第22頁共22頁財務會計?制度經(jīng)典?版全體?財務人員?應認真貫?徹執(zhí)行國?家有關財?政法規(guī)及?會計制度?，敬業(yè)愛?崗，不做?有損于公?司的事。?嚴格按照?公司財務?制度做好?自己的本?職工作。?對待工作?認真踏實?，樹立為?客戶服務?意識。?一、財務?部職責范?圍1、?認真貫徹?執(zhí)行國家?有關財務?管理的法?律法規(guī)，?確保財務?工作的合?法性。?2、建立?健全公司?各種財務?管理制度?，嚴格按?照財務工?作程序執(zhí)?行。3?、采取切?實有效的?措施保證?公司資金?和財產(chǎn)的?安全，維?護公司的?合法權益?。4、?編制和執(zhí)?行財務收?支計劃，?督促有關?部門加強?資金回流?，確保資?金的有效?供應。?5、進行?成本、費?用核算、?考核和控?制，督促?有關部門?降低消耗?、節(jié)約費?用，提高?經(jīng)濟效益?。6、?建立健全?各種財務?帳目，編?制財務報?表。7?、參與公?司工程承?包合同和?采購合同?的評審工?作。8?、及時核?算和上繳?各種稅金?。9、?參與業(yè)務?項目結(jié)算?，參與采?供部與材?料供應商?結(jié)算。?10、會?計檔案資?料的收集?、整理，?確保檔案?資料的完?整、安全?、有效。?11、?完成公司?工作程序?規(guī)定的其?他工作，?完成領導?布置的其?他任務。?12、?加強本部?門人員的?培訓，提?高本部門?工作人員?素質(zhì)。?二、借款?和各種費?用開支標?準及審批?制度借?款審批及?標準：?1、出差?借款：出?差人員應?先到財務?部領取“?借款單”?，詳細填?寫借款日?期、資金?性質(zhì)、部?門、出差?地、出差?事由、預?計出差天?數(shù)及金額?，經(jīng)本部?門主管簽?字后報總?經(jīng)理簽批?;持已批?“借款單?”至財務?處領款。?前次借支?出差返回?時間超過?____?天無故未?報銷者，?不得再借?款。2?、出差在?外人員借?款：已出?差在外或?者從一出?差地轉(zhuǎn)另?一出差地?人員借款?，先請一?代理人到?財務部部?領取“借?款單”，?詳細填寫?借款日期?、資金性?質(zhì)、部門?、出差地?、出差事?由、預計?出差天數(shù)?及金額，?經(jīng)本部門?主管簽字?后報總經(jīng)?理簽批;?持已批“?借款單”?至財務處?領款。?3、日常?費用借款?：各部門?因辦理業(yè)?務需要借?款，到財?務部領取?借款單，?填寫好資?金性質(zhì)（?支票或現(xiàn)?金）、部?門、借款?事由，所?借金額，?審批程序?同第__?__條。?4、其?他臨時借?款：如業(yè)?務費、招?待費、周?轉(zhuǎn)金等，?審批程序?同第__?__條。?5、借?款出差人?員回公司?后五天內(nèi)?應按規(guī)定?到財務部?報帳，報?帳后所欠?金額三天?內(nèi)補齊，?對于不辦?理報銷手?續(xù)且三天?內(nèi)不能補?齊所欠款?項的，財?務部有權?從當月工?資中扣回?。6、?所有借款?均遵循前?帳不清后?帳不借的?原則。?7、嚴格?禁止個人?借款，特?殊情況需?由公司部?門經(jīng)理以?上級別人?員批準后?方可借支?。三、?日常費用?報銷：?1、公司?員工在日?常費用支?出時，需?堅持勤儉?節(jié)約的原?則。2?、日常支?出時應盡?量取得原?始發(fā)票，?對于不能?取得原始?發(fā)票的情?況，需由?對方出具?收款證明?。3、?報銷時須?由經(jīng)手人?在發(fā)票上?面簽字并?簡述事由?，并經(jīng)相?應領導簽?字后到財?務部報銷?;4、?所有日常?購用物品?均須到庫?房辦理入?庫手續(xù)，?報銷時發(fā)?票后面附?有經(jīng)庫房?管理員簽?字的入庫?