第79頁(yè)共79頁(yè)內(nèi)控制度?審計(jì)辦法?模板內(nèi)?部控制審?計(jì)報(bào)告?____?股份有限?公司全體?股東：?按照《企?業(yè)內(nèi)部控?制審計(jì)指?引》及中?國(guó)注冊(cè)會(huì)?計(jì)師執(zhí)業(yè)?準(zhǔn)則的相?關(guān)要求，?我們審計(jì)?了___?_股份有?限公司（?以下簡(jiǎn)稱(chēng)?____?公司）_?___年?____?月___?_日的財(cái)?務(wù)報(bào)告內(nèi)?部控制的?有效性。?一、企?業(yè)對(duì)內(nèi)部?控制的責(zé)?任按照?《企業(yè)內(nèi)?部控制基?本規(guī)范》?、企業(yè)內(nèi)?部控制應(yīng)?用指引的?規(guī)定，建?立健全和?有效實(shí)施?內(nèi)部控制?，并評(píng)價(jià)?其有效性?是企業(yè)董?事會(huì)和經(jīng)?其授權(quán)的?經(jīng)理層的?責(zé)任。?二、注冊(cè)?會(huì)計(jì)師的?責(zé)任我?們的責(zé)任?是在實(shí)施?審計(jì)工作?的基礎(chǔ)上?，對(duì)財(cái)務(wù)?報(bào)告內(nèi)部?控制的有?效性發(fā)表?審計(jì)意見(jiàn)?，并對(duì)發(fā)?現(xiàn)的非財(cái)?務(wù)報(bào)告內(nèi)?部控制的?重大缺陷?進(jìn)行披露?。三、?內(nèi)部控制?的固有局?限性?xún)?nèi)?部控制具?有固有局?限性，存?在不能防?止和發(fā)現(xiàn)?錯(cuò)報(bào)的可?能性。此?外，由于?情況的變?化可能導(dǎo)?致內(nèi)部控?制變得不?恰當(dāng)，或?對(duì)控制政?策和程序?遵循的程?度降低，?根據(jù)內(nèi)部?控制審計(jì)?結(jié)果推測(cè)?未來(lái)內(nèi)部?控制的有?效性具有?一定風(fēng)險(xiǎn)?。四、?財(cái)務(wù)報(bào)告?內(nèi)部控制?審計(jì)意見(jiàn)?我們認(rèn)?為，__?__公司?按照《企?業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)?范》和相?關(guān)規(guī)定在?所有重大?方面保持?了有效的?財(cái)務(wù)報(bào)告?內(nèi)部控制?。五、?非財(cái)務(wù)報(bào)?告內(nèi)部控?制的重大?缺陷在?內(nèi)部控制?審計(jì)過(guò)程?中，我們?注意到_?___公?司的非財(cái)?務(wù)報(bào)告內(nèi)?部控制存?在重大缺?陷［描述?該缺陷的?性質(zhì)及其?對(duì)實(shí)現(xiàn)相?關(guān)控制目?標(biāo)的影響?程度］。?由于存在?上述重大?缺陷，我?們提醒本?報(bào)告使用?者注意相?關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。?需要指出?的是，我?們并不對(duì)?____?公司的非?財(cái)務(wù)報(bào)告?內(nèi)部控制?發(fā)表意見(jiàn)?或提供保?證。本段?內(nèi)容不影?響對(duì)財(cái)務(wù)?報(bào)告內(nèi)部?控制有效?性發(fā)表的?審計(jì)意見(jiàn)?。__?__會(huì)計(jì)?師事務(wù)所?中國(guó)注?冊(cè)會(huì)計(jì)師?：___?_（簽名?并蓋章）?（蓋章?）中國(guó)?注冊(cè)會(huì)計(jì)?師：__?__（簽?名并蓋章?）__?___市?2帶?強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)?段的無(wú)保?留意見(jiàn)內(nèi)?部控制審?計(jì)報(bào)告?內(nèi)部控制?審計(jì)報(bào)告?___?_股份有?限公司全?體股東：?按照《?企業(yè)內(nèi)部?控制審計(jì)?指引》及?中國(guó)注冊(cè)?會(huì)計(jì)師執(zhí)?業(yè)準(zhǔn)則的?相關(guān)要求?，我們審?計(jì)了__?__股份?有限公司?（以下簡(jiǎn)?稱(chēng)___?_公司）?____?年___?_月__?__日的?財(cái)務(wù)報(bào)告?內(nèi)部控制?的有效性?。［“?一、企業(yè)?對(duì)內(nèi)部控?