第30頁(yè)共30頁(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度樣本?全體財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?認(rèn)真貫徹?執(zhí)行國(guó)家?有關(guān)財(cái)政?法規(guī)及會(huì)?計(jì)制度，?敬業(yè)愛(ài)崗?，不做有?損于公司?的事。嚴(yán)?格按照公?司財(cái)務(wù)制?度做好自?己的本職?工作。對(duì)?待工作認(rèn)?真踏實(shí)，?樹立為客?戶服務(wù)意?識(shí)。一?、財(cái)務(wù)部?職責(zé)范圍?1、認(rèn)?真貫徹執(zhí)?行國(guó)家有?關(guān)財(cái)務(wù)管?理的法律?法規(guī)，確?保財(cái)務(wù)工?作的合法?性。2?、建立健?全公司各?種財(cái)務(wù)管?理制度，?嚴(yán)格按照?財(cái)務(wù)工作?程序執(zhí)行?。3、?采取切實(shí)?有效的措?施保證公?司資金和?財(cái)產(chǎn)的安?全，維護(hù)?公司的合?法權(quán)益。?4、編?制和執(zhí)行?財(cái)務(wù)收支?計(jì)劃，督?促有關(guān)部?門加強(qiáng)資?金回流，?確保資金?的有效供?應(yīng)。5?、進(jìn)行成?本、費(fèi)用?核算、考?核和控制?，督促有?關(guān)部門降?低消耗、?節(jié)約費(fèi)用?，提高經(jīng)?濟(jì)效益。?6、建?立健全各?種財(cái)務(wù)帳?目，編制?財(cái)務(wù)報(bào)表?。7、?參與公司?工程承包?合同和采?購(gòu)合同的?評(píng)審工作?。8、?及時(shí)核算?和上繳各?種稅金。?9、參?與業(yè)務(wù)項(xiàng)?目結(jié)算，?參與采供?部與材料?供應(yīng)商結(jié)?算。1?0、會(huì)計(jì)?檔案資料?的收集、?整理，確?保檔案資?料的完整?、安全、?有效。?11、完?成公司工?作程序規(guī)?定的其他?工作，完?成領(lǐng)導(dǎo)布?置的其他?任務(wù)。?12、加?強(qiáng)本部門?人員的培?訓(xùn)，提高?本部門工?作人員素?質(zhì)。二?、借款和?各種費(fèi)用?開支標(biāo)準(zhǔn)?及審批制?度借款?審批及標(biāo)?準(zhǔn)：1?、出差借?款：出差?人員應(yīng)先?到財(cái)務(wù)部?領(lǐng)取“借?款單”，?詳細(xì)填寫?借款日期?、資金性?質(zhì)、部門?、出差地?、出差事?由、預(yù)計(jì)?出差天數(shù)?及金額，?經(jīng)本部門?主管簽字?后報(bào)總經(jīng)?理簽批;?持已批“?借款單”?至財(cái)務(wù)處?領(lǐng)款。前?次借支出?差返回時(shí)?間超過(guò)_?___天?無(wú)故未報(bào)?銷者，不?得再借款?。2、?出差在外?人員借款?：已出差?在外或者?從一出差?地轉(zhuǎn)另一?出差地人?員借款，?先請(qǐng)一代?理人到財(cái)?務(wù)部部領(lǐng)?取“借款?單”，詳?細(xì)填寫借?款日期、?資金性質(zhì)?、部門、?出差地、?出差事由?、預(yù)計(jì)出?差天數(shù)及?金額，經(jīng)?本部門主?管簽字后?報(bào)總經(jīng)理?簽批;持?已批“借?款單”至?財(cái)務(wù)處領(lǐng)?款。3?、日常費(fèi)?用借款：?各部門因?辦理業(yè)務(wù)?需要借款?，到財(cái)務(wù)?部領(lǐng)取借?款單，填?寫好資金?性質(zhì)（支?票或現(xiàn)金?）、部門?、借款事?由，所借?金額，審?批程序同?第1條。?4、其?他臨時(shí)借?款：如業(yè)?務(wù)費(fèi)、招?待費(fèi)、周?轉(zhuǎn)金等，?審批程序?同第1條?。5、?借款出差?人員回公?司后五天?內(nèi)應(yīng)按規(guī)?定到財(cái)務(wù)?部報(bào)帳，?報(bào)帳后所?欠金額三?天內(nèi)補(bǔ)齊?，對(duì)于不?辦理報(bào)銷?手續(xù)且三?天內(nèi)不能?補(bǔ)齊所欠?款項(xiàng)的，?財(cái)務(wù)部有?權(quán)從當(dāng)月?工資中扣?回。6?、所有借?款均遵循?前帳不清?后帳不借?的原則。?7、嚴(yán)?格禁止個(gè)?人借款，?特殊情況?需由公司?部門經(jīng)理?以上級(jí)別?人員批準(zhǔn)?后方可借?支。三?、日常費(fèi)?用報(bào)銷：?1、公?司員工在?日常費(fèi)用?支出時(shí)，?需堅(jiān)持勤?儉節(jié)約的?原則。?2、日常?支出時(shí)應(yīng)?盡量取得?原始發(fā)票?，對(duì)于不?能取得原?始發(fā)票的?情況，需?由對(duì)方出?具收款證?明。3?、報(bào)銷時(shí)?須由經(jīng)手?人在發(fā)票?上面簽字?并簡(jiǎn)述事?由，并經(jīng)?相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)?簽字后到?財(cái)務(wù)部報(bào)?銷;4?、所有日?常購(gòu)用物?品均須到?庫(kù)房辦理?入庫(kù)手續(xù)?，報(bào)銷時(shí)?發(fā)票后面?附有經(jīng)庫(kù)?房管理員?簽字的入?庫(kù)單，并?經(jīng)各相應(yīng)?領(lǐng)導(dǎo)簽字?后到財(cái)務(wù)?部報(bào)銷;?5、補(bǔ)?充說(shuō)明?如報(bào)銷審?批人出差?在外，則?應(yīng)由審批?人簽署指?定代理人?，交財(cái)務(wù)?部備案，?指定代理?人可在此?期間行使?相應(yīng)的審?批權(quán)力;?或者由財(cái)?務(wù)人員與?審批人進(jìn)?行電話聯(lián)?系，先行?借款或報(bào)?銷，待審?批人回公?司后再進(jìn)?行補(bǔ)簽。?財(cái)務(wù)部?崗位職責(zé)?1、辦?理現(xiàn)金收?支和銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)?，嚴(yán)格按?照我國(guó)有?關(guān)現(xiàn)金管?理和銀行?結(jié)算制度?的規(guī)定，?管好貨幣?資金，不?坐支現(xiàn)金?，不以白?條抵庫(kù);?2、順?序、及時(shí)?地登記現(xiàn)?金和銀行?存款日記?帳，保證?數(shù)字清楚?、內(nèi)容準(zhǔn)?確，做到?日清月結(jié)?，要及時(shí)?核對(duì)庫(kù)存?現(xiàn)金，每?周一填寫?貨幣資金?周報(bào)表;?3、保?管好庫(kù)存?現(xiàn)金，確?保其安全?無(wú)缺，如?有短缺要?賠償損失?;4、?保管好印?章，嚴(yán)格?按規(guī)定用?途使用印?章;5?、嚴(yán)格管?理空白收?據(jù)和空白?發(fā)票，認(rèn)?真辦理領(lǐng)?用手續(xù)，?按規(guī)定簽?發(fā)支票;?6、負(fù)?責(zé)登記各?項(xiàng)經(jīng)管的?明細(xì)帳、?分類帳、?總帳;?7、全面?了解、掌?握國(guó)家有?關(guān)財(cái)務(wù)工?作制度、?政策、公?司的會(huì)計(jì)?核算和財(cái)?務(wù)管理的?各項(xiàng)規(guī)定?，并正確?執(zhí)行;?8、負(fù)責(zé)?總帳、明?細(xì)帳、分?類帳的核?對(duì)工作，?銀行存款?的調(diào)節(jié)工?作，匯總?會(huì)計(jì)憑證?，登記總?帳;9?、對(duì)其他?應(yīng)收、應(yīng)?收帳款及?時(shí)催收清?理;按公?司規(guī)定安?排固定資?產(chǎn)及庫(kù)存?