單，并經(jīng)?各相應領?導簽字后?到財務部?報銷;?5、補充?說明如?報銷審批?人出差在?外，則應?由審批人?簽署指定?代理人，?交財務部?備案，指?定代理人?可在此期?間行使相?應的審批?權力;或?者由財務?人員與審?批人進行?電話聯(lián)系?，先行借?款或報銷?，待審批?人回公司?后再進行?補簽。?財務部崗?位職責?1、辦理?現(xiàn)金收支?和銀行結(jié)?算業(yè)務，?嚴格按照?我國有關?現(xiàn)金管理?和銀行結(jié)?算制度的?規(guī)定，管?好貨幣資?金，不坐?支現(xiàn)金，?不以白條?抵庫;?2、順序?、及時地?登記現(xiàn)金?和銀行存?款日記帳?，保證數(shù)?字清楚、?內(nèi)容準確?，做到日?清月結(jié)，?要及時核?對庫存現(xiàn)?金，每周?一填寫貨?幣資金周?報表;?3、保管?好庫存現(xiàn)?金，確保?其安全無?缺，如有?短缺要賠?償損失;?4、保?管好印章?，嚴格按?規(guī)定用途?使用印章?;5、?嚴格管理?空白收據(jù)?和空白發(fā)?票，認真?辦理領用?手續(xù)，按?規(guī)定簽發(fā)?支票;?6、負責?登記各項?經(jīng)管的明?細帳、分?類帳、總?帳;7?、全面了?解、掌握?國家有關?財務工作?制度、政?策、公司?的會計核?算和財務?管理的各?項規(guī)定，?并正確執(zhí)?行;8?、負責總?帳、明細?帳、分類?帳的核對?工作，銀?行存款的?調(diào)節(jié)工作?，匯總會?計憑證，?登記總帳?;9、?對其他應?收、應收?帳款及時?催收清理?;按公司?規(guī)定安排?固定資產(chǎn)?及庫存材?料等資產(chǎn)?的盤點;?10、?每月編制?會計報表?，確保報?表數(shù)字真?實，計算?正確，鉤?稽關系清?楚;1?1、負責?裝訂、管?理會計檔?案;1?2、清楚?工程整體?概況，包?括規(guī)模、?合同額、?所需主要?材料、開?竣工時間?及項目;?13、?理解并清?晰工程承?包合同、?明確回款?條款、總?包方代扣?費用項目?及稅金繳?納方式、?保函期限?等，并結(jié)?合合同督?促項目部?回款;?14、按?照各工程?預算進行?工程成本?的控制;?15、?每月末及?時督促各?項目部報?帳;1?6、及時?、準確核?算各種原?始票據(jù)，?并制單入?帳;1?7、準確?把握各項?材料采購?、分包勞?務合同，?按合同執(zhí)?行付款;?18、?工程付款?依據(jù)合同?、財務帳?、工程預?算進行審?核;1?9、編制?和執(zhí)行財?務收支計?劃，擬訂?資金籌措?和使用方?案;2?0、進行?成本費用?控制、核?算、考核?，督促本?公司有關?部門降低?消耗、節(jié)?約費用，?提高經(jīng)濟?效益;?21、參?與業(yè)務項?目、采購?部與材料?供應商的?結(jié)算;?22、認?真貫徹國?家的財經(jīng)?方針政策?，執(zhí)行會?計制度和?財務管理?方法，監(jiān)?督執(zhí)行會?議;2?3、完成?領導布置?的其他工?作。財?務基礎工?作規(guī)范?財務基礎?工作規(guī)范?是財務工?作最基礎?的部分，?它對財務?部門日常?具體工作?進行指導?和解釋。?一、票?據(jù)1、?票據(jù)的種?類：（?1）外部?取得的原?始發(fā)票;?（2）?公司自制?的差旅費?報銷單;?（3）?公司自制?的支出證?明單。?2、票據(jù)?的報銷要?求：（?1）外部?取得的原?始發(fā)票：?要求填寫?齊全、字?跡清晰，?包括客戶?名稱（填?寫陜西藝?林實業(yè)有?限責任公?司）、服?務項目、?金額（大?小寫應一?致）、收?款單位蓋?章、日期?。（2?）公司自?制的差旅?費報銷單?：此報銷?單專為出?差報銷使?