讓位都工MH只業(yè)我＞K學喉《稅費計算與智能申報》

課程標準課程代碼： CJ0377B課程類型： B類課課程屬性： 專業(yè)課課程性質： 必修課學分/學時： 4學分/64學時適用專業(yè)： 會計信息管理適用年級：2022級成都工業(yè)職業(yè)技術學院財經(jīng)商貿學院2022年7月稅應納稅額計算、企業(yè)所得稅的智能申報；企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策和征收管理。教學要求：L掌握企業(yè)所得稅的居民納稅人和非居民納稅人的判定、征稅對象和稅率2、能進行企業(yè)所得稅應納稅額的計算.熟悉企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運用、熟悉企業(yè)所得稅的征收管理政策.能進行企業(yè)所得稅的智能申報稅應納稅所得額和應納稅額的計算（6課時）3.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策、征收管理和智能申報（4課時）稅應納稅所得額和應納稅額計算3.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策、征收管理和智能申報施教學.課程內容充分對接職業(yè)崗位、會計初級資格考試、1+X職業(yè)技能等級證書及智能財稅技能競賽內容，實現(xiàn)“崗課賽證”融通.企業(yè)所得稅智能申報及相關涉稅業(yè)務圍繞教學內容，運用科云、網(wǎng)中網(wǎng)和金稅平臺進行多維度全仿真實訓，增強課程內容與職業(yè)崗位能力要求的相關性，融學習過程于工作過程，實現(xiàn)教學做一體化.課程教學中注重立德樹人教育，培養(yǎng)學生社會責任感，樹立正確的道德觀和法治觀5個人所得稅的計算與智能申報10教學內容：個人所得稅的納稅人的判定、應稅項目、稅率；不同情形下個人所得稅應納稅額的計算；個人所得稅稅收優(yōu)惠政策的運用、個人所得稅的征收管理政策；個人所得稅的智能申報。教學要求：1.掌握個人所得稅納稅人的判定、應稅項目、稅率1.個人所得稅基礎理論知識（2課時）2.不同情形下個人所得稅應納稅額的計算（6課時）3.個人所得稅的優(yōu)惠政策、征收管理和智能申報（2課時）.個人所得稅基礎理論知識及改革歷程.不同情形下個人所得稅應納稅額的計算.個人所得稅的優(yōu)惠政策、征收管理和智能申報L采用討論法、案例教學法、任務驅動法、實踐教學法等教學方法組織實施教學.課程內容充分對接職業(yè)崗位、會計初級資格考試、1+X職業(yè)技能等級證書及智能財稅技能競賽內容，實現(xiàn)“崗課賽證”融通.個人所得稅智能申報及相關涉稅業(yè)務圍繞教學內容，運用科云、網(wǎng)中網(wǎng)和金稅平臺進行多維度全仿真實訓1,2.能進行不同情形下個人所得稅應納稅額的計算3.熟悉個人所得稅稅收優(yōu)惠政策的運用和征收管理政策4.能進行個人所得稅的智能申報增強課程內容與職業(yè)崗位能力要求的相關性，融學習過程于工作過程，實現(xiàn)教學做一體化4.課程教學中注重立德樹人教育，培養(yǎng)學生納稅責任意識與使命，培養(yǎng)愛國情懷6其他稅費的計算與智能申報10教學內容：關稅、印花稅、城市維護建設稅和教育費附加、土地增值稅、房產(chǎn)稅、車船稅、車輛購置稅、契稅、資源稅、環(huán)境保護稅等其他各項稅費納稅人的判定、征稅范圍、稅率；其他各項稅費應納稅額的計算與智能申報；其他各項稅費的優(yōu)惠政策與征收管理。