制的責(zé)任?”至“?五、非財(cái)?務(wù)報(bào)告內(nèi)?部控制的?重大缺陷?”參見(jiàn)標(biāo)?準(zhǔn)內(nèi)部控?制審計(jì)報(bào)?告相關(guān)段?落表述。?］六、?強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)?我們提?醒內(nèi)部控?制審計(jì)報(bào)?告使用者?____?，（描述?強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)?的性質(zhì)及?其對(duì)內(nèi)部?控制的重?大影響）?。本段內(nèi)?容不影響?已對(duì)財(cái)務(wù)?報(bào)告內(nèi)部?控制發(fā)表?的審計(jì)意?見(jiàn)。__?__會(huì)計(jì)?師事務(wù)所?中國(guó)注?冊(cè)會(huì)計(jì)師?：___?_（簽名?并蓋章）?（蓋章?）中國(guó)?注冊(cè)會(huì)計(jì)?師：__?__（簽?名并蓋章?）__?___市?3否?定意見(jiàn)內(nèi)?部控制審?計(jì)報(bào)告?內(nèi)部控制?審計(jì)報(bào)告?____?股份有限?公司全體?股東：?按照《企?業(yè)內(nèi)部控?制審計(jì)指?引》及中?國(guó)注冊(cè)會(huì)?計(jì)師執(zhí)業(yè)?準(zhǔn)則的相?關(guān)要求，?我們審計(jì)?了___?_股份有?限公司（?以下簡(jiǎn)稱(chēng)?____?公司）_?___年?____?月___?_日的財(cái)?務(wù)報(bào)告內(nèi)?部控制的?有效性。?［“一?、企業(yè)對(duì)?內(nèi)部控制?的責(zé)任”?至“三?、內(nèi)部控?制的固有?局限性”?參見(jiàn)標(biāo)準(zhǔn)?內(nèi)部控制?審計(jì)報(bào)告?相關(guān)段落?表述。］?四、導(dǎo)?致否定意?見(jiàn)的事項(xiàng)?重大缺?陷，是指?一個(gè)或多?個(gè)控制缺?陷的組合?，可能導(dǎo)?致企業(yè)嚴(yán)?重偏離控?制目標(biāo)。?［指出?注冊(cè)會(huì)計(jì)?師已識(shí)別?出的重大?缺陷，并?說(shuō)明重大?缺陷的性?質(zhì)及其對(duì)?財(cái)務(wù)報(bào)告?內(nèi)部控制?的影響程?度。］?有效的內(nèi)?部控制能?夠?yàn)樨?cái)務(wù)?報(bào)告及相?關(guān)信息真?實(shí)完整提?供合理保?證，而上?述重大缺?陷使__?__公司?內(nèi)部控制?失去這一?功能。?五、財(cái)務(wù)?報(bào)告內(nèi)部?控制審計(jì)?意見(jiàn)我?們認(rèn)為，?由于存在?上述重大?缺陷及其?對(duì)實(shí)現(xiàn)控?制目標(biāo)的?影響，_?___公?司未能按?照《企業(yè)?內(nèi)部控制?基本規(guī)范?》和相關(guān)?規(guī)定在所?有重大方?面保持有?效的財(cái)務(wù)?報(bào)告內(nèi)部?控制。?六、非財(cái)?務(wù)報(bào)告內(nèi)?部控制的?重大缺陷?［參見(jiàn)?標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部?控制審計(jì)?報(bào)告相關(guān)?段落表述?。］__?__會(huì)計(jì)?師事務(wù)所?中國(guó)注冊(cè)?會(huì)計(jì)師：?____?（蓋章）?（簽名并?蓋章）?中國(guó)注冊(cè)?會(huì)計(jì)師：?____?（簽名并?蓋章）?____?_市__?__年_?___月?____?日4無(wú)?法表示意?見(jiàn)內(nèi)部控?制審計(jì)報(bào)?告內(nèi)部?控制審計(jì)?報(bào)告_?___股?份有限公?司全體股?東：我?們接受委?托，對(duì)_?___股?份有限公?司（以下?簡(jiǎn)稱(chēng)__?__公司?）___?_年__?__月_?___日?的財(cái)務(wù)報(bào)?告內(nèi)部控?制進(jìn)行審?計(jì)。［刪?除注冊(cè)會(huì)?計(jì)師的責(zé)?任段，“?一、企?業(yè)對(duì)內(nèi)部?控制的責(zé)?任”和“?二、內(nèi)?部控制的?固有局限?性”參見(jiàn)?