用，后附?出差火車?、船、飛?機等票據(jù)?、住宿發(fā)?票、寫明?出差天數(shù)?、出差補?貼、核出?總報銷金?額。票面?不允許有?任何涂改?。（3?）公司自?制的支出?證明單：?此支出證?明單有兩?種用途，?一種為對?于確實無?法取得原?始票據(jù)的?情況，填?寫此單據(jù)?，經(jīng)相關?領導簽字?后，可以?報銷;另?一種為對?于一次報?銷，票據(jù)?非常多的?情況，使?用支出證?明單進行?票據(jù)匯總?。此票面?不允許有?任何涂改?。附則?本規(guī)定?由總經(jīng)理?辦公會負?責解釋。?本規(guī)定?自發(fā)布之?日起生效?。財務?會計制度?經(jīng)典版（?二）第?一章總則?第一條?為加強財?務管理，?規(guī)范財務?工作，促?進公司經(jīng)?營業(yè)務的?發(fā)展，提?高公司經(jīng)?濟效益，?根據(jù)國家?有關財務?管理法規(guī)?制度和公?司章程有?關規(guī)定，?結(jié)合公司?實際情況?，特制定?本制度。?第二條?公司會計?核算遵循?權責發(fā)生?制原則。?第三條?財務管理?的基本任?務和方法?：（一?）籌集資?金和有效?使用資金?，監(jiān)督資?金正常運?行，維護?資金安全?，努力提?高公司經(jīng)?濟效益。?（二）?做好財務?管理基礎?工作，建?立健全財?務管理制?度，認真?做好財務?收支的計?劃、控制?、核算、?分析和考?核工作。?（三）?加強財務?核算的管?理，以提?高會計資?訊的及時?性和準確?性。（?四）監(jiān)督?公司財產(chǎn)?的購建、?保管和使?用，配合?綜合管理?部定期進?行財產(chǎn)清?查。（?五）按期?編制各類?會計報表?和財務說?明書，做?好分析、?考核工作?。第四?條財務管?理是公司?經(jīng)營管理?的一個重?要方面，?公司財務?管理中心?對財務管?理工作負?有組織、?實施、檢?查的責任?，財會人?員要認真?執(zhí)行《會?計法》，?堅決按財?務制度辦?事，并嚴?守公司秘?密。第?二章財務?管理的基?礎工作?第五條加?強原始憑?證管理，?做到制度?化、規(guī)范?化。原始?憑證是公?司發(fā)生的?每項經(jīng)營?活動不可?缺少的書?面證明，?是會計記?錄的主要?依據(jù)。?第六條公?司應根據(jù)?審核無誤?的原始憑?證編制記?帳憑證。?記帳憑證?的內(nèi)容必?須具備：?填制憑證?的日期、?憑證編號?、經(jīng)濟業(yè)?務摘要、?會計科目?、金額、?所附原始?憑證張數(shù)?、填制憑?證人員，?復核人員?、會計主?管人員簽?名或蓋章?。收款和?付款記帳?憑證還應?當由出納?人員簽名?或蓋章。?第七條?健全會計?核算，按?照國家統(tǒng)?一會計制?度的規(guī)定?和會計業(yè)?務的需要?設置會計?帳簿。會?計核算應?以實際發(fā)?生的經(jīng)濟?業(yè)務為依?據(jù)，按照?規(guī)定的會?計處理方?法進行，?保證會計?指標的口?徑一致，?相互可比?和會計處?理方法前?後相一致?。第八?條做好會?計審核工?作，經(jīng)辦?財會人員?應認真審?核每項業(yè)?務的合法?性、真實?性、手續(xù)?完整性和?資料的準?確性。編?制會計憑?證、報表?時應經(jīng)專?人復核，?重大事項?應由財務?負責人復?核。第?九條會計?人員根據(jù)?不同的帳?務內(nèi)容采?用定期對?會計帳簿?記錄的有?關數(shù)位與?庫存實物?、貨幣資?金、有價?證券、往?來單位或?個人等進?行相互核?對，保證?帳證相符?、帳實相?符、帳表?相符。?第十條建?立會計檔?案，包括?對會計憑?證、會計?帳簿、會?計報表和?其他會計?資料都應?建立檔案?，妥善保?管。按《?會計檔案?