第11頁共11頁財務管理?制度范文?財務預?算管理制?度是為促?進企業(yè)建?立、健全?內部約束?機制，進?一步規(guī)范?企業(yè)財務?管理行為?，推動企?業(yè)加強預?算管理，?根據(jù)財政?部頒發(fā)的?《___?_企業(yè)實?行財務預?算管理的?指導意見?》和集團?公司實施?全面預算?管理的要?求，結合?集團企業(yè)?實際情況?而制定。?預算管?理是利用?預算對企?業(yè)內部各?部門、各?單位的各?種財務及?非財務資?源進行分?配、考核?、控制，?以便有效?地組織和?協(xié)調企業(yè)?的生產經?營活動完?成既定的?經營目標?。企業(yè)?財務預算?管理制度?主要包含?公司財務?預算管理?表格、我?國預算會?計制度的?現(xiàn)狀分析?、預算調?整管理方?法、預算?編制管理?制度、零?基準預算?制度等，?同事還包?括生物科?技、鋼鐵?、石油、?房地產、?貿易、教?育等集團?企業(yè)財務?預算管理?。第一?條為實現(xiàn)?集團戰(zhàn)略?目標，規(guī)?劃集團資?源配置，?明確集團?經營責任?，強化集?團業(yè)績管?理，特制?定本制度?。第二?條本制度?適用于集?團總部及?各分公司?。第三?條實行統(tǒng)?一的預算?表格和預?算方法，?各分公司?的預算初?稿和定稿?須報總公?司總經理?處審批和?備案。?第四條總?部財務部?負責預算?日常事務?，組織實?施各項預?算工作。?第五條?所有涉及?集團經營?活動、資?金支出的?事項均應?納入年度?預算內容?。預算年?度自公歷?____?月___?_日起，?至次年_?___月?____?日止。?第六條年?度預算是?集團開展?業(yè)務經營?活動的依?據(jù)，是年?度業(yè)績考?核的重要?組成部分?。第七?條年度預?算支出是?各預算主?體可供開?支的最高?限額，但?不是其實?際執(zhí)行依?據(jù)。實際?執(zhí)行必須?以月度預?算或預算?外事項審?批作為依?據(jù)。第?八條年度?預算編制?與審批程?序：1?、總部財?務部于每?年第四季?度提議召?開年度預?算啟動會?議，以明?確年度預?算相關事?項。2?、各預算?編制主體?應在規(guī)定?時間內編?制預算，?并提交給?相應的審?核環(huán)節(jié)。?3、各?審核環(huán)節(jié)?審核調整?各預算，?并與預算?編制主體?溝通、協(xié)?調。4?、總部財?務部審核?調整所有?預算，匯?總整理年?度預算草?案，提交?總經辦審?批，經總?經辦審核?批準后成?為集團年?度預算案?。第九?條預算準?備是指集?團在確定?年度預算?時，為防?止由于不?確定因素?或無法預?見因素導?致整體業(yè)?績無法實?現(xiàn)，而作?的準備項?目。如需?動用預算?準備，需?經總經辦?批準。?第十條如?因經營環(huán)?境發(fā)生變?化須調整?年度預算?，需經總?經辦批準?。第十?一條月度?預算是為?確保年度?預算的實?現(xiàn)，并結?合當月實?際情況而?編制的動?態(tài)預算。?月度預算?管理事項?由總部財?務部根據(jù)?公司經營?管理需要?而確定，?目前應納?入月度預?算管理的?事項如下?：損益?預算、現(xiàn)?金流量預?算、整車?采購預算?、配件采?購預算、?精品采購?預算、資?本支出預?算、廣告?市場預算?、辦公用?品和低值?易耗品采?購預算、?招聘預算?、培訓預?算、裝修?預算及其?他重大事?項及特殊?事項預算?。損益預?算、商品?采購支出?預算和廣?告市場預?算等屬于?常規(guī)性預?