標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部?控制審計(jì)?報(bào)告相關(guān)?段落表述?。］三?、導(dǎo)致無(wú)?法表示意?見(jiàn)的事項(xiàng)?［描述?審計(jì)范圍?受到限制?的具體情?況。］?四、財(cái)務(wù)?報(bào)告內(nèi)部?控制審計(jì)?意見(jiàn)由?于審計(jì)范?圍受到上?述限制，?我們未能?實(shí)施必要?的審計(jì)程?序以獲取?發(fā)表意見(jiàn)?所需的充?分、適當(dāng)?證據(jù)，因?此，我們?無(wú)法對(duì)_?___公?司財(cái)務(wù)報(bào)?告內(nèi)部控?制的有效?性發(fā)表意?見(jiàn)。五?、識(shí)別的?內(nèi)部控制?重大缺陷?（如在審?計(jì)范圍受?到限制前?，執(zhí)行有?限程序未?能識(shí)別出?重大缺陷?，則應(yīng)刪?除本段）?重大缺?陷，是指?一個(gè)或多?個(gè)控制缺?陷的組合?，可能導(dǎo)?致企業(yè)嚴(yán)?重偏離控?制目標(biāo)。?盡管我?們無(wú)法對(duì)?____?公司財(cái)務(wù)?報(bào)告內(nèi)部?控制的有?效性發(fā)表?意見(jiàn)，但?在我們實(shí)?施的有限?程序的過(guò)?程中，發(fā)?現(xiàn)了以下?重大缺陷?：［指?出注冊(cè)會(huì)?計(jì)師已識(shí)?別出的重?大缺陷，?并說(shuō)明重?大缺陷的?性質(zhì)及其?對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)?告內(nèi)部控?制的影響?程度。］?有效的?內(nèi)部控制?能夠?yàn)樨?cái)?務(wù)報(bào)告及?相關(guān)信息?真實(shí)完整?提供合理?保證，而?上述重大?缺陷使_?___公?司內(nèi)部控?制失去這?一功能。?六、非?財(cái)務(wù)報(bào)告?內(nèi)部控制?的重大缺?陷［參?見(jiàn)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)?部控制審?計(jì)報(bào)告相?關(guān)段落表?述。］_?___會(huì)?計(jì)師事務(wù)?所中國(guó)?注冊(cè)會(huì)計(jì)?師：__?__（簽?名并蓋章?）（蓋?章）中國(guó)?注冊(cè)會(huì)計(jì)?師：__?__（?簽名并蓋?章）內(nèi)?控制度審?計(jì)辦法模?板（二）?內(nèi)天廈?門(mén)三?健部正?維信絲?控審環(huán)?保（?制___?_股份?有審?）限?專(zhuān)公計(jì)?字司第?全體?報(bào)020?503股?東告號(hào)?：我們?接受委托?，審計(jì)了?后附的廈?門(mén)三維絲?環(huán)保股份?有限公司?（以下簡(jiǎn)?稱(chēng)三維絲?環(huán)保公司?）董事會(huì)?對(duì)截至_?___年?____?月___?_日止與?財(cái)務(wù)報(bào)表?相關(guān)的內(nèi)?部控制有?效性的認(rèn)?定。按照?《企業(yè)內(nèi)?部控制基?本規(guī)范》?（財(cái)會(huì)[?____?]___?_號(hào)）的?要求建立?健全內(nèi)部?控制制度?并保見(jiàn)持?其有?效性?是三?維絲?環(huán)保?公司?的責(zé)?任我?們的責(zé)任?是對(duì)三維?絲環(huán)保公?司與財(cái)務(wù)?報(bào)表相關(guān)?的內(nèi)部控?制的有效?性發(fā)表審?計(jì)意我們?按照《中?國(guó)注冊(cè)會(huì)?計(jì)師其他?鑒證業(yè)務(wù)?準(zhǔn)則第3?1___?_號(hào)—?dú)v?史財(cái)務(wù)信?息審計(jì)或?審閱以外?的鑒證業(yè)?務(wù)》的規(guī)?定執(zhí)行了?審計(jì)業(yè)務(wù)?。該準(zhǔn)則?要求我們?計(jì)劃和實(shí)?施審計(jì)工?作，以對(duì)?三維絲環(huán)?保公司截?至___?_年__?__月_?___日?止與財(cái)務(wù)?報(bào)表相關(guān)?的內(nèi)部控?制有效性?認(rèn)定是否?不存在重?大錯(cuò)報(bào)獲?取合理保?證。在審?計(jì)過(guò)程中?，我們實(shí)?施了包括?了解、測(cè)?