管理辦法?》的規(guī)定?進行保管?和銷毀。?第十一?條會計人?員因工作?變動或離?職，必須?將本人所?經(jīng)管的會?計工作全?部移交給?接替人員?。會計人?員辦理交?接手續(xù)，?必須有監(jiān)?交人負責?監(jiān)交，交?接人員及?監(jiān)交人員?應分別在?交接清單?上簽字後?，移交人?員方可調(diào)?離或離職?。第三?章資本金?和負債管?理第十?二條資本?金是公司?經(jīng)營的核?心資本，?必須加強?資本金管?理。公司?籌集的資?本金必須?聘請中國?注冊會計?師驗資，?根據(jù)驗資?報告向投?資者開具?出資證明?，并據(jù)此?入帳。?第十三條?經(jīng)公司董?事會提議?，股東會?批準，可?以按章程?規(guī)定增加?資本。財?務部門應?及時調(diào)整?實收資本?。第十?四條公司?股東之間?可相互轉(zhuǎn)?讓其全部?或部分出?資，股東?應按公司?章程規(guī)定?，向股東?以外的人?轉(zhuǎn)讓出資?和購買其?他股東轉(zhuǎn)?讓的出資?。財務部?門應據(jù)實?調(diào)整。?第十五條?公司以負?債形式籌?集資金，?須努力降?低籌資成?本，同時?應按月計?提利息支?出，并計?入成本。?第十六?條加強應?付帳款和?其他應付?款的管理?，及時核?對馀額，?保證負債?的真實性?和準確性?。凡一年?以上應付?而未付的?款項應查?找原因，?對確實無?法付出的?應付款項?報公司總?經(jīng)理批準?後處理。?第十七?條公司對?外擔保業(yè)?務，按公?司規(guī)定的?審批程式?報批後，?由財務管?理中心登?記後才能?正式對外?簽發(fā)，財?務管理中?心據(jù)此納?入公司或?有負債管?理，在擔?保期滿後?及時督促?有關業(yè)務?部門撤銷?擔保。?第四章流?動資產(chǎn)管?理第十?八條現(xiàn)金?的管理：?嚴格執(zhí)行?人民銀行?頒布的《?現(xiàn)金管理?暫行條例?》，根據(jù)?本公司實?際需要，?合理核實?現(xiàn)金的庫?存限額，?超出限額?部分要及?時送存銀?行。第?十九條嚴?禁白條抵?庫和任意?挪用現(xiàn)金?，出納人?員必須每?日結(jié)出現(xiàn)?金日記帳?的帳面馀?額，并與?庫存現(xiàn)金?相核對，?發(fā)現(xiàn)不符?要及時查?明原因。?財務管理?中心經(jīng)理?對庫存現(xiàn)?金進行定?期或不定?期檢查，?以保證現(xiàn)?金的安全?和完整。?公司的一?切現(xiàn)金收?付都必須?有合法的?原始憑證?。第二?十條銀行?存款的管?理：加強?對銀行帳?戶及其他?帳戶的保?密工作，?非因業(yè)務?需要不準?外泄，銀?行帳戶印?簽實行分?管、并用?制，不得?一人統(tǒng)一?保管使用?。嚴禁在?任何空白?合同上加?蓋銀行帳?戶印簽。?第二十?一條出納?人員要隨?時掌握銀?行存款馀?額，不準?簽發(fā)空頭?支票，不?準將銀行?帳戶出借?給任何單?位和個人?辦理結(jié)算?或套取現(xiàn)?金。在每?月末要做?好與銀行?的對帳工?作，并編?制銀行存?款馀額調(diào)?節(jié)表，對?未達帳項?進行分析?，查找原?因，并報?財務部門?負責人。?第二十?二條應收?帳款的管?理：對應?收帳款，?每季末做?一次帳齡?和清收情?況的分析?，并報有?關領導和?分管業(yè)務?部門，督?促業(yè)務部?門積極催?收，避免?形成壞帳?。第二?十三條其?他應收款?的管理：?應按戶分?頁記帳，?要嚴格個?人借款審?批程式，?借款的審?批程式是?：借款人?→部門負?責人→財?務負責人?→總經(jīng)理?。借用現(xiàn)?金，必須?用於現(xiàn)金?結(jié)算范圍?內(nèi)的各種?費用專案?