關(guān)于全面開(kāi)展資產(chǎn)清查的工作方案關(guān)于全面開(kāi)展資產(chǎn)清查的通知根據(jù)集團(tuán)公司“五會(huì)”要求，為進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)公司資產(chǎn)管理，全面摸清家底，積極盤(pán)活資產(chǎn)，決定在全集團(tuán)范圍內(nèi)開(kāi)展資產(chǎn)清查工作。一、清查的目的清理低效資產(chǎn)，盤(pán)活存量資產(chǎn)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，確保國(guó)有資產(chǎn)安全完整，最終實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)有效配置與合理利用。二、清查基準(zhǔn)日本次資產(chǎn)清查以2016年6月30日為清查基準(zhǔn)日。三、清查范圍清查基準(zhǔn)日所有獨(dú)立核算的單位。四、清查方式資產(chǎn)清查實(shí)行集團(tuán)統(tǒng)一組織,以母公司和各子公司為主體分級(jí)實(shí)施，采取由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，業(yè)務(wù)歸口部門(mén)分工配合的方式開(kāi)展。五、組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)（一）為確保資產(chǎn)清查工作質(zhì)量與效率，成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查工作，解決資產(chǎn)清查中的重大問(wèn)題，并對(duì)資產(chǎn)處置意見(jiàn)進(jìn)行核準(zhǔn)和審批。領(lǐng)導(dǎo)小組成員如下：組長(zhǎng)：副組長(zhǎng)：成員：辦公室、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略部、XXX、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部、工程管理部、裝備物資部、財(cái)務(wù)部、本錢(qián)運(yùn)營(yíng)部、經(jīng)濟(jì)管理部、社會(huì)保障管理部、信息管理中心、法律事件部、紀(jì)委辦公室等相干部門(mén)負(fù)責(zé)人。（二）領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)清查工作，包括資產(chǎn)清查方案的制定與落實(shí)，解決清查中的問(wèn)題,匯總整理資產(chǎn)清查結(jié)果，并根據(jù)審批意見(jiàn)指導(dǎo)賬務(wù)處理。主任：成員：聯(lián)系人：六、清查內(nèi)容主要對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、各種應(yīng)收款和預(yù)付款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)，對(duì)外投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等非流動(dòng)資產(chǎn)以及重點(diǎn)負(fù)債等的清理和核實(shí)。7、清查程序和要求（一）賬務(wù)清理各單位應(yīng)以清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，對(duì)本單位的憑證、賬簿和報(bào)表等進(jìn)行周全清理和核對(duì)，對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)，對(duì)債務(wù)進(jìn)行函證，對(duì)大額和長(zhǎng)期掛賬債務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)清理，做到賬賬、賬證、賬表、表表相符，為資產(chǎn)清查打好基礎(chǔ)。（二）資產(chǎn)清查1.各單位在構(gòu)造資產(chǎn)清查時(shí)，應(yīng)當(dāng)把什物盤(pán)點(diǎn)同賬務(wù)核實(shí)結(jié)合起來(lái)，要以賬對(duì)物、以物核賬，確保賬實(shí)相符。2．資產(chǎn)清查工作重點(diǎn)：（1）核查什物資產(chǎn)什物信息是否與財(cái)務(wù)入賬信息一致、是否存在盤(pán)盈、盤(pán)虧和待報(bào)廢情形；（2）查實(shí)應(yīng)收款項(xiàng)是否屬于成本掛賬和存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)；（3）核實(shí)應(yīng)收客戶合同工程款是否存在減值損失等；（4）核實(shí)對(duì)外投資是否存在投資喪失或潛伏喪失等。3.現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)、土地、在建工程、工程物資等的清查需進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)并附實(shí)物圖片，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)表，盤(pán)點(diǎn)人和監(jiān)盤(pán)人需簽字確認(rèn)，參建局指各分部實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)需局指派人監(jiān)盤(pán)；銀行存款的清查，應(yīng)根據(jù)存款類型、貨幣種類與銀行存款對(duì)賬單逐一核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；10萬(wàn)元以上的大額債權(quán)、逾期債權(quán)、賬齡超過(guò)一年的長(zhǎng)期債權(quán)（含內(nèi)部單位）必須進(jìn)行函證并取得回執(zhí)；單位原值在10萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)、土地、在建工程需取得實(shí)物圖片。（三）報(bào)表編報(bào).各單位要在開(kāi)展賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查等工作的基礎(chǔ)上，依據(jù)各工作階段所獲得的數(shù)據(jù)和資料，進(jìn)行整理、歸類、匯總和闡發(fā)，并對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的清查值和喪失逐筆逐項(xiàng)進(jìn)行審核，確保數(shù)字正確無(wú)誤后，整理成冊(cè)，妥善保存，據(jù)此填報(bào)《資產(chǎn)清查報(bào)表》。.資產(chǎn)清查工作完成后，各單位應(yīng)對(duì)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行闡發(fā)和總結(jié)，書(shū)面上報(bào)《資產(chǎn)清查敷陳》?！顿Y產(chǎn)清查敷陳》應(yīng)包括以下內(nèi)容：資產(chǎn)清查工作概況；企業(yè)資產(chǎn)、欠債的基本情形；清查的結(jié)果以及清查損溢的分類、逐項(xiàng)申明,喪失原因闡發(fā)；低效無(wú)效資產(chǎn)的情形申明（分類申明）；存在題目的整改和擬處理方案；需求申明的其他重要題目等?！