算，由總?部財務部?設定統(tǒng)一?預算格式?和內容;?特殊事項?預算是指?重大事項?或非常規(guī)?事項預算?，由預算?申請人以?書面形式?申請，如?裝修、搬?遷等。?第十二條?各部門在?預算申報?時，應對?重大事項?或特殊事?項做出合?理解釋說?明。資本?支出、廣?告市場和?特殊事項?的預算應?分項目實?行明細預?算。由于?預算信息?提供不全?導致預算?審核不能?通過，及?因此對業(yè)?務產生影?響或造成?損失，由?該預算申?報責任人?自行承擔?。第十?三條月度?預算流程?：部門申?報→歸控?部門審核?→財務審?核→月度?預算會議?審定→預?算審批反?饋。1?、各部門?應于__?__日下?班前將預?算提交給?歸控部門?。如果_?___日?為節(jié)假日?，則部門?應于節(jié)假?日前將預?算提交給?歸控部門?。2、?歸控部門?應在__?__個工?作日，即?____?日下班前?將審核后?預算提交?給財務部?。3、?財務審核?應在__?__個工?作日，即?____?日下班前?完成。?4、月度?預算會議?應在月底?或月初召?開，以保?證月度預?算及時下?發(fā)并執(zhí)行?。5、?總部財務?部應在預?算最終審?批后__?__日內?將預算審?批結果反?饋給各部?門。后?一審核環(huán)?節(jié)有權增?刪、修改?前面環(huán)節(jié)?提交的預?算，但應?與前一環(huán)?節(jié)先行溝?通。如果?溝通無法?達成一致?意見，則?由后一環(huán)?節(jié)將雙方?意見共同?提交給下?一環(huán)節(jié)裁?決。歸?控部門由?總部財務?部指定，?通常是對?該事項具?有控制能?力、可以?對該事項?提供專業(yè)?參考意見?的部門。?各部門應?將主管領?導審核后?的預算，?依據(jù)不同?申報事項?提交給不?同的歸控?部門審核?。目前歸?控部門的?設置如下?：日常辦?公用品、?辦公設備?、低值易?耗品--?行政人事?部，培訓?、招聘事?項--行?政人事部?，廣告市?場--市?場部。?第十四條?各環(huán)節(jié)的?總監(jiān)或部?門經理是?該環(huán)節(jié)的?預算責任?人。各環(huán)?節(jié)預算必?須經預算?責任人認?可后方可?進入下一?環(huán)節(jié)。預?算責任人?如需授權?他人代行?其預算責?任，必須?以書面形?式或郵件?形式通知?總部財務?部，但其?授權并不?能免除預?算責任人?所應承擔?的預算管?理責任。?第十五?條預算責?任人應指?定___?_人作為?本環(huán)節(jié)的?預算管理?專員，并?報財務部?備案。預?算管理專?員負責本?環(huán)節(jié)日常?預算事務?，包括預?算資料收?集、預算?時間控制?、預算溝?通協(xié)調、?預算執(zhí)行?分析、預?算結果反?饋等等。?第十六?條如有特?殊情況導?致某一環(huán)?節(jié)不能按?時提交或?審核預算?，必須由?該環(huán)節(jié)預?算責任人?或其指定?的預算管?理專員在?該環(huán)節(jié)截?止日前向?下一環(huán)節(jié)?預算管理?專員和財?務部以書?面形式或?郵件形式?提出申請?，并由財?務書面確?認或郵件?確認后，?方可延遲?。如果?財務部確?認可以延?遲，則由?財務部重?新確認預?算流程時?間，并通?知所有環(huán)?節(jié)預算責?任人。通?常按原定?時間順序?后延。?第十七條?各環(huán)節(jié)應?嚴格遵循?預算流程?時間，按?時提交或?審核預算?。