工程造價控制的新思路主講：尹貽林教授天津理工大學管理學院：院長教授博士生導師公共項目與工程造價研究所：所長2

國家大劇院工程外部圍護結(jié)構(gòu)為鋼結(jié)構(gòu)網(wǎng)殼，是半橢圓球形，東西長軸212.2m，南北短軸143.64m，總高度46.285m。內(nèi)設歌劇院（2416席）、音樂廳（2017席）及戲劇院（1040席）及公共大廳等。屋面采用鈦金屬板，整個網(wǎng)殼外環(huán)繞人工湖（35500m2），各種通道及入口均設在水下。設計為法國巴黎機場公司安德魯建筑師，北京市建筑設計研究院參與主體設計，整體結(jié)構(gòu)用鋼量達6750t，195kg/m。國家大劇院

國家大劇院建筑設計方案為法國設計，方案復雜，設計深度與我國定額不相符，沒有相應的定額標準可供參考，只能按已完工程估算造價。3國家體育場

國家體育場為第29屆奧運會的主會場，位于北京奧林匹克公園內(nèi)，建筑面積25.8萬M2。2008年奧運會期間，國家體育場將承擔開幕式、閉幕式、田徑比賽等賽事活動，可容納觀眾9.1萬人。其中包括1.1萬臨時座席。國家體育場于2003年12月24日開工建設，混凝土主體看臺工程于2005年11月15日封頂，鋼結(jié)構(gòu)主體工程于2006年8月31日完成合攏，國家體育場計劃將于2007年底完工。

國家體育場（又稱為“鳥巢”）原有方案造價高，后調(diào)整為：去掉活動屋蓋，減少用鋼量，以降低工程造價。其實，對該類項目的造價控制，不能僅僅從造價角度考慮，而是以提高項目的價值為主要目的，進行價值管理。4

國家游泳中心位于北京奧林匹克公園內(nèi)，2008年北京奧運會標志性建筑物之一。其與國家體育場分列于北京城市中軸線北端的兩側(cè)，共同形成相對完整的北京歷史文化名城形象。國家游泳中心的設計方案，是經(jīng)全球設計競賽產(chǎn)生的“水的立方”（[H2O]3）方案。國家游泳中心規(guī)劃建設用地62950M2，總建筑面積65000-80000平方米，其中地下部分的建筑面積不少于15000M2。國家游泳中心“水立方”是一個完全由膜結(jié)構(gòu)來進行全封閉的大型公共建筑，但是這種膜結(jié)構(gòu)其造價卻非常高，施工難度大，而且維修費用昂貴。對其造價控制就要從前期決策和設計階段開始到運行維護進行全生命周期成本控制（LCCC）。5

中央電視臺新臺址位于北京東三環(huán)路的中央商務區(qū)內(nèi)，由中央電視臺(CCTV)主樓、服務樓、電視文化中心(TVCC)及室外工程組成。其中主樓高234米，地上52層、地下3層，設10層裙樓，建筑面積47萬平方米。主樓的兩座塔樓雙向內(nèi)傾斜6度，在163米以上由“L”形懸臂結(jié)構(gòu)連為一體，建筑外表面的玻璃幕墻由強烈的不規(guī)則幾何圖案組成，造型獨特、結(jié)構(gòu)新穎、高新技術(shù)含量大，在國內(nèi)外均屬“高、難、精、尖”的特大型項目。CCTV新臺址主樓6

天津奧林匹克體育場，建筑底面面積為80,000m2，屋頂面積76,719m2，地上層數(shù)6層，最高點高度53.00m，可容納觀眾數(shù)60,000人。屋頂結(jié)構(gòu)采用鋼桁架懸挑結(jié)構(gòu)。屋面桁架落地，形似露珠。天津奧林匹克體育場水滴強調(diào)LCC優(yōu)化，設計了大量商用面積，在二樓和一樓安排了商店和文化設施。奧運期間種植草皮，奧運后則換成人工草皮以降低維護成本。設計者總的思路是：奧運后水滴不應成為擺設而應發(fā)揮功能！7

國家大劇院、國家體育場、國家游泳中心、天津奧林匹克體育場等，這些大型工程建設項目具有建設周期長、投資額大、工程質(zhì)量要求高等特點。對于這些公共項目的工程造價控制，如果還是僅僅沿用傳統(tǒng)的控制方面，就工程項目本身的造價而控制造價，是遠遠不夠的。必須站在更高的角度，跳出工程項目本身而控制造價，這樣才能更好地控制大型工程建設項目的投資。工程造價控制思路的轉(zhuǎn)換8傳統(tǒng)工程造價控制的思路工程造價控制的新思路