的支付。?第二十?四條短期?投資的管?理：短期?投資是指?一年內(nèi)能?夠并準備?變現(xiàn)的投?資，短期?投資必須?在公司授?權范圍內(nèi)?進行，按?現(xiàn)行財務?制度規(guī)定?記帳、核?算收入成?本和損益?。財務?會計制度?經(jīng)典版（?三）總?則第一?條為加強?企業(yè)財務?管理，根?據(jù)《中華?人民共和?國會計法?》、《中?小企業(yè)財?務制度》?、新《企?業(yè)會計準?則》及其?他相關法?律法規(guī)，?并結(jié)合本?公司具體?情況，為?進一步發(fā)?揮財務管?理工作在?公司運營?管理和提?高經(jīng)濟效?益中的功?效，特制?定本制度?。第二?條財務會?計工作必?須在加強?戰(zhàn)略控制?和運營執(zhí)?行的基礎?上，嚴格?執(zhí)行財經(jīng)?法紀，旨?在提高經(jīng)?濟效益、?壯大經(jīng)濟?實力、全?方位提高?企業(yè)綜合?管理水平?，加速踐?行現(xiàn)代企?業(yè)管理制?度。財務?管理工作?中要貫徹?“勤儉辦?企業(yè)”的?方針，主?體上，服?務于各項?戰(zhàn)略制度?;細節(jié)中?，勤儉節(jié)?約、高效?務實，在?企業(yè)經(jīng)營?過程中及?時提出合?理化建議?，把控運?營監(jiān)控，?降低費用?消耗、增?加積累、?靈動籌資?、科學投?資。一?、財務機?構與會計?人員第?三條公司?設置財務?部，并設?置主辦會?計、成本?會計和出?納等會計?崗位。?第四條財?務部的職?能：（?一）貫徹?執(zhí)行《會?計法》及?國家有關?各項法規(guī)?和規(guī)章制?度;（?二）建立?健全財務?管理中的?各種規(guī)章?制度，配?合企業(yè)年?度目標任?務的制訂?與分解，?編制并下?達企業(yè)年?度財務計?劃，編制?并上報企?業(yè)年度財?務預算，?指導企業(yè)?各部門的?財務活動?。參與經(jīng)?營核算管?理，反映?、監(jiān)督財?務計劃的?執(zhí)行情況?，自行檢?查監(jiān)督財?務紀律;?（三）?積極為經(jīng)?營管理提?供服務，?向總經(jīng)理?上報各項?基于財務?籌劃的合?理化建議?，促進本?公司取得?更好的經(jīng)?濟效益;?（四）?負責企業(yè)?的財務管?理、資金?籌集、調(diào)?撥和融通?，制定資?金使用管?理辦法，?合理控制?使用資金?;（五?）負責成?本核算管?理工作，?建立成本?核算管理?體制，制?定成本管?理和考核?辦法，及?時探索降?低目標成?本的途徑?和方法。?（六）?加強與其?他各職能?部門的溝?通和聯(lián)系?，協(xié)調(diào)部?門關系，?指導各部?門財務數(shù)?據(jù)填制的?規(guī)范化、?標準化、?制度化，?解釋財務?制度中涉?及到具體?業(yè)務部門?的操作細?節(jié)，提高?經(jīng)營管理?效率;?（七）對?工商、稅?務、銀行?、財政、?審計等有?關部門深?入溝通，?配合相關?部門的監(jiān)?督檢查工?作，主動?提供有關?資料，如?實反映情?況;（?八）完成?公司交給?的其他工?作。第?五條主辦?會計崗位?職責：?（一）按?照國家相?關的會計?制度規(guī)定?，記賬、?報賬，做?到手續(xù)完?備，數(shù)字?準確，賬?目清楚，?傳遞及時?;（二?）堅持經(jīng)?濟效益原?則，定期?檢查，分?析公司財?務相關指?標的執(zhí)行?情況，挖?掘增收節(jié)?支潛力，?考核資金?使用效率?，及時向?總經(jīng)理提?（一）?貫徹執(zhí)行?《會計法?》及國家?有關各項?法規(guī)和規(guī)?章制度;?（二）?建立健全?財務管理?中的各種?規(guī)章制度?