教學要求：掌握其他各項稅費的概念、納稅人的判定、征稅范圍、稅率.能進行各項稅費應納稅額的計算.熟悉各項稅費優(yōu)惠政策的運用和征收管理政策.能進行各項稅費的智能申報.其他各項稅費基礎理論知識（4課時）.其他各項稅費應納稅額的計算、優(yōu)惠政策和征收管理（4課時）.其他各項稅費的智能申報（2課時）.其他各項稅費基礎理論知識.其他各項稅費應納稅額的計算3、其他各項稅費優(yōu)惠政策、征收管理和智能申報L采用討論法、案例教學法、任務驅動法、實踐教學法等教學方法組織實施教學.課程內容充分對接職業(yè)崗位、會計初級資格考試、1+X職業(yè)技能等級證書及智能財稅技能競賽內容，實現(xiàn)“崗課賽證”融通.其他各項稅費的智能申報及相關涉稅業(yè)務圍繞教學內容，運用科云、網(wǎng)中網(wǎng)和金稅平臺進行多維度全仿真實訓，增強課程內容與職業(yè)崗位能力要求的相關性，融學習過程于工作過程，實現(xiàn)教學做一體化.課程教學中注重立德樹人教育，培養(yǎng)民族認同感和責任感JIONAL&TECHNICALCOLLEGEOFINDUSTRY7稅收風險識別2教學內容：稅收風險的含義、稅收風險的類型、成因及應對措施，稅收風險識別的方法。教學要求：.了解稅收風險的含義.熟悉稅收風險的類型、成因及應對措施.掌握稅收風險識別的方法.稅收風險的含義、稅收風險的類型和成因（1課時）.稅收風險的應對措施和識別的方法（1課時）.稅收風險的含義、稅收風險的類型和成因.稅收風險的應對措施識別的方法L采用討論法、案例教學法、任務驅動法、實踐教學法等教學方法組織實施教學2.課程教學中注重立德樹人教育，培養(yǎng)學生良好的團隊精神，培養(yǎng)學生終身學習、勇于挑戰(zhàn)和與時俱進的職業(yè)精神六、課程教學實施條件（-）師資要求.課程負責人：熟悉專業(yè)相關信息技術和高職教育規(guī)律、稅務實踐經(jīng)驗豐富、教學效果好、在行業(yè)有一定影響、具有中級及以上職稱的“雙師型”教師。.教學團隊：基于每屆5個教學班的規(guī)模，專兼職教師2人左右，其中，專職教師1人，兼職教師1人，職稱和年齡結構合理，互補性強。.教師專業(yè)背景與能力要求：主講教師應為財經(jīng)大類專業(yè)本科以上學歷，熟悉國家稅收法律法規(guī)，具備扎實的稅收理論功底和一定的稅務會計崗位經(jīng)歷，熟悉企業(yè)納稅工作流程，具有較強的語言表達能力及職業(yè)教育教學方法的能力，掌握一定的教學方法與教學藝術。（二）教學硬件設施及配備1.校內實踐教學基地基地名稱硬件設施及配備要求實踐項目實踐類型學時數(shù)是否為生產(chǎn)性實訓會計實訓室配置網(wǎng)中網(wǎng)稅務會計軟件、科云實訓軟件、金稅軟件及網(wǎng)絡環(huán)境的計算機機房；所需其他實訓資料任務管理系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、開票系統(tǒng)、電子稅務局、增值稅發(fā)票綜合服務平臺基本技能訓練2.校外實踐教學基地基地名稱硬件設施及配備要求實踐項目實踐類型學時數(shù)是否為生產(chǎn)性實訓1成都金掌柜財務咨詢有限公司基本技能訓練成都四財科技有限公司基本技能訓練（三）教學資源1.精品課程或在線開放課程序號資源名稱網(wǎng)址備注1企業(yè)納稅實務中國大學慕課浙江工業(yè)職業(yè)技術學院宣國萍團n施都工瞰聘業(yè)我就學除隊2智慧職教M00C學院https：//www.icve.com.cn/3啰稅實務仿真實訓平屋http：//pynssw.acctedu.com/科云實訓平臺2.