工程造價控制要貫穿工程項目建設的全過程，對工程建設全過程的各個階段進行工程造價控制。

工程造價控制要跳出僅僅對工程建設過程的造價控制，要從明確項目目標，全生命周期造價管理，工程項目利益相關(guān)者治理，工程管理模式，合理對工程項目利益相關(guān)者（特別是建設單位）的激勵，全過程造價管理，工程項目價值管理等方面控制造價，其目的是合理控制工程項目投資。僅僅對工程建設過程控制造價從更廣的思路和角度控制造價工程造價控制思路的轉(zhuǎn)換9工程造價控制思路的轉(zhuǎn)換工程項目造價控制可行性研究定額控制限額設計價值工程招標投標合同管理工程項目造價控制新思路信息流向前集成合理確定工程項目目標工程管理模式激勵機制價值管理全過程管理101工程造價控制的重點是前期信息流向前集成，建設運營一體合理確定工程項目目標改善委托代理關(guān)系的激勵方面11

有關(guān)專家指出，在決策和初步設計階段，影響項目投資的可能性為75％－95％；在技術(shù)設計階段為35％－75％；在施工圖設計階段為10％－35％；而在施工階段，通過技術(shù)經(jīng)濟措施節(jié)約投資的可能性只有5％－10％?？梢姡瑳Q策及設計等前期階段是影響工程成本最重要的階段，是節(jié)約可能最大的階段，也是工程造價投資控制的重點階段。12

工程造價控制的關(guān)鍵在于前期

100%95%75%35%10%1/41/23/4決策和初步設計技術(shù)設計施工圖設計施工階段項目進展時間對投資的影響程度各階段對投資影響程度分析圖13141.1信息流向前集成，建設運營一體20世紀70年代末和80年代初英美的一些造價工程界的學者和實際工作者將項目竣工后的使用維護階段也納入造價管理范圍。提出了以實現(xiàn)整個生命周期總造價最小化為目標的全生命周期造價管理理論(LifeCycleCosting—LCC)和全生命周期成本控制(LifeCycleCostControl—LCCC)。全生命周期不僅包括初始階段，還包括未來的運營維護以及拆除翻新階段。15“Lifecyclecosting-theory,informationacquisitionandapplication”,InternationalJournalofProjectManagementvol.15,no.6,pp.335-344

“全生命周期成本——理論，信息獲得與應用”，國際項目管理，1997，15（6）：335-344WOODWARD，1997

總成本

業(yè)主成本發(fā)起成本成本建設項目發(fā)起和運營成本反向性經(jīng)驗曲線LCCA，LCA后期的運營成本信息匱乏16WIDEMAN，1990建設項目的成本不確定性和項目增值機會曲線增值機會成本不確定性“Aframeworkforprojectandprogrammanagementintegration”,DrexaHll,PA:ProjectManagementinstitute“項目和多項目管理集成的框架”，DrexaHll,PA:美國項目管理協(xié)會17全生命周期工程造價管理模式全過程工程造價管理模式考慮一次性建設成本與運營維護成本的平衡過分強調(diào)一次性建設成本,忽視運營及維護成本一次性建設成本一次性建設成本運營及維護成本運營及維護成本全生命周期造價（LCC）管理模式下一次性建設成本與運營及維護成本的平衡18工程項目LCC管理機制—基于信息流集成的“早期價值管理”

全壽命周期成本管理的實質(zhì)或者說對管理的基本要求就是開發(fā)商在LCC管理的激勵下，基于信息流向前集成的“早期價值管理”。具體任務如下：1.設計開發(fā)商進行LCC管理的激勵機制；2.采用各種手段使建設項目全壽命周期各階段的成本信息向前匯總到概念策劃階段，特別是運營成本信息，從而使決策者在項目需求分析、功能策劃和功能設計階段就對該項目未來的使用成本加以考慮；3.進行項目局部、整體的功能優(yōu)化組合；4.在滿足確定功能前提下，基于壽命周期成本最低的原則進行項目各系統(tǒng)方案評價選擇，工藝、設備選型、采購評標等活動，從而盡可能地控制項目建造、運營階段成本變化的不確定性。19