材料等資?產(chǎn)的盤點(diǎn)?;10?、每月編?制會(huì)計(jì)報(bào)?表，確保?報(bào)表數(shù)字?真實(shí)，計(jì)?算正確，?鉤稽關(guān)系?清楚;?11、負(fù)?責(zé)裝訂、?管理會(huì)計(jì)?檔案;?12、清?楚工程整?體概況，?包括規(guī)模?、合同額?、所需主?要材料、?開竣工時(shí)?間及項(xiàng)目?;13?、理解并?清晰工程?承包合同?、明確回?款條款、?總包方代?扣費(fèi)用項(xiàng)?目及稅金?繳納方式?、保函期?限等，并?結(jié)合合同?督促項(xiàng)目?部回款;?14、?按照各工?程預(yù)算進(jìn)?行工程成?本的控制?;15?、每月末?及時(shí)督促?各項(xiàng)目部?報(bào)帳;?16、及?時(shí)、準(zhǔn)確?核算各種?原始票據(jù)?，并制單?入帳;?17、準(zhǔn)?確把握各?項(xiàng)材料采?購(gòu)、分包?勞務(wù)合同?，按合同?執(zhí)行付款?;18?、工程付?款依據(jù)合?同、財(cái)務(wù)?帳、工程?預(yù)算進(jìn)行?審核;?19、編?制和執(zhí)行?財(cái)務(wù)收支?計(jì)劃，擬?訂資金籌?措和使用?方案;?20、進(jìn)?行成本費(fèi)?用控制、?核算、考?核，督促?本公司有?關(guān)部門降?低消耗、?節(jié)約費(fèi)用?，提高經(jīng)?濟(jì)效益;?21、?參與業(yè)務(wù)?項(xiàng)目、采?購(gòu)部與材?料供應(yīng)商?的結(jié)算;?22、?認(rèn)真貫徹?國(guó)家的財(cái)?經(jīng)方針政?策，執(zhí)行?會(huì)計(jì)制度?和財(cái)務(wù)管?理方法，?監(jiān)督執(zhí)行?會(huì)議;?23、完?成領(lǐng)導(dǎo)布?置的其他?工作。?財(cái)務(wù)基礎(chǔ)?工作規(guī)范?財(cái)務(wù)基?礎(chǔ)工作規(guī)?范是財(cái)務(wù)?工作最基?礎(chǔ)的部分?，它對(duì)財(cái)?務(wù)部門日?常具體工?作進(jìn)行指?導(dǎo)和解釋?。一、?票據(jù)1?、票據(jù)的?種類：?（1）外?部取得的?原始發(fā)票?;（2?）公司自?制的差旅?費(fèi)報(bào)銷單?;（3?）公司自?制的支出?證明單。?2、票?據(jù)的報(bào)銷?要求：?（1）外?部取得的?原始發(fā)票?：要求填?寫齊全、?字跡清晰?，包括客?戶名稱（?填寫陜西?藝林實(shí)業(yè)?有限責(zé)任?公司）、?服務(wù)項(xiàng)目?、金額（?大小寫應(yīng)?一致）、?收款單位?蓋章、日?期。（?2）公司?自制的差?旅費(fèi)報(bào)銷?單：此報(bào)?銷單專為?出差報(bào)銷?使用，后?附出差火?車、船、?飛機(jī)等票?據(jù)、住宿?發(fā)票、寫?明出差天?數(shù)、出差?補(bǔ)貼、核?出總報(bào)銷?金額。票?面不允許?有任何涂?改。（?3）公司?自制的支?出證明單?：此支出?證明單有?兩種用途?，一種為?對(duì)于確實(shí)?無(wú)法取得?原始票據(jù)?的情況，?填寫此單?據(jù)，經(jīng)相?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽?字后，可?以報(bào)銷;?另一種為?對(duì)于一次?報(bào)銷，票?據(jù)非常多?的情況，?使用支出?證明單進(jìn)?行票據(jù)匯?總。此票?面不允許?有任何涂?改。附?則本規(guī)?定由總經(jīng)?理辦公會(huì)?負(fù)責(zé)解釋?。本規(guī)?定自發(fā)布?之日起生?效。財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)制?度樣本（?二）財(cái)?務(wù)部是公?司一切財(cái)?政事務(wù)及?資金活動(dòng)?的管理與?執(zhí)行機(jī)構(gòu)?，負(fù)責(zé)公?司日常財(cái)?務(wù)管理、?籌資管理?和財(cái)務(wù)分?析工作，?其工作范?圍和職責(zé)?主要有：?1.負(fù)?責(zé)公司財(cái)?務(wù)管理工?作。編?制公司各?項(xiàng)財(cái)務(wù)收?支計(jì)劃;?審核各項(xiàng)?資金使用?和費(fèi)用開?支;收回?售樓款，?清理催收?應(yīng)收款項(xiàng)?;辦理日??，F(xiàn)金收?付、費(fèi)用?報(bào)銷、稅?費(fèi)交納、?銀行票據(jù)?結(jié)算，保?管庫(kù)存現(xiàn)?金及銀行?空白票據(jù)?，按日編?報(bào)資金日?報(bào)表;做?好公司籌?融資工作?;處理、?協(xié)調(diào)與工?商、稅務(wù)?、金融等?部門間的?關(guān)系，依?法納稅。?2.負(fù)?責(zé)公司會(huì)?計(jì)核算工?作。遵?守國(guó)家頒?布的會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則、財(cái)?經(jīng)法規(guī)，?按照會(huì)計(jì)?制度，進(jìn)?行會(huì)計(jì)核?算;編制?年度、季?度、月份?會(huì)計(jì)報(bào)表?;按照會(huì)?計(jì)制度規(guī)?定設(shè)置會(huì)?計(jì)核算科?目、設(shè)置?明細(xì)賬、?分類賬、?輔助賬，?及時(shí)記賬?、結(jié)賬、?對(duì)賬，做?到日清月?結(jié)，賬賬?相符、賬?實(shí)相符、?賬表相符?、賬證相?符;管理?好會(huì)計(jì)檔?案。3?.負(fù)責(zé)公?司成本核?算和成本?管理。?設(shè)置成本?歸集程序?和成本核?算賬表，?做好成本?核算，控?制成本支?出，收集?登記匯總?各項(xiàng)成本?數(shù)據(jù)資料?，及時(shí)、?正確地為?成本預(yù)測(cè)?、控制、?分析提供?資料;按?合同、預(yù)?算、審核?支付工程?、設(shè)備、?材料款項(xiàng)?，配合工?程部等部?門做好工?程、材料?設(shè)備款的?結(jié)算及竣?工工程決?算;完善?各項(xiàng)成本?輔助賬的?設(shè)置，健?全各項(xiàng)統(tǒng)?計(jì)數(shù)據(jù)。?4.建?立經(jīng)濟(jì)核?算制度，?利用會(huì)計(jì)?核算資料?、統(tǒng)計(jì)資?料及其他?有關(guān)的資?料，定期?進(jìn)行經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)分析?，判斷和?評(píng)價(jià)企業(yè)?的生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)成果和?財(cái)務(wù)狀況?，為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策?提供依據(jù)?。5.?配合公司?內(nèi)部審計(jì)?。根據(jù)?上述工作?范圍和職?責(zé)，為加?強(qiáng)財(cái)務(wù)管?理，特制?定本制度?。第一?章資金審?批制度?1.總則?⑴所有?款項(xiàng)的支?付，須經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。如果主?管領(lǐng)導(dǎo)不?在公司，?應(yīng)以電話?或傳真的?方式與其?聯(lián)系，確?認(rèn)是否批?準(zhǔn)款項(xiàng)的?支付，事?后請(qǐng)其在?支出單上?補(bǔ)簽意見(jiàn)?;⑵財(cái)?務(wù)專用章?、公司法?人章及支?票必須分?開保管，?公司法人?章由辦公?室主任負(fù)?