顿Y產(chǎn)清查敷陳》須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人具名。（四）賬務(wù)處理各單位對(duì)清查出的資產(chǎn)損溢，按權(quán)限逐級(jí)報(bào)批，并依據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的劃定，對(duì)相干資產(chǎn)損溢進(jìn)行賬務(wù)處理，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得私自調(diào)解。八、職責(zé)分工資產(chǎn)清查工作根據(jù)資產(chǎn)歸口管理原則，各單位要明確分工，精心組織，積極做好相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的協(xié)調(diào)和配合，資產(chǎn)清查報(bào)表要按照部門(mén)職責(zé)分工要求，由各歸口部門(mén)配合，財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一匯總填報(bào)。各子公司和項(xiàng)目職責(zé)分工參照集團(tuán)公司，根據(jù)實(shí)際情況歸口分工。（詳見(jiàn)集團(tuán)公司資產(chǎn)清查職責(zé)分工明細(xì)表）。九、時(shí)間安排此次清查工作從2016年7月1日入手下手至9月30日結(jié)束，全部過(guò)程分為五個(gè)階段，采取自查和抽考核實(shí)相結(jié)合的辦法。.籌辦階段（6月15日至6月30日）集團(tuán)公司組織各單位和相關(guān)部門(mén)召開(kāi)資產(chǎn)清查會(huì)議，全面部署資產(chǎn)清查工作。所屬各單位成立資產(chǎn)清查工作小組，由主管領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)清查工作。.實(shí)施階段（7月1日至7月31日）各單位根據(jù)資產(chǎn)清查要求，對(duì)本單位資產(chǎn)逐一進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、清查與核對(duì)，收集整理各項(xiàng)基礎(chǔ)資料。.填報(bào)階段（8月1日至8月5日）各自力核算單位填報(bào)資產(chǎn)清查報(bào)表。.匯總階段（8月6日至8月31日）8月6日至8月15日：各子公司審核、匯總、上報(bào)資產(chǎn)清查報(bào)表，撰寫(xiě)《資產(chǎn)清查敷陳》；8月16日至8月31日：集團(tuán)公司審核、匯總?cè)?jí)次的清查報(bào)表，編制《資產(chǎn)清查敷陳》。.整改階段（9月1日至9月30日）各單位在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，認(rèn)真分析資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失等形成原因，徹底整改清查中暴露出來(lái)的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理等方面的問(wèn)題，厘清責(zé)任，堵塞漏洞，完善內(nèi)控制度。集團(tuán)公司將對(duì)重點(diǎn)單位的資產(chǎn)清查工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)抽查核實(shí)。十、清查要求.資產(chǎn)清查工作涉及范圍廣、工作量大，各單位要高度重視，確保清查工作按時(shí)高質(zhì)量完成。.按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，部門(mén)間明確分工，密切配合，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，做好清查工作。.要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，做到全面清理，不漏不重，不留死角，確保清查結(jié)果真實(shí)可靠，如實(shí)反映存在的問(wèn)題,各單位主管領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)本單位的清查結(jié)果負(fù)責(zé)。附件：集團(tuán)公司資產(chǎn)清查職責(zé)分工明細(xì)表附件公司資產(chǎn)清查職責(zé)分工明細(xì)表序號(hào)123456789現(xiàn)金銀行存款其他泉幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付賬款應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款清查內(nèi)容主理部門(mén)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部配合部門(mén)房地產(chǎn)公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本10存貨裝備物資部財(cái)務(wù)部和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)物由對(duì)口部門(mén)編制1112131415應(yīng)收客戶條約工程款其他流動(dòng)資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)長(zhǎng)期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款房屋建筑物施工機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備16固定資產(chǎn)丈量及實(shí)驗(yàn)裝備臨時(shí)設(shè)施辦公用固定資產(chǎn)及其他經(jīng)濟(jì)管理部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部社會(huì)保障部裝備物資部計(jì)測(cè)中心經(jīng)濟(jì)管理部設(shè)備物資部辦公室經(jīng)濟(jì)管理部17在建工程社會(huì)保障部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部18工程物資土地使用權(quán)19無(wú)形資產(chǎn)軟件使用權(quán)、其他等裝備物資部社會(huì)保障部信息管理中心科技開(kāi)發(fā)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部資本運(yùn)營(yíng)部本錢(qián)運(yùn)營(yíng)部本錢(qián)運(yùn)營(yíng)部本錢(qián)運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)與本錢(qián)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目相關(guān)的對(duì)外投資清查備注財(cái)務(wù)部20212223242526272829303132333435長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值籌辦短