運用價值工程的核心原理，認為成本和功能是一一對應的，目的是探究UMT（UrbanMassTransit，城市軌道交通）項目全壽命周期成本問題表象背后的各種功能過剩和功能不足，成本問題和功能缺陷是一一對應的，認為任何成本問題都是功能缺陷作用的結(jié)果。工程項目LCC問題及其功能缺陷（以城市軌道交通項目為例）LCC問題工程實體性功能缺陷項目活動性功能缺陷管理缺陷認識缺陷技術(shù)缺陷城市軌道交通項目LCC問題—功能缺陷模型20費用超高致因超高致因分析工程實體功能缺陷分析建設活動功能缺陷分析通風空調(diào)環(huán)控設備能耗大不能利用活塞風，通風空調(diào)設備運行能耗大車站結(jié)構(gòu)的活塞風利用功能不足，通風空調(diào)設備節(jié)能功能不足土建工程設計功能不足環(huán)控設備設計選型功能不足采購評標設備全壽命成本考慮不足備品備件價格很高外國政府出口信貸指定性購買設備國產(chǎn)化功能不足融資模式功能不足運營安全事故、安全整改防災報警功能不足疏散通道功能不足基于運營安全的功能不足項目投資控制目標功能不足城市軌道交通項目運營成本問題—功能缺陷分析表

工程項目LCC問題及其功能缺陷（以城市軌道交通項目為例）21城市軌道交通項目工程改造成本問題—功能缺陷分析表

費用超高致因超高致因分析工程實體功能缺陷分析建設活動功能缺陷分析土建工程入網(wǎng)工程換乘方式嚴重缺陷停車場、聯(lián)絡線等資源共享空間預留缺陷單線的網(wǎng)絡接入功能不足單線設計時軌道網(wǎng)絡環(huán)境的確定性差單線設計時換乘點確定性差軌道網(wǎng)絡結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性不高、專業(yè)深度差規(guī)劃功能不足投運線路的設備入網(wǎng)工程各單線的自動售/檢票系統(tǒng)（AFC）制式不兼容單線的網(wǎng)絡接入功能不足單線項目策劃時網(wǎng)絡協(xié)調(diào)功能差信貸融資指定性購買設備可研功能不足設計功能不足融資模式功能不足基于軌道網(wǎng)絡資源共享的改造工程投運線路的車輛、供電、信號制式標準不兼容，配線、檢修資源冗余，且不能共享單線的網(wǎng)絡接入功能不足單線項目策劃時協(xié)調(diào)功能差規(guī)劃專業(yè)深度不足，可研、設計協(xié)調(diào)功能不足，融資模式功能不足工程項目LCC問題及其功能缺陷（以城市軌道交通項目為例）221.2合理確定工程項目目標

工程造價控制的使命不是降低造價，而是增加工程項目的價值，這首先要合理確定工程項目的目標，目標太大工程造價肯定會高，也就無法合理控制工程造價。明確工程項目的目標工程項目造價控制23基于利益相關(guān)者的公共項目核心價值

公共項目核心價值是通過從公共項目單個利益相關(guān)者的價值綜合分析并且抽象出來的。通常體現(xiàn)的特點是：（1）易理解。公共項目的核心價值能反映項目的根本目標的本質(zhì)，同時，它必須是所有項目利益相關(guān)者都能理解的。（2）驅(qū)動性。在理解核心價值的同時，所有利益相關(guān)者必須能夠有實現(xiàn)這個核心價值的動力和激勵，能夠充分了解實現(xiàn)項目的核心價值必將導致項目的成功，實現(xiàn)自己利益的最大化。（3）可信性。公共項目的核心價值必須與項目利益相關(guān)者的價值保持一致性。（4）動態(tài)性和主觀性。在保證公平性和效率均衡的前提下，隨著項目的進行和項目環(huán)境的改變，項目利益相關(guān)者的價值需求可能發(fā)生重要變化，通過及時溝通協(xié)商，形成新的核心價值。（5）穩(wěn)定性。項目的核心價值由于考慮了所有利益相關(guān)者的需求，得到了所有利益相關(guān)者的同意和支持，因而更加穩(wěn)定，減少了項目目標的變更。24公共項目核心價值生成模型確定項目各階段利益相關(guān)者公共項目決策階段的利益相關(guān)者公共項目類型形成核心價值的可能性明確目標核心價值形成和發(fā)展項目的支持者以代建人為核心的項目管理團隊項目利益相關(guān)者價值與需求分析溝通協(xié)調(diào)公共項目核心價值生成模型25公共項目核心價值實現(xiàn)模型公共項目核心價值項目利益相關(guān)者公共項目預期目標輸入項目管理過程輸出項目成功外部有效反饋機制內(nèi)部有效反饋機制項目建設全過程公共項目核心價值實現(xiàn)模型26依據(jù)工程建設項目目標控制造價工程項目戰(zhàn)略性目標工程項目策略性目標工程項目具體目標WBS分解目標工程項目成本控制計劃工程項目成本實際值比較計劃值與實際值，控制工程造價工程造價控制目標管理圖27