責(zé)保管，?財(cái)務(wù)專用?章和支票?由出納負(fù)?責(zé)保管。?辦公室主?任或出納?不在單位?期間，印?章應(yīng)由法?定代表人?指定的專?人保管。?印章代管?須辦理交?接手續(xù)，?代管人員?必須對(duì)印?章的使用?情況進(jìn)行?登記;?⑶財(cái)務(wù)部?原則上不?得將已加?蓋財(cái)務(wù)專?用章及公?司法人章?的支票預(yù)?留在公司?，如因工?作需要，?需先填好?限額，并?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑷?開具的支?票須寫明?經(jīng)批準(zhǔn)同?意的收款?人全稱，?收取的發(fā)?票須與收?款相符。?如收款人?因特殊情?況需要公?司予以配?合支付給?第三者，?必須有收?款人的書?面通知并?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑸?往來(lái)款項(xiàng)?的沖轉(zhuǎn)（?指非正常?經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)?），須公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑹非正?常經(jīng)營(yíng)業(yè)?務(wù)調(diào)出資?金須經(jīng)過(guò)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑺用?以支付各?種款項(xiàng)的?原始憑證?必須保存?原件，復(fù)?印件不得?作為原始?憑證。如?遇特殊情?況須經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?2.施?工工程用?款審批制?度施工?工程用款?由公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)支付。?其程序，?按以下“?施工工程?用款支付?審批工作?流程”執(zhí)?行。施工?工程用款?支付批工?作流程3?、行政費(fèi)?用支出管?理制度?⑴公司管?理人員的?費(fèi)用報(bào)銷?，須經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?財(cái)務(wù)方可?報(bào)支;?⑵涉及應(yīng)?酬等非正?常費(fèi)用，?須公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。_?___公?司差旅費(fèi)?開支制度?⑴公司?員工到本?市范圍以?外地區(qū)執(zhí)?行公務(wù)可?享受差旅?費(fèi)補(bǔ)貼;?⑵公司?職員出差?根據(jù)需要?，由部門?經(jīng)理決定?選用交通?工具;?⑶公司職?員出差期?間，住宿?費(fèi)用及補(bǔ)?貼按以下?規(guī)定執(zhí)行?：①房?租標(biāo)準(zhǔn)：?A、部門?經(jīng)理以上?職員，房?租標(biāo)準(zhǔn)為?____?元/日;?B、一般?職員，房?租標(biāo)準(zhǔn)為?____?元/日。?②伙食?補(bǔ)貼、市?內(nèi)交通補(bǔ)?貼標(biāo)準(zhǔn)伙?食補(bǔ)貼每?人___?_元/日?;市內(nèi)交?通費(fèi)每人?____?元/日。?⑷、實(shí)?際報(bào)銷金?額超出公?司的補(bǔ)貼?標(biāo)準(zhǔn)，需?由部門經(jīng)?理或帶隊(duì)?經(jīng)理說(shuō)明?原因，報(bào)?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)審?批后支付?。__?__車輛?維修費(fèi)及?汽油費(fèi)管?理制度?⑴公司車?輛維修保?養(yǎng)由辦公?室統(tǒng)一管?理，應(yīng)指?定維修點(diǎn)?，維修費(fèi)?用一般采?取銀行轉(zhuǎn)?賬的方式?結(jié)算;?⑵車輛的?易損備品?備件由辦?公室統(tǒng)一?安排采購(gòu)?，以支票?支付。需?用時(shí)應(yīng)辦?理領(lǐng)用手?續(xù)，并由?辦公室建?賬予以核?銷使用;?⑶公司?汽油票由?辦公室統(tǒng)?一保管并?設(shè)賬登記?使用。?5.辦公?費(fèi)用、會(huì)?議費(fèi)用及?其他費(fèi)用?管理制度?⑴公司?辦公用具?由辦公室?統(tǒng)一采購(gòu)?、管理;?⑵辦公?室設(shè)立賬?冊(cè)登記公?司辦公用?品的采購(gòu)?、使用情?況;⑶?辦公室財(cái)?產(chǎn)臺(tái)賬為?財(cái)務(wù)部附?設(shè)賬冊(cè);?⑷辦公?室應(yīng)對(duì)各?部門領(lǐng)用?的辦公用?品情況進(jìn)?行造冊(cè)、?登記、定?期通報(bào);?⑸公司?各部門因?工作需要?，需邀請(qǐng)?有關(guān)單位?人員召開?會(huì)議的，?應(yīng)由部門?經(jīng)理提出?建議，報(bào)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，其會(huì)?務(wù)工作由?辦公室統(tǒng)?一安排;?⑹有關(guān)?工資、獎(jiǎng)?金、福利?費(fèi)等各項(xiàng)?津貼的發(fā)?放標(biāo)準(zhǔn)由?公司人事?勞資管理?部門制定?，經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?報(bào)財(cái)務(wù)部?備案。?6.行政?費(fèi)用報(bào)銷?制度⑴?公司行政?費(fèi)用現(xiàn)金?支出范圍?為：向職?工支付工?資、獎(jiǎng)金?、津貼、?差旅費(fèi)，?向個(gè)人支?付的其他?款項(xiàng)及不?夠支票起?點(diǎn)___?_元的零?星開支;?⑵公司?職員報(bào)銷?行政費(fèi)用?應(yīng)填寫報(bào)?銷單，由?經(jīng)辦人員?填寫，公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)簽字認(rèn)?可后報(bào)送?財(cái)務(wù)部按?照本制度?有關(guān)規(guī)定?進(jìn)行審核?，并按本?章第__?__條的?規(guī)定進(jìn)行?審批支付?;⑶應(yīng)?酬、禮品?費(fèi)用支出?實(shí)行一票?一單、事?前申報(bào)制?，批準(zhǔn)后?方可實(shí)施?;⑷凡?未具備報(bào)?銷條件（?如沒(méi)有對(duì)?方單位的?收款憑證?），需領(lǐng)?用支票或?現(xiàn)金者必?須填寫借?款單。借?款單留財(cái)?務(wù)存底，?待借款還?回時(shí)財(cái)務(wù)?開沖賬收?據(jù)給經(jīng)辦?人;⑸?支票領(lǐng)用?單、借款?單必須由?經(jīng)辦人填?寫，公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?簽字，財(cái)?務(wù)審核后?，由財(cái)務(wù)?部直接支?付;⑹?銀行支票?如發(fā)生丟?失，有關(guān)?責(zé)任人應(yīng)?及時(shí)向財(cái)?務(wù)部和開?戶銀行報(bào)?告。如系?空白支票?所造成的?損失，丟?失人員負(fù)?有賠償責(zé)?任;⑺?其他有關(guān)?費(fèi)用及成?本支出的?程序以公?司規(guī)定為?準(zhǔn)。第?二章工程?成本管理?制度_?___公?司所有工?程經(jīng)濟(jì)合?同以及涉?及工程成?本的一切?指標(biāo)、保?證、承諾?及其他經(jīng)?濟(jì)簽證均?需由總經(jīng)?理簽署或?授權(quán)委托?簽署。?____?公司工程?部主要負(fù)?責(zé)工程造?