未經許?可而未按?規(guī)定時間?進行申報?或審核，?后續(xù)環(huán)節(jié)?有權拒絕?受理。如?因此而對?業(yè)務產生?影響或造?成損失，?由該預算?責任人自?行承擔。?并由該預?算責任人?承擔預算?管理責任?。第十?八條各環(huán)?節(jié)在審核?預算時，?如果認為?前面環(huán)節(jié)?的編制或?審核存在?重大失誤?，應報總?部財務部?備案?？?部財務部?確定后，?應追究其?預算管理?責任。?第十九條?月度預算?會議由財?務部定期?提議召開?，通常在?每月（財?務結帳月?）月底或?月初，參?加人員包?括總經辦?及總經辦?指定其他?人員（各?部門負責?人），會?議內容包?括本月預?算審批、?上月預算?分析、預?算違規(guī)通?報等等。?總部財務?部應于會?議前將會?議內容通?過郵件或?書面形式?發(fā)給所有?參會人員?，如有參?會人員因?特殊情況?不能參加?，應于會?議召開前?將審核意?見以郵件?或書面方?式發(fā)給總?部財務部?，由總部?財務部提?交會議討?論。各分?公司應參?照總部規(guī)?定，形成?月度預算?會議制度?，由財務?部門定期?召集分公?司負責人?和各業(yè)務?部門經理?（主管）?，一起召?開預算審?核會議和?預算執(zhí)行?分析會議?。財務?管理制度?范文（二?）為了?規(guī)范和加?強會議工?作，保證?合作社財?務工作正?常有序的?進行，為?了加強經?濟管理，?提高合作?社的經濟?效益特制?定本管理?制度。?一、嚴格?按照：“?中華人民?共和國會?計法”的?規(guī)定，處?理合作社?各項經濟?業(yè)務。?二、嚴格?按照國家?規(guī)定的有?關會計制?度設置會?計科目，?登記會計?賬簿、編?制報送會?計報表，?合作社的?全部財務?工作、會?計核算過?程都在國?家有關財?會工作的?政策法律?嚴密指導?下進行。?三、會?計核算?1、每項?經濟業(yè)務?的處理，?必須取得?原始憑證?，會計人?員對原始?憑證進行?審核無誤?后，根據(jù)?經過審核?的原始憑?證編制記?賬憑證。?2、按?照國家統(tǒng)?一的會計?制度的規(guī)?定設置會?計科目和?會計賬薄?，并根據(jù)?經過審核?的原始憑?證和記賬?憑證，按?照國家統(tǒng)?一的會計?制度關于?記賬規(guī)則?的規(guī)定記?賬。3?、根據(jù)賬?簿記錄編?制會計報?表，并報?送財政部?門和有關?部門。?4、合作?社在財務?核算中，?要做到數(shù)?字真實、?準確、完?整、做到?賬證相符?、賬表相?符。5?、在財務?報銷過程?中，實行?“一支筆?”審批制?度，沒有?“法人代?表”的簽?字，一律?不予辦理?。6、?對于會計?憑證、會?計賬簿、?會計報表?和其他會?計資料，?要按照國?家有關規(guī)?定建立檔?案，妥善?保管。?四、會計?監(jiān)督1?、會計人?員對本合?作社不真?實、不合?法的原始?憑證，不?予受理;?對記載不?準確、不?完整的原?始憑證，?予以退回?。要求更?正、補充?。2、?會計人員?對于違法?的收支，?不予辦理?，并進行?制止和糾?正。五?、財務會?計人員崗?位主管責?任制1?、會計主?管崗位?（1）對?各項財務?會計人員?工作要定?期研究、?布置、檢?查、總結?。要積極?遵守財經?紀律和各?項規(guī)章制?度。要把?專業(yè)核算?與群眾核?算緊密結?合起來，?不斷地改?進財務會?計工作。?（2）?組織編制?財務成本?計劃，銀?行借款計?劃，籌措?資金計劃?、并組織?實現(xiàn)。?（3）定?