投資估算應是進行設計方案選擇和進行初步設計的工程造價控制目標：設計概算應是進行技術(shù)設計和施工圖設計的工程造價控制目標：施工圖預算應是工程承包合同價的控制目標：承包合同價應是竣工結(jié)算價的控制目標造價控制目標是有機聯(lián)系的整體，各階段目標相互制約、相互補充，前者控制后者，后者補充前者。共同組成工程造價控制的目標系統(tǒng)。投資估算控制目標設計概算控制目標施工圖預算控制目標承包合同價控制目標工程造價控制的目標系統(tǒng)工程造價控制目標系統(tǒng)281.3改善委托代理關(guān)系的激勵方面公共項目多級委托代理鏈

多級委托代理鏈的存在使得企業(yè)代建人從自身利益出發(fā)進行判斷的標準與公共利益標準存在諸多差異，企業(yè)代建人利用其掌握的壟斷信息進行自由解釋和發(fā)揮的余地較大，從而導致僅僅從企業(yè)代建人項目管理角度進行績效的評價和管理不能實現(xiàn)對公共產(chǎn)權(quán)的有效行使和監(jiān)督。公眾P各級人民代表大會A/P國有產(chǎn)權(quán)管理部門A/P政府業(yè)主部門A/P業(yè)主代理人A/P第一層從公共產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化為國有產(chǎn)權(quán)公共項目多級委托代理鏈的兩個層級第二層國有產(chǎn)權(quán)的縱向授權(quán)29

在公共項目委托代建的過程中，必然出現(xiàn)項目控制權(quán)暫時讓渡于代建人。按照企業(yè)理論，如果擁有控制權(quán)的人沒有剩余索取權(quán)，或者無法真正承擔風險，那么他就不可能有積極性做出最好的決策。在委托代理理論中解決代理人問題，達到激勵相容的一條重要手段就是通過剩余索取權(quán)的分享，使擁有實際控制權(quán)的經(jīng)營者獲得剩余索取權(quán)，從而一方面避免了監(jiān)督經(jīng)營者的高昂成本，另一方面使得代理人有了積極性去實現(xiàn)委托人的目標，達到激勵相容，這樣就可以更好的控制工程項目的投資。因此在按照傳統(tǒng)委托代理理論設計的政府投資項目業(yè)主市場代理模式的委托合同中，要求代理人必須承擔一定的風險，那么項目的剩余索取權(quán)必須轉(zhuǎn)讓一部分給代理人，才有可能起到應有的激勵作用，達到有效控制工程項目投資和工程造價的目的。公共項目控制權(quán)與剩余索取權(quán)的對應分布30公共項目所有權(quán)的特殊性

公共項目所有權(quán)的特殊性與公共項目多級委托代理鏈相聯(lián)系，可以分為廣義和狹義兩個層次：公共項目所有權(quán)的廣義含義公共項目所有權(quán)的狹義含義

所有權(quán)與公共項目的整個壽命周期相關(guān)聯(lián)，其公共產(chǎn)權(quán)一旦由政府代理后，公共項目在決策、建設、運營、報廢等各個階段的權(quán)力同時都由政府獲得，政府業(yè)主作為代理人的特點是不僅擁有公共財產(chǎn)的控制權(quán)，而且還擁有剩余索取權(quán)，可以通過國家控制的再分配渠道獲得剩余。

針對公共項目的建設階段而言，代建方式使得代建人獲得了相應項目控制權(quán)的轉(zhuǎn)移，為實施該控制權(quán)，代建人不可避免地會投入各種專用性資產(chǎn)（包括人力資本和非人力資本），并且承擔與所獲得的控制權(quán)相匹配的風險，從而籍此獲得項目總投資中的合理分配，從而實現(xiàn)項目建設階段剩余索取權(quán)和控制權(quán)的對應，實現(xiàn)了對代建人的激勵。31公共產(chǎn)權(quán)國有產(chǎn)權(quán)縱向授權(quán)