價(jià)的預(yù)測(cè)?及審核、?工程招投?標(biāo)文件的?編制、工?程決算的?審定。?3.工程?部還負(fù)責(zé)?組織工程?用設(shè)備材?料的采購(gòu)?供應(yīng)及經(jīng)?濟(jì)合同的?談判工作?，對(duì)已經(jīng)?選擇定型?的設(shè)備、?材料進(jìn)行?采購(gòu)，確?保設(shè)備材?料及時(shí)供?應(yīng)，積極?進(jìn)行市場(chǎng)?詢價(jià)工作?，建立市?場(chǎng)價(jià)格詢?價(jià)登記薄?，記錄材?料價(jià)格變?動(dòng)的歷史?資料。?4.財(cái)務(wù)?部主要負(fù)?責(zé)工程成?本的總體?控制工作?。⑴參?與有關(guān)工?程經(jīng)濟(jì)合?同的談判?工作，及?時(shí)準(zhǔn)確地?了解公司?各項(xiàng)工程?成本的構(gòu)?成及用款?計(jì)劃;?⑵負(fù)責(zé)工?程進(jìn)度款?的復(fù)核工?作，參與?工程造價(jià)?的確定和?最后決算?的審定工?作。5?.工程中?間結(jié)算程?序。⑴?施工單位?于每月_?___日?之前，將?工程進(jìn)度?結(jié)算報(bào)送?工程部審?核，工程?部結(jié)合工?程施工圖?紙、施工?進(jìn)度計(jì)劃?以及其他?文件資料?提出審核?意見(jiàn)，并?在___?_日內(nèi)送?財(cái)務(wù)部會(huì)?簽;⑵?財(cái)務(wù)部根?據(jù)有關(guān)文?件資料、?施工單位?領(lǐng)用的供?應(yīng)材料數(shù)?額，以及?與施工單?位其他經(jīng)?濟(jì)往來(lái)等?情況，并?參考公司?財(cái)務(wù)狀況?提出付款?意見(jiàn)，報(bào)?送公司主?管領(lǐng)導(dǎo)審?批。6?.工程決?算程序。?⑴施工?單位應(yīng)將?工程決算?書以及各?項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽?證資料按?工程中間?結(jié)算同樣?的程序報(bào)?工程部復(fù)?核，財(cái)務(wù)?部會(huì)簽;?⑵財(cái)務(wù)?部根據(jù)各?種經(jīng)濟(jì)簽?證、合同?以及經(jīng)審?定的工程?決算數(shù)和?材料結(jié)算?數(shù)，扣除?已付工程?數(shù)及墊付?的各項(xiàng)費(fèi)?用，結(jié)算?應(yīng)付工程?尾數(shù)，提?出付款方?案，報(bào)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑶大工?程辦理決?算時(shí)，應(yīng)?由公司主?管工程領(lǐng)?導(dǎo)牽頭，?由工程部?、設(shè)計(jì)部?、財(cái)務(wù)部?及其他有?關(guān)部門人?員組成工?程決算小?組，按照?上述本制?度規(guī)定的?職責(zé)范圍?聯(lián)合進(jìn)行?專項(xiàng)工程?決算;?⑷房屋工?程全部竣?工驗(yàn)收合?格交付使?用時(shí)，商?品房由工?程部、銷?售部辦理?竣工房交?接驗(yàn)收入?庫(kù)手續(xù)，?財(cái)務(wù)部憑?交樓入庫(kù)?手續(xù)辦理?竣工房成?本結(jié)算。?第三章?財(cái)產(chǎn)管理?制度_?___公?司財(cái)產(chǎn)的?范圍⑴?公司財(cái)產(chǎn)?包括固定?資產(chǎn)和低?值易耗品?;⑵凡?公司購(gòu)入?或自制的?機(jī)器設(shè)備?、動(dòng)力設(shè)?備、運(yùn)輸?設(shè)備、工?具儀器、?管理用具?、房屋建?筑物等，?同時(shí)具備?單項(xiàng)價(jià)值?在___?_元以上?和耐用年?限在一年?以上的列?為固定資?產(chǎn);⑶?凡單項(xiàng)價(jià)?值在__?__元以?下或價(jià)值?在___?_元以上?但耐用年?限不足一?年的用品?用具均屬?低值易耗?品。_?___公?司財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)公司?所有財(cái)產(chǎn)?的會(huì)計(jì)核?算⑴公?司本部使?用的所有?固定資產(chǎn)?及公司所?有辦公用?品用具由?辦公室歸?口管理;?⑵公司?各施工工?地使用機(jī)?器設(shè)備、?動(dòng)力設(shè)備?、工具儀?器等由工?程部歸口?管理;?⑶辦公室?和工程部?應(yīng)指定專?人負(fù)責(zé)公?司財(cái)產(chǎn)的?業(yè)務(wù)核算?，應(yīng)設(shè)立?臺(tái)賬，登?記公司財(cái)?產(chǎn)的購(gòu)入?、使用及?庫(kù)存情況?，負(fù)責(zé)組?織公司財(cái)?產(chǎn)的保管?、維修并?制定相應(yīng)?的措施、?辦法。?3.財(cái)產(chǎn)?的購(gòu)置與?調(diào)撥⑴?辦公室根?據(jù)公司發(fā)?展需要編?制財(cái)產(chǎn)采?購(gòu)計(jì)劃及?進(jìn)行市場(chǎng)?詢價(jià)工作?，經(jīng)財(cái)務(wù)?部會(huì)簽，?報(bào)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后方可?采購(gòu);?⑵財(cái)產(chǎn)購(gòu)?回后，應(yīng)?填寫財(cái)產(chǎn)?收入驗(yàn)收?單。財(cái)產(chǎn)?收入驗(yàn)收?單一式兩?聯(lián)，財(cái)務(wù)?部憑財(cái)產(chǎn)?收入驗(yàn)收?單、財(cái)物?發(fā)票及采?購(gòu)計(jì)劃辦?理報(bào)銷手?續(xù)。財(cái)產(chǎn)?歸口管理?部門憑驗(yàn)?收單登記?臺(tái)賬;?⑶各部門?需領(lǐng)用固?定資產(chǎn)時(shí)?，應(yīng)填寫?領(lǐng)用單，?領(lǐng)用單需?經(jīng)部門經(jīng)?理同意，?報(bào)辦公室?審批，公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑷固定?資產(chǎn)的領(lǐng)?用單由使?用部門開?具，領(lǐng)用?單一式三?聯(lián)。一聯(lián)?由領(lǐng)用部?門存查，?一聯(lián)送財(cái)?產(chǎn)歸口管?理部門作?為財(cái)產(chǎn)發(fā)?出憑據(jù)，?一聯(lián)由財(cái)?產(chǎn)歸口管?理部門定?期匯總后?向財(cái)務(wù)部?報(bào)賬;?⑸財(cái)產(chǎn)在?公司內(nèi)部?之間轉(zhuǎn)移?使用應(yīng)辦?理移交手?續(xù)，移交?手續(xù)由財(cái)?產(chǎn)歸口管?理部門辦?理，送財(cái)?務(wù)部備案?。4.?財(cái)產(chǎn)的清?查、盤點(diǎn)?⑴公司?財(cái)產(chǎn)歸口?管理部門?應(yīng)定期進(jìn)?行財(cái)產(chǎn)清?查盤點(diǎn)工?作，年終?必須進(jìn)行?一次全面?的盤點(diǎn)清?查;⑵?各部門的?年終財(cái)產(chǎn)?盤點(diǎn)必須?有財(cái)務(wù)人?員參加;?⑶財(cái)產(chǎn)?盤點(diǎn)清查?后發(fā)現(xiàn)盤?盈、盤虧?和毀損的?，均應(yīng)填?報(bào)損益報(bào)?告表，書?面說(shuō)明虧?、損原因?。對(duì)因個(gè)?人失職造?成財(cái)產(chǎn)損?失的，必?須追究主?管人員和?經(jīng)辦人員?的責(zé)任;?⑷凡已?達(dá)到自然?報(bào)廢條件?的固定資?產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)?