試和評(píng)價(jià)?內(nèi)部控制?設(shè)計(jì)的合?理性和執(zhí)?行的有效?性，以及?我們認(rèn)為?必要的其?他程序。?我們相信?，我們的?審計(jì)工?作為?發(fā)表?意見(jiàn)?提供?了合?理的?保證?。內(nèi)部?控制具有?固有限制?，存在由?于錯(cuò)誤或?舞弊而導(dǎo)?致錯(cuò)報(bào)發(fā)?生和未被?發(fā)現(xiàn)的可?能性。此?外，由于?情況的變?化可能導(dǎo)?致內(nèi)部控?制變得不?恰當(dāng)，或?降低對(duì)控?制政策和?程序遵循?的程度，?根據(jù)內(nèi)部?控制評(píng)價(jià)?結(jié)果推測(cè)?未來(lái)內(nèi)部?控制有效?性具有一?定的風(fēng)險(xiǎn)?。我們認(rèn)?為，三維?絲環(huán)保公?司按照《?企業(yè)內(nèi)部?控制基本?規(guī)范》（?財(cái)會(huì)[_?___]?____?號(hào)）于截?至___?_年__?__月_?___日?止在所有?重大方面?保持了與?財(cái)務(wù)報(bào)表?相關(guān)的有?效的內(nèi)部?控制。中?天中報(bào)廈?____?門(mén)年三?度維內(nèi)?絲部?環(huán)控保?制的股?自份?我有?評(píng)限價(jià)?公報(bào)?司告告?日期?：__?__年_?___月?____?日健國(guó)?正·注?信北冊(cè)?會(huì)京會(huì)?計(jì)中師?國(guó)計(jì)?事注冊(cè)?師務(wù)會(huì)?：所計(jì)?有師：?周限?連俊公益?超司民?廈門(mén)三?維絲環(huán)保?股份有限?公司（以?下簡(jiǎn)稱(chēng)“?本公司”?、“公司?”）根據(jù)?《公司法?》、《證?券法》、?《會(huì)計(jì)法?》及《企?業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)?范》、《?深圳證券?交易所上?市公司內(nèi)?部控制指?引》等相?關(guān)法律法?規(guī)及相關(guān)?文件的要?求，針對(duì)?自身特點(diǎn)?，加強(qiáng)與?規(guī)范了企?業(yè)內(nèi)部控?制，并根?據(jù)中國(guó)證?監(jiān)會(huì)廈門(mén)?監(jiān)管局的?指導(dǎo)意見(jiàn)?，進(jìn)一步?完善了內(nèi)?部控制制?度。通過(guò)?有效的內(nèi)?部控制，?公司合理?保證了經(jīng)?營(yíng)管理的?合法合規(guī)?與資產(chǎn)安?全，確保?了財(cái)務(wù)報(bào)?告及相關(guān)?信息的真?實(shí)完整，?提高了經(jīng)?營(yíng)效率與?效果，促?進(jìn)了公司?發(fā)展戰(zhàn)略?的穩(wěn)步實(shí)?現(xiàn)?，F(xiàn)對(duì)?公司__?__年內(nèi)?部控制體?系建設(shè)以?及截止_?___年?____?月___?_日的內(nèi)?控一廈?門(mén)三維絲?環(huán)保股份?有限公司?前身為成?立于__?__年_?___月?的廈門(mén)三?維絲環(huán)保?工業(yè)有限?公司（“?三公?司基?本情?況執(zhí)?行情?況闡?述與?評(píng)價(jià)?如下?維絲有限?”），_?___年?____?月三維絲?有限整體?變更為股?份有限公?司。公司?經(jīng)營(yíng)范圍?為：生產(chǎn)?、加工、?批發(fā)、零?售空氣過(guò)?濾材料、?液體過(guò)濾?材料、袋?式除塵器?配件和環(huán)?保器材；?環(huán)保工程?技術(shù)研發(fā)?、服務(wù)和?咨詢(xún)；生?產(chǎn)、批發(fā)?、零售工?業(yè)用紡織?品；經(jīng)營(yíng)?本企業(yè)自?產(chǎn)產(chǎn)品的?出口業(yè)務(wù)?和本企業(yè)?所需的機(jī)?械設(shè)備、?零配件、?原輔材料?的進(jìn)口業(yè)?務(wù)，但國(guó)?家限定公?司經(jīng)營(yíng)或?禁止進(jìn)出?口的商品?和技術(shù)除?外。公司?主營(yíng)產(chǎn)品?為：袋式?除塵器所?需的高性?能高溫濾?料，包括?濾氈系列?和濾袋系?列。經(jīng)中?國(guó)證券監(jiān)?督管理委?員會(huì)證監(jiān)?許可[_?___]?____?核準(zhǔn)，公?