專業(yè)教學資源庫序號資源名稱資源類型備注1專業(yè)群基礎平臺課程教學軟件http:〃10.35.63.8競賽平臺等2專業(yè)方向模塊課程教學軟件http：//10.35.63.5企業(yè)財務會計、U810系統(tǒng)、成本會計等3專業(yè)拓展模塊課程教學軟件http：//10.35.63.6審計之友、管理會計3.教材及教輔資源序號名稱主編ISBN出版社備注1《納稅實務》楊則文高等教育出版社2《稅務流程與納稅申報實訓》楊京種廈門大學出版社3《納稅實務》周先建科學出版社4《經(jīng)濟法基礎》財政部會計資格評價中心經(jīng)濟科學出版社4.其他文獻資源初級會計職稱考試教材輔導用書《經(jīng)濟法基礎》，經(jīng)濟科學出版社、財政部會計資格評價中心編《東奧經(jīng)濟法基礎輕松過關》經(jīng)濟科學出版社、財政部會計資格評價中心編財政部會計司：《企業(yè)會計準則及應用指南》（2020）財政部會計司：《企業(yè)會計準則講解》，人民出版社出版，2020七'課程考核本課程考核采用形成性考核（平時）和終結性考核（期末）相結合方式進行。為方便記錄，形成性考核成績和終結性考核均采用百分制計分，然后按下述公式折算計入總評成績：課程總評成績=形成性考核成績X50%+終結性考核成績義50%形成性考核包括學生學習態(tài)度、課堂表現(xiàn)、實踐操作能力等，占總成績的50%,終結性考核采用教學平臺考核方式實施，占總成績的50%?？己隧椖考胺种嫡急热缦?n班都工MH只業(yè)我＞K學喉序號主要考核項目形成性考核成績終結性考核成績1學習態(tài)度20%教學平臺的測試成績2課堂表現(xiàn)40%3實踐操作40%合計100%100%一'制訂依據(jù)本標準依據(jù)會計信息管理專業(yè)人才培養(yǎng)方案中的人才培養(yǎng)目標與培養(yǎng)規(guī)格的要求,結合會計行業(yè)標準（行業(yè)企業(yè)標準）、初級會計資格考試（職業(yè)資格）、1+X職業(yè)技能等級證書標準及專業(yè)技能競賽的標準而制訂，用于指導《稅費計算與智能申報》課程的建設和課程教學。二'課程定位（一）課程性質及作用《稅費計算與智能申報》課程是會計信息管理專業(yè)2022級人才培養(yǎng)方案專業(yè)方向課中的必修課，是本專業(yè)的核心課程之一。本課程以培養(yǎng)學生稅務職業(yè)能力為核心，不僅使學生掌握稅收相關法律法規(guī)、各項稅費的計算和智能申報的基本方法和基本技能，還注重學生職業(yè)能力、職業(yè)素養(yǎng)的培養(yǎng),使學生具備可持續(xù)發(fā)展能力的知識、能力和素養(yǎng)。（二）本課程與其它課程的關系序號前期課程名稱為本課程支撐的主要知識、能力和素質1會計基礎會計核算原理知識，應用借貸記賬法核算企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務的能力2財經(jīng)法律法規(guī)養(yǎng)成良好的遵紀守法、依法辦事、依法經(jīng)營的意識與習慣，提高思想境界和道德修養(yǎng)，強化職業(yè)責任感3財務會計有關會計業(yè)務的確認、計量、記錄、報告和對經(jīng)濟業(yè)務進行歸類核算序號后續(xù)課程名稱為后續(xù)課程支撐的主要知識、能力和素質1審計基礎與實務對審計基礎與實務課程中涉稅業(yè)務處理起鋪墊作用2財務數(shù)據(jù)分析對企業(yè)會計報表閱讀和綜合財務分析起鋪墊作用3業(yè)財一體綜合實訓對實訓中涉稅業(yè)務處理起鋪墊作用三、課程目標知識目標1.