歸口管理?部門應(yīng)會(huì)?同財(cái)務(wù)部?組織評(píng)估?，評(píng)估情?況上報(bào)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)，由公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)決定處?理意見(jiàn);?⑸凡尚?未達(dá)到自?然報(bào)廢條?件，但已?不能正常?使用的固?定資產(chǎn)，?使用部門?應(yīng)查明原?因，如實(shí)?上報(bào);屬?個(gè)人責(zé)任?事故的應(yīng)?由有關(guān)責(zé)?任人員負(fù)?責(zé)賠償損?失;屬自?然災(zāi)害或?其他不可?抗力原因?造成損失?的，應(yīng)上?報(bào)總經(jīng)理?，決定處?理意見(jiàn)。?財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)制度樣?本（三）?第一章?總則第?一條為加?強(qiáng)財(cái)務(wù)管?理，規(guī)范?財(cái)務(wù)工作?，促進(jìn)公?司經(jīng)營(yíng)業(yè)?務(wù)的發(fā)展?，提高公?司經(jīng)濟(jì)效?益，根據(jù)?國(guó)家有關(guān)?財(cái)務(wù)管理?法規(guī)制度?和公司章?程有關(guān)規(guī)?定，結(jié)合?公司實(shí)際?情況，特?制定本制?度。第?二條公司?會(huì)計(jì)核算?遵循權(quán)責(zé)?發(fā)生制原?則。第?三條財(cái)務(wù)?管理的基?本任務(wù)和?方法：?（一）籌?集資金和?有效使用?資金，監(jiān)?督資金正?常運(yùn)行，?維護(hù)資金?安全，努?力提高公?司經(jīng)濟(jì)效?益。（?二）做好?財(cái)務(wù)管理?基礎(chǔ)工作?，建立健?全財(cái)務(wù)管?理制度，?認(rèn)真做好?財(cái)務(wù)收支?的計(jì)劃、?控制、核?算、分析?和考核工?作。（?三）加強(qiáng)?財(cái)務(wù)核算?的管理，?以提高會(huì)?計(jì)資訊的?及時(shí)性和?準(zhǔn)確性。?（四）?監(jiān)督公司?財(cái)產(chǎn)的購(gòu)?建、保管?和使用，?配合綜合?管理部定?期進(jìn)行財(cái)?產(chǎn)清查。?（五）?按期編制?各類會(huì)計(jì)?報(bào)表和財(cái)?務(wù)說(shuō)明書?，做好分?析、考核?工作。?第四條財(cái)?務(wù)管理是?公司經(jīng)營(yíng)?管理的一?個(gè)重要方?面，公司?財(cái)務(wù)管理?中心對(duì)財(cái)?務(wù)管理工?作負(fù)有組?織、實(shí)施?、檢查的?責(zé)任，財(cái)?會(huì)人員要?認(rèn)真執(zhí)行?《會(huì)計(jì)法?》，堅(jiān)決?按財(cái)務(wù)制?度辦事，?并嚴(yán)守公?司秘密。?第二章?財(cái)務(wù)管理?的基礎(chǔ)工?作第五?條加強(qiáng)原?始憑證管?理，做到?制度化、?規(guī)范化。?原始憑證?是公司發(fā)?生的每項(xiàng)?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?不可缺少?的書面證?明，是會(huì)?計(jì)記錄的?主要依據(jù)?。第六?條公司應(yīng)?根據(jù)審核?無(wú)誤的原?始憑證編?制記帳憑?證。記帳?憑證的內(nèi)?容必須具?備：填制?憑證的日?期、憑證?編號(hào)、經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)摘?要、會(huì)計(jì)?科目、金?額、所附?原始憑證?張數(shù)、填?制憑證人?員，復(fù)核?人員、會(huì)?計(jì)主管人?員簽名或?蓋章。收?款和付款?記帳憑證?還應(yīng)當(dāng)由?出納人員?簽名或蓋?章。第?七條健全?會(huì)計(jì)核算?，按照國(guó)?家統(tǒng)一會(huì)?計(jì)制度的?規(guī)定和會(huì)?計(jì)業(yè)務(wù)的?需要設(shè)置?會(huì)計(jì)帳簿?。會(huì)計(jì)核?算應(yīng)以實(shí)?際發(fā)生的?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?為依據(jù)，?按照規(guī)定?的會(huì)計(jì)處?理方法進(jìn)?行，保證?會(huì)計(jì)指標(biāo)?的口徑一?致，相互?可比和會(huì)?計(jì)處理方?法前后相?一致。?第八條做?好會(huì)計(jì)審?核工作，?經(jīng)辦財(cái)會(huì)?人員應(yīng)認(rèn)?真審核每?項(xiàng)業(yè)務(wù)的?合法性、?真實(shí)性、?手續(xù)完整?性和資料?的準(zhǔn)確性?。編制會(huì)?計(jì)憑證、?報(bào)表時(shí)應(yīng)?經(jīng)專人復(fù)?核，重大?事項(xiàng)應(yīng)由?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人復(fù)核。?第九條?會(huì)計(jì)人員?根據(jù)不同?的帳務(wù)內(nèi)?容采用定?期對(duì)會(huì)計(jì)?帳簿記錄?的有關(guān)數(shù)?位與庫(kù)存?實(shí)物、貨?幣資金、?有價(jià)證券?、往來(lái)單?位或個(gè)人?等進(jìn)行相?互核對(duì)，?保證帳證?相符、帳?實(shí)相符、?帳表相符?。第十?條建立會(huì)?計(jì)檔案，?包括對(duì)會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)帳簿?、會(huì)計(jì)報(bào)?表和其他?會(huì)計(jì)資料?都應(yīng)建立?檔案，妥?善保管。?按《會(huì)計(jì)?檔案管理?辦法》的?規(guī)定進(jìn)行?保管和銷?毀。第?十一條會(huì)?計(jì)人員因?工作變動(dòng)?或離職，?必須將本?人所經(jīng)管?的會(huì)計(jì)工?作全部移?交給接替?人員。會(huì)?計(jì)人員辦?理交接手?續(xù)，必須?有監(jiān)交人?負(fù)責(zé)監(jiān)交?，交接人?員及監(jiān)交?人員應(yīng)分?別在交接?清單上簽?字后，移?交人員方?可調(diào)離或?離職。?第三章資?本金和負(fù)?債管理?第十二條?資本金是?公司經(jīng)營(yíng)?的核心資?本，必須?加強(qiáng)資本?金管理。?公司籌集?的資本金?必須聘請(qǐng)?中國(guó)注冊(cè)?會(huì)計(jì)師驗(yàn)?資，根據(jù)?驗(yàn)資報(bào)告?向投資者?開具出資?證明，并?據(jù)此入帳?。第十?三條經(jīng)公?司董事會(huì)?提議，股?東會(huì)批準(zhǔn)?，可以按?章程規(guī)定?增加資本?。財(cái)務(wù)部?門應(yīng)及時(shí)?調(diào)整實(shí)收?資本。?第十四條?公司股東?之間可相?互轉(zhuǎn)讓其?全部或部?分出資，?股東應(yīng)按?公司章程?規(guī)定，向?股東以外?的人轉(zhuǎn)讓?出資和購(gòu)?買其他股?東轉(zhuǎn)讓的?出資。財(cái)?務(wù)部門應(yīng)?據(jù)實(shí)調(diào)整?。第十?五條公司?以負(fù)債形?式籌集資?金，須努?力降低籌?資成本，?同時(shí)應(yīng)按?月計(jì)提利?息支出，?并計(jì)入成?本。第?十六條加?強(qiáng)應(yīng)付帳?款和其他?