zhí)行機構的表現(xiàn)。(4)外部因素的分析。1.項目后評價的程序后評價項目的選定。一般來講，選定后評價項目有以下幾條標準：①由于項目實施而引起運營中出現(xiàn)重大問題的項目；②一些非常規(guī)的項目，如規(guī)模過大、建設內容復雜或帶有試驗性的新技術項目；③發(fā)生重大變化的項目，如建設內容、外部條件、廠址布局等發(fā)生了重大變化的項目；④迫切需要了解項目作用和影響的項目;⑤可為即將實施的國家預算、宏觀戰(zhàn)略和規(guī)劃原則提供信息的相關投資活動和項目；⑥為投資規(guī)劃計劃確定未來發(fā)展方向的有代表性的項目;⑦對開展行業(yè)部門或地區(qū)后評價研究有重要意義的項目。項目后評價計劃。項目后評價范圍的確定。項目后評價咨詢專家的選擇。項目后評價的執(zhí)行。項目后評價的報告。9

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3 項目后評價的程序和方法2.項目后評價的四個階段項目自評階段。在項目自評階段，由項目業(yè)主會同執(zhí)行管理機構按照要求編寫項目的自我評價報告。后評價項目的自我評價是從項目業(yè)主或項目主管部門的角度對項目的實施進行全面的總結，為開展項目后評價做好準備。行業(yè)或地方初審階段。在行業(yè)或地方初審階段，由行業(yè)或省級主管部門對項目自評報告進行初步審查，提出意見，一并上報。正式后評價階段。在正式后評價階段，由相對獨立的后評價機構組織專家對項目進行后評價，通過資料收集、現(xiàn)場調查和分析討論，提出項目的后評價報告，這一階段也稱為項目的獨立后評價。成果反饋階段。反饋是后評價的主要特點，評價成果反饋的好壞是后評價能否達到其最終目的的關鍵之一。9

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3 項目后評價的程序和方法3.項目后評價的常用方法統(tǒng)計預測法①預測原理。項目后評價包括對項目已經(jīng)發(fā)生事實的總結，以及對項目未來發(fā)展的預測。因此，在后評價中，只有具有統(tǒng)計意義的數(shù)據(jù)才是可比的，后評價時點前的統(tǒng)計數(shù)據(jù)是評價的基礎，后評價時點的數(shù)據(jù)是對比的對象，后評價時點以后的數(shù)據(jù)是預測分析的依據(jù)。②預測的原則。在實際進行預測時，一般借助以下幾條原則：慣性原則、類推原則、相關原則、概率推斷原則。③常用的預測方法。常用的預測方法有：回歸預測、趨勢預測、投入產(chǎn)出預測、調研預測等。有無對比法后評價方法論的一條