，配合企?業(yè)年度目?標任務的?制訂與分?解，編制?并下達企?業(yè)年度財?務計劃，?編制并上?報企業(yè)年?度財務預?算，指導?企業(yè)各部?門的財務?活動。參?與經(jīng)營核?算管理，?反映、監(jiān)?督財務計?劃的執(zhí)行?情況，自?行檢查監(jiān)?督財務紀?律;（?三）積極?為經(jīng)營管?理提供服?務，向總?經(jīng)理上報?各項基于?財務籌劃?的合理化?建議，促?進本公司?取得更好?的經(jīng)濟效?益;（?四）負責?企業(yè)的財?務管理、?資金籌集?、調(diào)撥和?融通，制?定資金使?用管理辦?法，合理?控制使用?資金;?（五）負?責成本核?算管理工?作，建立?成本核算?管理體制?，制定成?本管理和?考核辦法?，及時探?索降低目?標成本的?途徑和方?法。（?六）加強?與其他各?職能部門?的溝通和?聯(lián)系，協(xié)?調(diào)部門關?系，指導?各部門財?務數(shù)據(jù)填?制的規(guī)范?化、標準?化、制度?化，解釋?財務制度?中涉及到?具體業(yè)務?部門的操?作細節(jié)，?提高經(jīng)營?管理效率?;（七?）對工商?、稅務、?銀行、財?政、審計?等有關部?門深入溝?通，配合?相關部門?的監(jiān)督檢?查工作，?主動提供?有關資料?，如實反?映情況;?（八）?完成公司?交給的其?他工作。?第五條?主辦會計?崗位職責?：（一?）按照國?家相關的?會計制度?規(guī)定，記?賬、報賬?，做到手?續(xù)完備，?數(shù)字準確?，賬目清?楚，傳遞?及時;?（二）堅?持經(jīng)濟效?益原則，?定期檢查?，分析公?司財務相?關指標的?執(zhí)行情況?，挖掘增?收節(jié)支潛?力，考核?資金使用?效率，及?時向總經(jīng)?理提出合?理化建議?，做好公?司財務管?理工作;?（三）?妥善保管?憑證、賬?簿、財務?報表和其?他會計資?料，建立?健全財務?管理中的?各種規(guī)章?制度，制?定財務計?劃，參與?監(jiān)督監(jiān)督?財務計劃?的執(zhí)行情?況。負責?企業(yè)的財?務管理、?資金籌集?、調(diào)撥和?融通，積?極與其他?各職能部?門及有關?國家機關?的溝通和?聯(lián)系;?（四）完?成上級交?辦的其他?工作。?第六條成?本會計崗?位職責：?（一）?相關成本?項目憑證?、賬簿的?編制，如?，原材料?、產(chǎn)成品?等;（?二）進行?產(chǎn)品成本?分析，編?制成本報?表，參與?項目生產(chǎn)?管理;?（三）規(guī)?范監(jiān)督公?司材料領?用情況，?復核監(jiān)督?倉庫期末?盤點，監(jiān)?督相關資?產(chǎn)的安全?與完整;?（四）?對職責范?圍內(nèi)的會?計資料的?整理、保?管，為規(guī)?范公司成?本核算流?程，提供?建議方法?解決方案?;（五?）完成上?級交辦的?其他工作?。第七?條出納崗?位職責：?（一）?嚴格執(zhí)行?____?現(xiàn)行的《?現(xiàn)金管理?辦法》，?對本公司?現(xiàn)金管理?制度提出?合理化建?議;（?二）認真?執(zhí)行庫存?現(xiàn)金限額?，超過部?分必須及?時送存銀?行，不坐?支現(xiàn)金，?不得白條?抵庫;?（三）建?立健全現(xiàn)?金出納的?各種賬目?，嚴格審?核現(xiàn)金收?付憑證;?（四）?嚴格執(zhí)行?支票管理?制度，編?制支票領?用登記簿?，使用支?票須經(jīng)總?經(jīng)理簽字?后，方可?生效;?（五）及?時與銀行?溝通，做?好對賬、?報賬工作?;（六?）配合其?他財務人?員做好各?種賬務處?理;（?七）完成?上級主管?交辦的其?他工作。?第八條?建立健全?