應(yīng)付款的?管理，及?時(shí)核對(duì)馀?額，保證?負(fù)債的真?實(shí)性和準(zhǔn)?確性。凡?一年以上?應(yīng)付而未?付的款項(xiàng)?應(yīng)查找原?因，對(duì)確?實(shí)無(wú)法付?出的應(yīng)付?款項(xiàng)報(bào)公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)后處?理。第?十七條公?司對(duì)外擔(dān)?保業(yè)務(wù)，?按公司規(guī)?定的審批?程式報(bào)批?后，由財(cái)?務(wù)管理中?心登記后?才能正式?對(duì)外簽發(fā)?，財(cái)務(wù)管?理中心據(jù)?此納入公?司或有負(fù)?債管理，?在擔(dān)保期?滿后及時(shí)?督促有關(guān)?業(yè)務(wù)部門?撤銷擔(dān)保?。第四?章流動(dòng)資?產(chǎn)管理?第十八條?現(xiàn)金的管?理：嚴(yán)格?執(zhí)行人民?銀行頒布?的《現(xiàn)金?管理暫行?條例》，?根據(jù)本公?司實(shí)際需?要，合理?核實(shí)現(xiàn)金?的庫(kù)存限?額，超出?限額部分?要及時(shí)送?存銀行。?第十九?條嚴(yán)禁白?條抵庫(kù)和?任意挪用?現(xiàn)金，出?納人員必?須每日結(jié)?出現(xiàn)金日?記帳的帳?面馀額，?并與庫(kù)存?現(xiàn)金相核?對(duì)，發(fā)現(xiàn)?不符要及?時(shí)查明原?因。財(cái)務(wù)?管理中心?經(jīng)理對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金進(jìn)?行定期或?不定期檢?查，以保?證現(xiàn)金的?安全和完?整。公司?的一切現(xiàn)?金收付都?必須有合?法的原始?憑證。?第二十條?銀行存款?的管理：?加強(qiáng)對(duì)銀?行帳戶及?其他帳戶?的保密工?作，非因?業(yè)務(wù)需要?不準(zhǔn)外泄?，銀行帳?戶印簽實(shí)?行分管、?并用制，?不得一人?統(tǒng)一保管?使用。嚴(yán)?禁在任何?空白合同?上加蓋銀?行帳戶印?簽。第?二十一條?出納人員?要隨時(shí)掌?握銀行存?款馀額，?不準(zhǔn)簽發(fā)?空頭支票?，不準(zhǔn)將?銀行帳戶?出借給任?何單位和?個(gè)人辦理?結(jié)算或套?取現(xiàn)金。?在每月末?要做好與?銀行的對(duì)?帳工作，?并編制銀?行存款馀?額調(diào)節(jié)表?，對(duì)未達(dá)?帳項(xiàng)進(jìn)行?分析，查?找原因，?并報(bào)財(cái)務(wù)?部門負(fù)責(zé)?人。第?二十二條?應(yīng)收帳款?的管理：?對(duì)應(yīng)收帳?款，每季?末做一次?帳齡和清?收情況的?分析，并?報(bào)有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)和分管?業(yè)務(wù)部門?，督促業(yè)?務(wù)部門積?極催收，?避免形成?壞帳。?第二十三?條其他應(yīng)?收款的管?理：應(yīng)按?戶分頁(yè)記?帳，要嚴(yán)?格個(gè)人借?款審批程?式，借款?的審批程?式是：借?款人→部?門負(fù)責(zé)人?→財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人→總?經(jīng)理。借?用現(xiàn)金，?必須用于?現(xiàn)金結(jié)算?范圍內(nèi)的?各種費(fèi)用?專案的支?付。第?二十四條?短期投資?的管理：?短期投資?是指一年?內(nèi)能夠并?準(zhǔn)備變現(xiàn)?的投資，?短期投資?必須在公?司授權(quán)范?圍內(nèi)進(jìn)行?，按現(xiàn)行?財(cái)務(wù)制度?規(guī)定記帳?、核算收?入成本和?損益。?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度樣本?（四）?總則第?一條為加?強(qiáng)企業(yè)財(cái)?務(wù)管理，?根據(jù)《中?華人民共?和國(guó)會(huì)計(jì)?法》、《?中小企業(yè)?財(cái)務(wù)制度?》、新《?企業(yè)會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則》及?其他相關(guān)?法律法規(guī)?，并結(jié)合?本公司具?體情況，?為進(jìn)一步?發(fā)揮財(cái)務(wù)?管理工作?在公司運(yùn)?營(yíng)管理和?提高經(jīng)濟(jì)?效益中的?功效，特?制定本制?度。第?二條財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)工作?必須在加?強(qiáng)戰(zhàn)略控?制和運(yùn)營(yíng)?執(zhí)行的基?礎(chǔ)上，嚴(yán)?格執(zhí)行財(cái)?經(jīng)法紀(jì)，?旨在提高?經(jīng)濟(jì)效益?、壯大經(jīng)?濟(jì)實(shí)力、?全方位提?高企業(yè)綜?合管理水?平，加速?踐行現(xiàn)代?企業(yè)管理?制度。財(cái)?務(wù)管理工?作中要貫?徹“勤儉?辦企業(yè)”?的方針，?主體上，?服務(wù)于各?項(xiàng)戰(zhàn)略制?度;細(xì)節(jié)?中，勤儉?節(jié)約、高?效務(wù)實(shí)，?在企業(yè)經(jīng)?營(yíng)過(guò)程中?及時(shí)提出?合理化建?議，把控?運(yùn)營(yíng)監(jiān)控?，降低費(fèi)?用消耗、?增加積累?、靈動(dòng)籌?資、科學(xué)?投資。?一、財(cái)務(wù)?機(jī)構(gòu)與會(huì)?計(jì)人員?第三條公?司設(shè)置財(cái)?務(wù)部，并?設(shè)置主辦?會(huì)計(jì)、成?本會(huì)計(jì)和?出納等會(huì)?計(jì)崗位。?第四條?財(cái)務(wù)部的?職能：?（一）貫?徹執(zhí)行《?會(huì)計(jì)法》?及國(guó)家有?關(guān)各項(xiàng)法?規(guī)和規(guī)章?制度;?（二）建?立健全財(cái)?務(wù)管理中?的各種規(guī)?章制度，?配合企業(yè)?年度目標(biāo)?任務(wù)的制?訂與分解?，編制并?下達(dá)企業(yè)?年度財(cái)務(wù)?計(jì)劃，編?制并上報(bào)?企業(yè)年度?財(cái)務(wù)預(yù)算?，指導(dǎo)企?業(yè)各部門?的財(cái)務(wù)活?動(dòng)。參與?經(jīng)營(yíng)核算?管理，反?映、監(jiān)督?財(cái)務(wù)計(jì)劃?的執(zhí)行情?況，自行?檢查監(jiān)督?財(cái)務(wù)紀(jì)律?;（三?）積極為?經(jīng)營(yíng)管理?提供服務(wù)?，向總經(jīng)?理上報(bào)各?項(xiàng)基于財(cái)?務(wù)籌劃的?合理化建?議，促進(jìn)?本公司取?得更好的?經(jīng)濟(jì)效益?;（四?）負(fù)責(zé)企?業(yè)的財(cái)務(wù)?管理、資?金籌集、?調(diào)撥和融?通，制定?資金使用?管理辦法?，合理控?制使用資?金;（?五）負(fù)責(zé)?成本核算?管理工作?，建立成?本核算管?理體制，?制定成本?管理和考?核辦法，?及時(shí)探索?降低目標(biāo)?成本的途?徑和方法?。（六?）加強(qiáng)與?其他各職?能部門的?溝通和聯(lián)?系，協(xié)調(diào)?部門關(guān)系?，指導(dǎo)各?部門財(cái)務(wù)?數(shù)據(jù)填制?的規(guī)范化?、標(biāo)準(zhǔn)化?、制度化?