了解我國稅收基本理論知識，熟悉各稅種稅收相關法律法規(guī)2.熟悉稅務登記的流程和辦理手續(xù)，熟悉賬證管理和發(fā)票管理基本知識3.熟悉各稅種征稅范圍、納稅人、稅率、應納稅額的計算、減免稅優(yōu)惠政策、納稅義務發(fā)生時間、納稅地點和納稅時間的規(guī)定4.熟悉各稅種納稅申報表的填寫和智能申報流程5.了解稅收風險的含義，熟悉企業(yè)稅收風險的類型、成因及應對措施能力目標1.能對各項涉稅業(yè)務進行準確的職業(yè)判斷和應納稅額的計算2.能準確、熟練填寫納稅申報表和其他各種辦稅業(yè)務表格3.能熟練完成企業(yè)稅務登記、各稅種網(wǎng)上智能申報等各項工作素質目標L培養(yǎng)學生的愛國情懷、民族自豪感、樹立社會主義核心價值觀和正確的世界觀、人生觀和價值觀2.培養(yǎng)學生團隊意識、敬業(yè)愛崗精神3.培養(yǎng)學生誠實守信、遵紀守法的職業(yè)品質4,培養(yǎng)學生與稅務、財政、銀行等涉稅業(yè)務機構進行交流溝通的能力5.培養(yǎng)學生依法納稅和依法節(jié)稅意識6.培養(yǎng)學生終身學習、勇于挑戰(zhàn)和與時俱進的職業(yè)精神四、課程教學單元（項目）及學時安排序號課程教學單元（項目）學時教學形式與課時分配理實一體理論實踐習題討論1納稅工作流程認知6422增值稅的計算與智能申報141043消費稅的計算與智能申報10824企業(yè)所得稅的計算與智能申報12845個人所得稅的計算與智能申報10826其他稅費的計算與智能申報10827稅收風險識別22合 計644816五、課程教學設計（一）整體教學設計本課程的總體設計思路是以我國現(xiàn)行的稅收法律法規(guī)為依據(jù)，以培養(yǎng)學生計算應納稅額、辦理稅費智能申報的職業(yè)能力為核心，按照“項目導向、任務驅動”的理念,以企業(yè)納稅工作任務為引領，力求體現(xiàn)“職業(yè)性、實踐性、開放性”。在課程設計上堅持“學生為中心”、“能力為本位”、“在案例中學”、“在實訓中做”，注重學生職業(yè)能力、就業(yè)能力和可持續(xù)發(fā)展能力的培養(yǎng)，采用討論法、案例教學法、任務驅動法、實踐教學法等教學方法組織實施教學。課程設置以企業(yè)主要稅種的涉稅業(yè)務為核心，根據(jù)企業(yè)納稅稅種分解設計若干個工作任務組織教學，包括熟悉我國現(xiàn)行的有關稅收法律法規(guī)內容、熟悉企業(yè)納稅流程、賬證管理和發(fā)票管理、辦理稅務登記手續(xù)、計算企業(yè)各稅種應納稅額、進行稅費智能申報處理、進行稅收風險識別等。根據(jù)專業(yè)人才培養(yǎng)目標、稅務崗位能力需求，充分對接會計初級資格考試、1+X職業(yè)技能等級證書及智能財稅技能競賽內容，實現(xiàn)“崗課賽證”融通。各主要稅種圍繞教學內容，運用科云、網(wǎng)中網(wǎng)和金稅平臺進行多維度全仿真智能申報操作訓練，以工作任務為核心，把理論知識與技能訓練結合起來，增強課程內容與職業(yè)崗位能力要求的相關性，融學習過程于工作過程，實現(xiàn)教學做一體化，充分體現(xiàn)工學結合。課程教學中注重立德樹人教育,培養(yǎng)學生愛國情懷、民族自豪感、樹立社會主義核心價值觀和正確的世界觀、人生觀和價值觀，培養(yǎng)學生敬業(yè)精神、團隊合作意識和誠實守信、遵紀守法的職業(yè)品質，培養(yǎng)學生終身學習、勇于挑戰(zhàn)和與時俱進的職業(yè)精神，使學生成長為社會主義接班人和建設者。