公司內(nèi)部?會計控制?制度，加?強內(nèi)部審?計工作：?（一）?建立健全?內(nèi)部會計?控制制度?，嚴格貫?徹執(zhí)行有?關內(nèi)部審?計管理制?度;（?二）監(jiān)督?公司財務?計劃的執(zhí)?行、決算?、預算外?資金收支?與財務收?支有關的?各項經(jīng)濟?活動及其?經(jīng)濟效益?;（三?）詳細核?對公司的?各項與財?務有關的?數(shù)字、金?額、期限?、手續(xù)等?是否準確?無誤;?（四）審?閱公司的?財務計劃?資料、合?同和其他?有關經(jīng)濟?資料，以?便掌握情?況，發(fā)現(xiàn)?問題，積?累證據(jù);?（五）?糾正財務?工作中的?差錯弊端?，進一步?規(guī)范公司?的經(jīng)濟行?為;（?六）針對?公司財務?工作中出?現(xiàn)問題產(chǎn)?生的原因?，提出改?進建議和?措施;?（七）完?成上級交?辦的其他?工作。?二、會計?核算辦法?及細則?第九條會?計年度按?公元紀年?法，自每?年___?_月__?__日起?至___?_月__?__日止?，記賬方?法采用借?貸記賬法?，記賬原?則采用權?責發(fā)生制?，以人民?幣為記賬?本位幣。?第十條?會計憑證?、會計賬?簿、會計?報表和其?他會計資?料必須真?實、準確?、完整，?并符合會?計制度的?規(guī)定。一?切會計憑?證、賬簿?、報表中?各種文字?記錄用中?文記載，?數(shù)目字用?阿拉伯數(shù)?字記載，?記載、書?寫必須使?用藍黑色?鋼筆或黑?色簽字筆?，不得用?鉛筆及圓?珠筆書寫?。第十?一條財務?工作人員?辦理會計?事項必須?填制或取?得原始憑?證，并根?據(jù)審核無?誤的原始?憑證編制?記賬憑證?。會計、?出納記賬?，都必須?在記賬憑?證上簽字?。第十?二條財務?工作人員?應當會同?總經(jīng)理辦?公室專人?定期進行?財務清查?，保證賬?簿記錄與?實物、款?項相符。?第十三?條財務工?作人員應?根據(jù)賬簿?記錄編制?會計報表?上報總經(jīng)?理，并報?送有關部?門。會計?報表每月?由會計編?制并上報?一次，會?計報表須?主管會計?簽名或蓋?章。第?十四條財?務工作人?員對本公?司實行會?計監(jiān)督。?財務工作?人員對不?真實、不?合法的原?始憑證，?不予受理?;對記載?不準確、?不完整的?原始憑證?，應予以?退回，要?求更正、?補充。?第十五條?財務工作?人員發(fā)現(xiàn)?賬簿記錄?與實物、?款項不符?時，應及?時向總經(jīng)?理或主管?副總經(jīng)理?書面報告?，并請求?查明原因?，并及時?作出處理?。財務?工作人員?對上述事?項無權自?行作出處?理。第?十六條財?務工作應?當建立健?全內(nèi)部稽?核制度，?并做好內(nèi)?部審計工?作。出納?人員不得?兼管稽核?、會計檔?案保管和?收入、費?用、債權?和債務賬?目的登記?工作。?第十七條?財務審計?每年一次?。內(nèi)部審?計人員根?據(jù)審計事?項實行審?計，并做?出內(nèi)部審?計報告，?報送總經(jīng)?理。第?十八條本?公司嚴格?執(zhí)行《會?計人員職?權條例》?、《會計?人員工作?規(guī)則》等?行政法規(guī)?，財務工?作人員調(diào)?動工作或?者離職，?必須與接?管人員辦?清交接手?續(xù)。會?計主管辦?理交接手?續(xù)，由總?經(jīng)理助理?、主管副?總經(jīng)理或?指定專人?監(jiān)交。?其他財務?人員辦理?交接手續(xù)?，由會計?主管監(jiān)交?。第十九?條本公司?以單價_?___元?以上、使?用年限一?年以上的?資產(chǎn)為固?定資產(chǎn)，?共分為五?大類：?（一）房?屋及其他?建筑物;?（二）?生產(chǎn)設備?