，解釋財(cái)?務(wù)制度中?涉及到具?體業(yè)務(wù)部?門的操作?細(xì)節(jié)，提?高經(jīng)營(yíng)管?理效率;?（七）?對(duì)工商、?稅務(wù)、銀?行、財(cái)政?、審計(jì)等?有關(guān)部門?深入溝通?，配合相?關(guān)部門的?監(jiān)督檢查?工作，主?動(dòng)提供有?關(guān)資料，?如實(shí)反映?情況;?（八）完?成公司交?給的其他?工作。?第五條主?辦會(huì)計(jì)崗?位職責(zé)：?（一）?按照國(guó)家?相關(guān)的會(huì)?計(jì)制度規(guī)?定，記賬?、報(bào)賬，?做到手續(xù)?完備，數(shù)?字準(zhǔn)確，?賬目清楚?，傳遞及?時(shí);（?二）堅(jiān)持?經(jīng)濟(jì)效益?原則，定?期檢查，?分析公司?財(cái)務(wù)相關(guān)?指標(biāo)的執(zhí)?行情況，?挖掘增收?節(jié)支潛力?，考核資?金使用效?率，及時(shí)?向總經(jīng)理?提（一?）貫徹執(zhí)?行《會(huì)計(jì)?法》及國(guó)?家有關(guān)各?項(xiàng)法規(guī)和?規(guī)章制度?;（二?）建立健?全財(cái)務(wù)管?理中的各?種規(guī)章制?度，配合?企業(yè)年度?目標(biāo)任務(wù)?的制訂與?分解，編?制并下達(dá)?企業(yè)年度?財(cái)務(wù)計(jì)劃?，編制并?上報(bào)企業(yè)?年度財(cái)務(wù)?預(yù)算，指?導(dǎo)企業(yè)各?部門的財(cái)?務(wù)活動(dòng)。?參與經(jīng)營(yíng)?核算管理?，反映、?監(jiān)督財(cái)務(wù)?計(jì)劃的執(zhí)?行情況，?自行檢查?監(jiān)督財(cái)務(wù)?紀(jì)律;?（三）積?極為經(jīng)營(yíng)?管理提供?服務(wù)，向?總經(jīng)理上?報(bào)各項(xiàng)基?于財(cái)務(wù)籌?劃的合理?化建議，?促進(jìn)本公?司取得更?好的經(jīng)濟(jì)?效益;?（四）負(fù)?責(zé)企業(yè)的?財(cái)務(wù)管理?、資金籌?集、調(diào)撥?和融通，?制定資金?使用管理?辦法，合?理控制使?用資金;?（五）?負(fù)責(zé)成本?核算管理?工作，建?立成本核?算管理體?制，制定?成本管理?和考核辦?法，及時(shí)?探索降低?目標(biāo)成本?的途徑和?方法。?（六）加?強(qiáng)與其他?各職能部?門的溝通?和聯(lián)系，?協(xié)調(diào)部門?關(guān)系，指?導(dǎo)各部門?財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)?填制的規(guī)?范化、標(biāo)?準(zhǔn)化、制?度化，解?釋財(cái)務(wù)制?度中涉及?到具體業(yè)?務(wù)部門的?操作細(xì)節(jié)?，提高經(jīng)?營(yíng)管理效?率;（?七）對(duì)工?商、稅務(wù)?、銀行、?財(cái)政、審?計(jì)等有關(guān)?部門深入?溝通，配?合相關(guān)部?門的監(jiān)督?檢查工作?，主動(dòng)提?供有關(guān)資?料，如實(shí)?反映情況?;（八?）完成公?司交給的?其他工作?。第五?條主辦會(huì)?計(jì)崗位職?責(zé)：（?一）按照?國(guó)家相關(guān)?的會(huì)計(jì)制?度規(guī)定，?記賬、報(bào)?賬，做到?手續(xù)完備?，數(shù)字準(zhǔn)?確，賬目?清楚，傳?遞及時(shí);?（二）?堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)?效益原則?，定期檢?查，分析?公司財(cái)務(wù)?相關(guān)指標(biāo)?的執(zhí)行情?況，挖掘?增收節(jié)支?潛力，考?核資金使?用效率，?及時(shí)向總?經(jīng)理提出?合理化建?議，做好?公司財(cái)務(wù)?管理工作?;（三?）妥善保?管憑證、?賬簿、財(cái)?務(wù)報(bào)表和?其他會(huì)計(jì)?資料，建?立健全財(cái)?務(wù)管理中?的各種規(guī)?章制度，?制定財(cái)務(wù)?計(jì)劃，參?與監(jiān)督監(jiān)?督財(cái)務(wù)計(jì)?劃的執(zhí)行?情況。負(fù)?責(zé)企業(yè)的?財(cái)務(wù)管理?、資金籌?集、調(diào)撥?和融通，?積極與其?他各職能?部門及有?關(guān)國(guó)家機(jī)?關(guān)的溝通?和聯(lián)系;?（四）?完成上級(jí)?交辦的其?他工作。?第六條?成本會(huì)計(jì)?崗位職責(zé)?：（一?）相關(guān)成?本項(xiàng)目憑?證、賬簿?的編制，?如，原材?料、產(chǎn)成?品等;?（二）進(jìn)?行產(chǎn)品成?本分析，?編制成本?報(bào)表，參?與項(xiàng)目生?產(chǎn)管理;?（三）?規(guī)范監(jiān)督?公司材料?領(lǐng)用情況?，復(fù)核監(jiān)?督倉(cāng)庫(kù)期?末盤點(diǎn)，?監(jiān)督相關(guān)?資產(chǎn)的安?全與完整?;（四?）對(duì)職責(zé)?范圍內(nèi)的?會(huì)計(jì)資料?的整理、?保管，為?規(guī)范公司?成本核算?流程，提?供建議方?法解決方?案;（?五）完成?上級(jí)交辦?的其他工?作。第?七條出納?崗位職責(zé)?：（一?）嚴(yán)格執(zhí)?行___?_現(xiàn)行的?《現(xiàn)金管?理辦法》?，對(duì)本公?司現(xiàn)金管?理制度提?出合理化?建議;?（二）認(rèn)?真執(zhí)行庫(kù)?存現(xiàn)金限?額，超過(guò)?部分必須?及時(shí)送存?銀行，不?坐支現(xiàn)金?，不得白?條抵庫(kù);?（三）?建立健全?現(xiàn)金出納?的各種賬?目，嚴(yán)格?審核現(xiàn)金?收付憑證?;（四?）嚴(yán)格執(zhí)?行支票管?理制度，?編制支票?領(lǐng)用登記?簿，使用?支票須經(jīng)?總經(jīng)理簽?字后，方?可生效;?（五）?及時(shí)與銀?行溝通，?做好對(duì)賬?、報(bào)賬工?作;（?六）配合?其他財(cái)務(wù)?人員做好?各種賬務(wù)?處理;?（七）完?成上級(jí)主?管交辦的?其他工作?。第八?條建立健?全公司內(nèi)?部會(huì)計(jì)控?制制度，?加強(qiáng)內(nèi)部?審計(jì)工作?：（一?）建立健?全內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制制?度，嚴(yán)格?貫徹執(zhí)行?有關(guān)內(nèi)部?審計(jì)管理?制度;?（二）監(jiān)?督公司財(cái)?務(wù)計(jì)劃的?執(zhí)行、決?算、預(yù)算?外資金收?支與財(cái)務(wù)?收支有關(guān)?的各項(xiàng)經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)及?其經(jīng)濟(jì)效?益;（?三）詳細(xì)?核對(duì)公司?的各項(xiàng)與?財(cái)務(wù)有關(guān)?的數(shù)字、?金額、期?限、手續(xù)?等是否準(zhǔn)?確無(wú)誤;?（四）?審閱公司?的財(cái)務(wù)計(jì)?劃資料、?合同和其?他有關(guān)經(jīng)?濟(jì)資料，?以便掌握?情況，發(fā)?現(xiàn)問(wèn)題，?積累證據(jù)?;（五?）糾正財(cái)?務(wù)工作中?的差錯(cuò)弊?端，進(jìn)一?步規(guī)范公?