（二）單元（項目）教學設計第一單元納稅工作流程認知（6學時）1、通過本單元學習，使學生理解稅收的概念、作用、特征，稅法的分類，稅收法律關系，掌握納稅人、征稅對象、稅率、納稅環(huán)節(jié)和地點、納稅時間、減稅免稅、法律責任等稅制構成要素，了解五證合一環(huán)境下稅務登記的種類、賬證管理、發(fā)票管理基本知識。教學重點：1、稅收的特征2、中國稅制的構成要素3、稅法的分類教學難點：1、中國稅制的構成要素2、賬證管理、發(fā)票管理基本知識教學方法：講授法、討論法、案例教學法、任務驅動法、講練結合法、實踐教學法第二單元增值稅的計算與智能申報（14學時）通過本單元學習，使學生了解增值稅的概念、特點，類型，掌握增值稅征稅范圍、納稅人的劃分、稅率，熟悉增值稅稅收優(yōu)惠政策的運用，熟悉增值稅征收管理政策，能（砌成都工M眼業(yè)我＞K學喉CHENGDUVOCATIONAL&TECHNICALCOLLEGEOFINDUSTRY進行增值稅應納稅額的計算和增值稅的智能申報。教學重點：1、增值稅征稅范圍的確認、增值稅納稅人的認定2、增值稅稅率的具體內容3、一般納稅人和小規(guī)模納稅人增值稅應納稅額的計算4、一般納稅人和小規(guī)模納稅人增值稅的智能申報教學難點：1、增值稅征收率的具體內容2、一般納稅人增值稅智能申報3、營改增的具體內容4、增值稅稅收優(yōu)惠政策的運用教學方法：講授法、討論法、案例教學法、任務驅動法、講練結合法、實踐教學法第三單元消費稅的計算與智能申報（10學時）通過本單元學習，使學生了解消費稅的概念、特點，掌握消費稅的納稅人、征稅范圍、稅目和稅率，熟悉消費稅的征收管理政策，能進行消費稅應納稅額的計算，能進行消費稅的智能申報。教學重點：..1,消費稅的納稅人、征稅范圍、稅目和稅率2、直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算（從價定率、從量定額、復合計征三種情況，下同）3、自產(chǎn)自用應稅消費品應納稅額的計算4、委托加工應稅消費品應納稅額的計算5、進口應稅消費品應納稅額的計算6、消費稅的智能申報教學難點：已納稅消費品繼續(xù)生產(chǎn)應稅消費品時消費稅的扣稅處理教學方法：講授法、討論法、案例教學法、任務驅動法、講練結合法、實踐教學法第四單元企業(yè)所得稅的計算與智能申報（12學時）通過本單元的學習，使學生掌握企業(yè)所得稅居民納稅人和非居民納稅人的判定、征稅對象、稅率，熟悉企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的運用，熟悉企業(yè)所得稅的征收管理政策，能進行企業(yè)所得稅應納稅額的計算，能進行企業(yè)所得稅的智能申報。教學重點：1、企業(yè)所得稅納稅人、征稅對象和稅率2、企業(yè)應納稅所得額的確定3、企業(yè)所得稅應納稅額的計算4、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的運用5、企業(yè)所得稅智能申報教學難點：1、企業(yè)所得稅應納稅額的計算2、資產(chǎn)的稅務處理3、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的運用教學方法：講授法、討論法、案例教學法、任務驅動法、講練結合法、實踐教學法第五單元個人所得稅的計算與智能申報(10學時)通過本單元的學習，使學生掌握個人所得稅居民納稅人和非居民納稅人的判定、應稅項目、稅率，熟悉個人所得稅稅收優(yōu)惠政策的運用，熟悉個人所得稅的征收管理政策，能進行不同情形下個人所得稅應納稅額的計算，能進行個人所得稅的智能申報。