期開展財?務成本計?劃完成情?況的分析?，找出管?理中的漏?洞，提出?改善經營?管理的建?議或措施?，進一步?挖掘增收?節(jié)支的潛?力，不斷?提高合作?社的經濟?效益。?（4）參?加合作社?的生產經?營管理會?議，參與?經營決策?。充分運?用會計資?料，分析?經濟效果?、提供可?靠信息、?預測經濟?前景，為?領導決策?當好參謀?助手。?（5）審?查并參與?擬定經濟?合同、合?作社及其?他經濟文?件。（?6）負責?向本合作?社領導和?全體股東?報告財務?狀況和經?營成果，?審查對外?提供的會?計資料。?（7）?稽核，編?制會計憑?證，登記?會計賬簿?，編報會?計報表。?2、出?納崗位?（1）辦?理現(xiàn)金收?付和銀行?結算業(yè)務?嚴格按?照國家有?關現(xiàn)金管?理和銀行?結算制度?的規(guī)定，?根據(jù)稽核?人員審核?簽章的收?款證，進?行復核，?辦理款項?收付，收?付款后，?要在收付?款憑證上?簽章。?（2）不?得以白條?抵充庫存?現(xiàn)金，更?不得任意?挪用現(xiàn)金?。（3?）根據(jù)已?經辦理完?畢的收款?憑證，逐?筆順序登?記現(xiàn)金和?銀行存款?日記賬，?并結出余?額?，F(xiàn)金?的賬面余?額要同實?際庫存現(xiàn)?金核對相?符。銀行?存款的賬?面余款要?及時與銀?行對賬單?核對、月?末要編制?“銀行存?款余額調?節(jié)表”使?賬面余額?與對賬單?上余額調?節(jié)相符。?對于未達?賬款，要?及時查詢?。要隨?時掌握銀?行存款余?額、不準?簽發(fā)空白?支票。不?準將銀行?賬戶出租?、出借給?任何單位?和個人辦?理結算。?（4）?對于現(xiàn)金?和各種有?價證券、?要確保其?安全和完?整無缺。?如有短缺?，要負賠?償責任。?（5）?保管有關?印章、空?白收據(jù)和?空白支票?。財務?管理制度?范文（三?）公司?財務管理?制度全?體財務人?員應認真?貫徹執(zhí)行?國家有關?財政法規(guī)?及會計制?度。敬業(yè)?愛崗，不?做有損于?公司的事?。嚴格按?照公司財?務管理制?度做好自?己的本職?工作。對?待工作認?真踏實，?樹立為客?戶服務意?識。貫徹?公司質量?方針和質?量目標。?一、財?務部門職?責范圍?1、認真?貫徹執(zhí)行?國家有關?財務管理?的法律法?規(guī)，確保?財務工作?的合法性?。2、?建立健全?公司各種?財務管理?制度，嚴?格按照財?務工作程?序執(zhí)行。?3、采?取切實有?效的措施?保證公司?資金和財?產的安全?，維護公?司的合法?權益。?4、編制?和執(zhí)行財?務預算、?財務收支?計劃，督?促有關部?門加強資?金回流，?確保資金?的有效供?應。5?、進行成?本、費用?預測、核?算、考核?和控制，?督促有關?部門降低?消耗、節(jié)?約費用，?提高經濟?效益。?6、建立?健全各種?財務帳目?，編制財?務報表，?并利用財?務資料進?行各種經?濟活動分?析，為公?司領導決?策提供有?效依據(jù)。?7、負?責公司材?料庫、辦?公用品庫?的管理。?8、參?與公司工?程承包合?同和采購?合同的評?審工作。?9、及?時核算和?上繳各種?稅金。?10、參?與項目部?與施工隊?結算，參?與采供部?與材料供?應商結算?。11?、會計檔?案資料的?收集、整?理，確保?檔案資料?的完整、?安全、有?效。1?2、加強?本部門管?理，進行?內部培訓?，提高本?部門工作?人員素質?。13?、完成公?司工作程?序規(guī)定的?其他工作?，完成領?導布置的?其他任務?。會計?1、負?