廣義的公共項目所有權(quán)項目全壽命期控制權(quán)的轉(zhuǎn)移項目剩余索取權(quán)的轉(zhuǎn)移狹義的公共項目所有權(quán)項目建設期控制權(quán)的部分轉(zhuǎn)移

項目總投資的重新配置公共項目的多級委托代理鏈及相應的項目所有權(quán)公共項目所有權(quán)的特殊性32屬性廣義項目所有權(quán)狹義項目所有權(quán)對象公共項目的全壽命周期公共項目的建設過程表現(xiàn)形式公共項目的建設、運營、收益和維護公共項目建設總投資的控制和分配控制權(quán)轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)對公共產(chǎn)權(quán)的完全強制性代理，擁有公共財產(chǎn)的權(quán)公共項目建設過程中投資控制權(quán)的暫時部分轉(zhuǎn)讓剩余索取權(quán)轉(zhuǎn)讓政府業(yè)主取得公共財產(chǎn)絕對控制權(quán)的同時，也取得了相應的剩余索取權(quán)，且該剩余索取權(quán)不再具有轉(zhuǎn)讓性，只能由國有產(chǎn)權(quán)獨享項目建設的參與方憑借其在項目中投入的專用性資產(chǎn)以及依據(jù)項目合同所承擔的風險獲得合理的公共項目總投資額的重新分配，表現(xiàn)為項目實際投資與計劃投資相比的節(jié)余額的獎勵廣義公共項目所有權(quán)和狹義公共項目所有權(quán)的比較分析公共項目所有權(quán)的特殊性33企業(yè)代建人的收入制度和組織制度

在眾多的激勵約束制度中，對代理人產(chǎn)生決定性影響的制度主要是兩個：收入制度和組織制度。制度類型管理方式管理主體對代理人的激勵無掛鉤收入的行政代理政府自行管理基建處或工程指揮部無真正意義的業(yè)主型代理人掛鉤收入的行政代理政府的行政代理方式由政府任命代理人代理人“不求有功，但求無過”無掛鉤收入的市場代理業(yè)主市場代理模式市場選擇的項目業(yè)主

代理人追逐利潤的本質(zhì)和公共項目政府直接監(jiān)督的高成本會造成項目績效的損失

掛鉤收入的市場代理業(yè)主市場代理模式擁有項目控制權(quán)的項目管理公司代理人根據(jù)所承擔的風險分享項目的剩余索取權(quán)

不同收入制度與組織制度組合的代理人特性34

代建人憑借投入的人力資本獲得了一定程度的項目所有權(quán)，即獲取了一定的剩余控制權(quán)及其相對應的剩余索取權(quán)，而剩余索取權(quán)依賴于剩余控制權(quán)，剩余控制權(quán)的產(chǎn)生是由于契約的不完備性，使得當隨機狀態(tài)發(fā)生時，必須有人決定如何填補契約中未盡的事宜。剩余控制權(quán)與公共項目代建過程中可能發(fā)生的風險有關(guān)，代建人承擔的風險大小及其風險偏好直接決定了其能夠獲得的剩余索取權(quán)的多少，根據(jù)這一特性，可以根據(jù)委托人和代建人之間的風險分擔決定對代建人的有效激勵。

基于項目剩余索取權(quán)配置的代建人有效激勵和風險分擔35

代建人的項目剩余控制權(quán)、項目剩余索取權(quán)和風險的分擔可以分別理解為代建人的權(quán)、利、責。在項目治理的環(huán)境下，三者相互作用、相互聯(lián)系，統(tǒng)一于激勵機制的設計。激勵權(quán)責利負向轉(zhuǎn)換正向轉(zhuǎn)換索取權(quán)控制權(quán)風險項目所有權(quán)配置、風險分擔與激勵之關(guān)系基于項目剩余索取權(quán)配置的代建人有效激勵和風險分擔36基于項目剩余索取權(quán)配置的代建人有效激勵和風險分擔372工程造價控制的新方法工程項目全過程造價管理建設工程項目價值管理政府投資項目資金支付內(nèi)部控制體系382.1工程項目全過程造價管理對全過程造價管理的需求

隨著工程造價管理的進一步發(fā)展，人們逐漸認識到：僅靠施工階段的造價管理