教學重點：1、個人所得稅納稅人、應稅項目和稅率2、個人所得稅不同稅目中“次”的認定3、個人所得稅綜合所得應納稅額的計算4、個人所得稅綜合所得預扣預繳應納稅額的計算5、個人所得稅非綜合所得項目應納稅額的計算6、個人所得稅智能申報教學難點：1、個人所得稅不同稅目中“次”的認定2、個人所得稅綜合所得預扣預繳應納稅額的計算3、個人所得稅稅收優(yōu)惠政策的運用教學方法：講授法、討論法、案例教學法、任務驅動法、講練結合法、實踐教學法第六單元其他稅費的計算與智能申報（10學時）通過本單元的學習，使學生掌握關稅、印花稅、城市維護建設稅和教育費附加、土地增值稅、房產(chǎn)稅、車船稅、車輛購置稅、契稅、資源稅、環(huán)境保護稅等其他各項稅費的概念、納稅人的判定、征稅范圍、稅率；熟悉各項稅費優(yōu)惠政策的運用；熟悉各項稅費的征收管理政策；能進行各項稅費應納稅額的計算；能進行各項稅費的智能申報。教學重點：1、其他各項稅費納稅人的判定、征稅范圍、稅率2、其他各項稅費應納稅額的計算3、其他各項稅費稅收優(yōu)惠政策的運用4、其他各項稅費的智能申報教學難點：1、其他各項稅費應納稅額的計算2、其他各項稅費的優(yōu)惠政策和征收管理教學方法：講授法、討論法、案例教學法、任務驅動法、講練結合法、實踐教學法第七單元稅收風險識別（2學時）通過本單元的學習，使學生了解稅收風險的含義，熟悉稅收風險的類型、成因及應對措施，掌握稅收風險識別的方法。教學重點：1、稅收風險的應對措施2、稅收風險識別的方法教學難點：如何應對稅收風險教學方法：講授法、討論法、案例教學法、任務驅動法、講練結合法、實踐教學法（二）教學方案設計序號教學單元（項目）學時教學內容及要求學時分配授課要點教學實施說明1納稅工作流程認知6教學內容：稅收的概念、作用、特征，稅法的分類；稅收法律關系，稅制構成要素，稅務登記的種類、賬證管理、發(fā)票管理基本知識。教學要求：1.理解稅收的概念、作用、特征，稅法的分類，稅收法律關系2,掌握稅制構成要素的內容3.了解五證合一環(huán)境下稅務登記的種類、賬證管理和發(fā)票管理的基本知識1.稅收基礎理論（1課時）2.中國稅制的構成要素（3課時）3.稅務登記、賬證管理和發(fā)票管理（2課時）.稅收基礎理論知識.中國稅制構成要素的內容.稅務登記、賬證管理和發(fā)票管理.采用討論法、案例教學法、任務驅動法、實踐教學法等教學方法組織實施教學.課程內容充分對接職業(yè)崗位、會計初級資格考試、1+X職業(yè)技能等級證書及智能財稅技能競賽內容，實現(xiàn)“崗課賽證”融通.課程教學中注重立德樹人教育，培養(yǎng)學生誠實守信、遵紀守法的職業(yè)品質2增值稅的計算與智能申報14教學內容：增值稅的特點、類型、征稅范圍、納稅人的劃分、稅率；增值稅應納稅額的計算，增值稅稅收優(yōu)惠政策的運用。教學要求：L掌握增值稅的概念、征稅范圍、特點、納稅人的劃分、稅率.熟悉增值稅優(yōu)惠政策的運用.熟悉增值稅的征收管理政策.增值稅基礎理論知識（4課時）.一般納稅人和小規(guī)模納稅人增值稅應納稅額計算（6課時）3.增值稅稅收優(yōu)惠政策和征收管理、智能申報（4課時）1、增值稅基礎理論知識.一般納稅人增值稅應納稅額計算與智能申報.小規(guī)模納稅人應納稅額計算與智能申報.增值稅稅收優(yōu)惠政策和征收管理L采用討論法、案例教學法、任務驅動法、實踐教學法等教學方法組織實施教學2.課程內容充分對接職業(yè)崗位、會計初級資格考試、1