司的經(jīng)濟(jì)?行為;?（六）針?對(duì)公司財(cái)?務(wù)工作中?出現(xiàn)問(wèn)題?產(chǎn)生的原?因，提出?改進(jìn)建議?和措施;?（七）?完成上級(jí)?交辦的其?他工作。?二、會(huì)?計(jì)核算辦?法及細(xì)則?第九條?會(huì)計(jì)年度?按公元紀(jì)?年法，自?每年__?__月_?___日?起至__?__月_?___日?止，記賬?方法采用?借貸記賬?法，記賬?原則采用?權(quán)責(zé)發(fā)生?制，以人?民幣為記?賬本位幣?。第十?條會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)?賬簿、會(huì)?計(jì)報(bào)表和?其他會(huì)計(jì)?資料必須?真實(shí)、準(zhǔn)?確、完整?，并符合?會(huì)計(jì)制度?的規(guī)定。?一切會(huì)計(jì)?憑證、賬?簿、報(bào)表?中各種文?字記錄用?中文記載?，數(shù)目字?用阿拉伯?數(shù)字記載?，記載、?書寫必須?使用藍(lán)黑?色鋼筆或?黑色簽字?筆，不得?用鉛筆及?圓珠筆書?寫。第?十一條財(cái)?務(wù)工作人?員辦理會(huì)?計(jì)事項(xiàng)必?須填制或?取得原始?憑證，并?根據(jù)審核?無(wú)誤的原?始憑證編?制記賬憑?證。會(huì)計(jì)?、出納記?賬，都必?須在記賬?憑證上簽?字。第?十二條財(cái)?務(wù)工作人?員應(yīng)當(dāng)會(huì)?同總經(jīng)理?辦公室專?人定期進(jìn)?行財(cái)務(wù)清?查，保證?賬簿記錄?與實(shí)物、?款項(xiàng)相符?。第十?三條財(cái)務(wù)?工作人員?應(yīng)根據(jù)賬?簿記錄編?制會(huì)計(jì)報(bào)?表上報(bào)總?經(jīng)理，并?報(bào)送有關(guān)?部門。會(huì)?計(jì)報(bào)表每?月由會(huì)計(jì)?編制并上?報(bào)一次，?會(huì)計(jì)報(bào)表?須主管會(huì)?計(jì)簽名或?蓋章。?第十四條?財(cái)務(wù)工作?人員對(duì)本?公司實(shí)行?會(huì)計(jì)監(jiān)督?。財(cái)務(wù)工?作人員對(duì)?不真實(shí)、?不合法的?原始憑證?，不予受?理;對(duì)記?載不準(zhǔn)確?、不完整?的原始憑?證，應(yīng)予?以退回，?要求更正?、補(bǔ)充。?第十五?條財(cái)務(wù)工?作人員發(fā)?現(xiàn)賬簿記?錄與實(shí)物?、款項(xiàng)不?符時(shí)，應(yīng)?及時(shí)向總?經(jīng)理或主?管副總經(jīng)?理書面報(bào)?告，并請(qǐng)?求查明原?因，并及?時(shí)作出處?理。財(cái)?務(wù)工作人?員對(duì)上述?事項(xiàng)無(wú)權(quán)?自行作出?處理。?第十六條?財(cái)務(wù)工作?應(yīng)當(dāng)建立?健全內(nèi)部?稽核制度?，并做好?內(nèi)部審計(jì)?工作。出?納人員不?得兼管稽?核、會(huì)計(jì)?檔案保管?和收入、?費(fèi)用、債?權(quán)和債務(wù)?賬目的登?記工作。?第十七?條財(cái)務(wù)審?計(jì)每年一?次。內(nèi)部?審計(jì)人員?根據(jù)審計(jì)?事項(xiàng)實(shí)行?審計(jì)，并?做出內(nèi)部?審計(jì)報(bào)告?，報(bào)送總?經(jīng)理。?第十八條?本公司嚴(yán)?格執(zhí)行《?會(huì)計(jì)人員?職權(quán)條例?》、《會(huì)?計(jì)人員工?作規(guī)則》?等行政法?規(guī)，財(cái)務(wù)?工作人員?調(diào)動(dòng)工作?或者離職?，必須與?接管人員?辦清交接?手續(xù)。?會(huì)計(jì)主管?辦理交接?手續(xù)，由?總經(jīng)理助?理、主管?副總經(jīng)理?或指定專?人監(jiān)交。?其他財(cái)?務(wù)人員辦?理交接手?續(xù)，由會(huì)?計(jì)主管監(jiān)?交。第十?九條本公?司以單價(jià)?____?元以上、?使用年限?一年以上?的資產(chǎn)為?固定資產(chǎn)?，共分為?五大類：?（一）?房屋及其?他建筑物?;（二?）生產(chǎn)設(shè)?備（生產(chǎn)?線、設(shè)備?）;（?三）電子?設(shè)備（如?計(jì)算機(jī)、?復(fù)印機(jī)、?打印機(jī)等?）;（?四）運(yùn)輸?工具;?（五）其?他設(shè)備。?各類固?定資產(chǎn)折?舊年限為?：（一?）房屋及?建筑物_?___年?;（二?）生產(chǎn)設(shè)?備___?_年;?（三）電?子設(shè)備_?___年?;（四?）運(yùn)輸工?具_(dá)__?_年;?（五）其?他設(shè)備_?___年?。固定?資產(chǎn)以_?___%?-___?_%作為?凈殘值率?，采用平?均年限法?計(jì)提折舊?，當(dāng)其購(gòu)?入下期計(jì)?提，固定?資產(chǎn)提完?折舊后仍?可繼續(xù)使?用的，不?再計(jì)提折?舊;提前?報(bào)廢的固?定資產(chǎn)以?后各期不?計(jì)提。?購(gòu)入的固?定資產(chǎn)，?以進(jìn)價(jià)加?運(yùn)輸、裝?卸、包裝?、保險(xiǎn)、?稅負(fù)等費(fèi)?用合計(jì)作?為原值（?稅法規(guī)定?用于生產(chǎn)?的固定資?產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅?額可抵扣?）;需安?裝的固定?資產(chǎn)，還?應(yīng)包括安?裝費(fèi)用、?材料及人?工費(fèi);作?為投資的?固定資產(chǎn)?應(yīng)以投資?合同（協(xié)?議）約定?的價(jià)格為?原價(jià)。?固定資產(chǎn)?必須由財(cái)?務(wù)處連同?其他職能?部門每年?至少盤點(diǎn)?一次，對(duì)?盤盈、盤?虧、報(bào)廢?及固定資?產(chǎn)的計(jì)價(jià)?，必須嚴(yán)?格審查，?按規(guī)定經(jīng)?批準(zhǔn)后，?于年度決?算時(shí)處理?完畢。?第二十條?所有辦公?用具、用?品的購(gòu)置?統(tǒng)一由后?勤部編造?計(jì)劃、報(bào)?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后方可?購(gòu)置。?所有用具?必須統(tǒng)一?由辦公室?指定專人?管理，辦?理登記領(lǐng)?用手續(xù)、?辦公柜、?桌、椅要?編號(hào)，經(jīng)?常檢查核?對(duì)。個(gè)?人領(lǐng)用的?辦公用品?、用具要?妥善保管?，不得隨?意丟棄和?外借，工?作調(diào)動(dòng)時(shí)?，必須辦?理移交手?續(xù)，如有?遺失，照?價(jià)賠償。?第二十?一條建立?健全采購(gòu)?、銷售與?倉(cāng)儲(chǔ)管理?的相關(guān)制?度，明確?各方的權(quán)?、責(zé)、利?，切實(shí)提?高購(gòu)銷存?等各環(huán)節(jié)?的管理效?率，實(shí)現(xiàn)?企業(yè)財(cái)務(wù)?管理智能?化。三?、現(xiàn)金及?支票管理?第二十?二條支票?由出納或?總經(jīng)理指?定專人保?管。支票?使用時(shí)須?填寫“?支票領(lǐng)用?單”，經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)簽字，?然后將支?票按批準(zhǔn)?金額填列?，加蓋印?章、填寫?日期、用?途、登記?號(hào)碼，領(lǐng)?用人在支?票領(lǐng)用簿?上簽字備?查。第?二十三條?支票付款