（生產(chǎn)線?、設備）?;（三?）電子設?備（如計?算機、復?印機、打?印機等）?;（四?）運輸工?具;（?五）其他?設備。?各類固定?資產(chǎn)折舊?年限為：?（一）?房屋及建?筑物__?__年;?（二）?生產(chǎn)設備?____?年;（?三）電子?設備__?__年;?（四）?運輸工具?____?年;（?五）其他?設備__?__年。?固定資?產(chǎn)以__?__%-?____?%作為凈?殘值率，?采用平均?年限法計?提折舊，?當其購入?下期計提?，固定資?產(chǎn)提完折?舊后仍可?繼續(xù)使用?的，不再?計提折舊?;提前報?廢的固定?資產(chǎn)以后?各期不計?提。購?入的固定?資產(chǎn)，以?進價加運?輸、裝卸?、包裝、?保險、稅?負等費用?合計作為?原值（稅?法規(guī)定用?于生產(chǎn)的?固定資產(chǎn)?進項稅額?可抵扣）?;需安裝?的固定資?產(chǎn)，還應?包括安裝?費用、材?料及人工?費;作為?投資的固?定資產(chǎn)應?以投資合?同（協(xié)議?）約定的?價格為原?價。固?定資產(chǎn)必?須由財務?處連同其?他職能部?門每年至?少盤點一?次，對盤?盈、盤虧?、報廢及?固定資產(chǎn)?的計價，?必須嚴格?審查，按?規(guī)定經(jīng)批?準后，于?年度決算?時處理完?畢。第?二十條所?有辦公用?具、用品?的購置統(tǒng)?一由后勤?部編造計?劃、報經(jīng)?領導批準?后方可購?置。所?有用具必?須統(tǒng)一由?辦公室指?定專人管?理，辦理?登記領用?手續(xù)、辦?公柜、桌?、椅要編?號，經(jīng)常?檢查核對?。個人?領用的辦?公用品、?用具要妥?善保管，?不得隨意?丟棄和外?借，工作?調(diào)動時，?必須辦理?移交手續(xù)?，如有遺?失，照價?賠償。?第二十一?條建立健?全采購、?銷售與倉?儲管理的?相關制度?，明確各?方的權、?責、利，?切實提高?購銷存等?各環(huán)節(jié)的?管理效率?，實現(xiàn)企?業(yè)財務管?理智能化?。三、?現(xiàn)金及支?票管理?第二十二?條支票由?出納或總?經(jīng)理指定?專人保管?。支票使?用時須?填寫“支?票領用單?”，經(jīng)總?經(jīng)理批準?簽字，然?后將支票?按批準金?額填列，?加蓋印章?、填寫日?期、用途?、登記號?碼，領用?人在支票?領用簿上?簽字備查?。第二?十三條支?票付款后?憑支票存?根，發(fā)票?由經(jīng)手人?簽字、會?計核對（?購置物品?由保管人?員簽字）?、主管人?員審批。?填寫金額?要準確無?誤，完成?后交出納?人員。出?納員統(tǒng)一?編制憑證?號，按規(guī)?定登記銀?行賬號，?原支票領?用人在“?支票領用?單”及登?記簿上注?銷。第?二十四條?對于報銷?時短缺的?金額，財?務人員要?及時催辦?。第二十?五條公司?財務人員?支付（包?括公私借?用）每一?筆款項，?不論金額?大小均須?總經(jīng)理簽?字?？偨?jīng)?理外出應?由財務人?員及時通?知，同意?后可先付?款后補簽?。第二?十六條公?司可以在?下列范圍?內(nèi)使用現(xiàn)?金：（?一）職員?工資、津?貼、獎金?;（二?）個人勞?務報酬;?（三）?出差人員?必須攜帶?的差旅費?;（四?）結(jié)算起?點以下的?零星支出?;（五?）法律法?規(guī)規(guī)定的?其他。?第二十七?條日常零?星開支所?需庫存現(xiàn)?金限額為?____?元（須由?銀行審核?的，以最?總審核數(shù)?為準），?超額部分?應及時存?入銀行。?第二十?八條財務?人員支付?現(xiàn)金，可?以從公司?庫存現(xiàn)金?限額中支?付或從銀?行存款中?提取，不?得