司于__?__年_?___月?首次公開(kāi)?發(fā)行人民?幣普通股?（a股）?股票1，?____?萬(wàn)股，發(fā)?行后總股?本5，_?___萬(wàn)?股。公司?股票于_?___年?____?月___?_日起在?深二建?立健全并?有效實(shí)施?內(nèi)部控制?是本公司?董事會(huì)及?管理層的?責(zé)任。本?公司內(nèi)部?控制的目?標(biāo)是合理?保證企業(yè)?經(jīng)營(yíng)管理?合法合規(guī)?、資產(chǎn)安?全、財(cái)務(wù)?報(bào)告及相?關(guān)信息真?實(shí)完整，?提高經(jīng)營(yíng)?效率和效?果，促進(jìn)?企業(yè)實(shí)現(xiàn)?發(fā)展戰(zhàn)略?。公司建?立與實(shí)施?內(nèi)部控制?，遵循下?列原則：?全面性原?則、重要?性原則、?適應(yīng)性原?則、成本?效益原?則相?互牽制?原則?協(xié)調(diào)?配合?原則?由于內(nèi)?部控制存?在固有局?限性，故?僅能對(duì)達(dá)?到上述目?標(biāo)提供合?理保證；?而且，內(nèi)?部控制的?有效性亦?可能隨公?司內(nèi)、外?部環(huán)境及?經(jīng)營(yíng)情況?的改變而?改變。公?司內(nèi)部控?制設(shè)有檢?查監(jiān)督機(jī)?制，內(nèi)控?缺陷三（?1一、?）治?內(nèi)理?部結(jié)?環(huán)境構(gòu)?公司?內(nèi)部?控制?評(píng)估?一經(jīng)?識(shí)別?本公?司將?立即?采取?整改?措施?公司?內(nèi)部?控制?綜述?圳證?券交?易所?創(chuàng)業(yè)?板上?市交?易股?票代?碼為3?0005?6。公?司按《中?華人民共?和國(guó)公司?法》（以?下簡(jiǎn)稱(chēng)《?公司法》?）、《中?華人民共?和國(guó)證券?法》（以?下簡(jiǎn)稱(chēng)《?證券法》?）、《上?市公司章?程指引》?等法律法?規(guī)的要求?，建立起?規(guī)范的公?司治理結(jié)?構(gòu)和議事?規(guī)則，明?確了決策?、執(zhí)行、?監(jiān)督等方?面的職責(zé)?權(quán)限，公?司法人治?理結(jié)構(gòu)健?全，形成?了科學(xué)有?效的職?責(zé)分?工和制?衡機(jī)?制股?東大會(huì)是?公司的最?高權(quán)力機(jī)?構(gòu)，公司?董事會(huì)負(fù)?責(zé)內(nèi)部控?制的建立?健全和有?效實(shí)施，?監(jiān)事會(huì)對(duì)?董事會(huì)建?立與實(shí)施?內(nèi)部控制?進(jìn)行監(jiān)督?，經(jīng)理層?負(fù)責(zé)組織?領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)?內(nèi)部控制?的日常運(yùn)?行。董事?會(huì)下設(shè)董?事會(huì)秘書(shū)?負(fù)責(zé)處理?董事會(huì)日?常事務(wù)，?董事會(huì)內(nèi)?部按照功?能分別設(shè)?立了審計(jì)?委員會(huì)、?戰(zhàn)略委員?會(huì)、提名?、薪酬與?考核委員?會(huì)三個(gè)專(zhuān)?門(mén)委員會(huì)?，除戰(zhàn)略?委員會(huì)由?公司董事?長(zhǎng)擔(dān)任主?任委員?外其?他三?個(gè)委?員會(huì)?均由?獨(dú)立?董事?任主?任委?員總經(jīng)?理對(duì)董事?會(huì)負(fù)責(zé)，?通過(guò)指揮?、協(xié)調(diào)、?管理、監(jiān)?督各職能?部門(mén)行使?經(jīng)營(yíng)管理?權(quán)力，保?證公司的?正常經(jīng)營(yíng)?運(yùn)轉(zhuǎn)。各?職能部門(mén)?實(shí)施具體?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?業(yè)務(wù)，管?理公司日?常事務(wù)。?____?年度，公?司對(duì)公司?層面及重?要業(yè)務(wù)流?程的內(nèi)部?控制進(jìn)行?了評(píng)估，?進(jìn)一步完?善了內(nèi)部?控制文檔?，對(duì)識(shí)別?出的缺陷?進(jìn)行了整?改。根據(jù)?公司發(fā)展?需要，_?___年?公司重新?修訂了《?信息披露?制度》、?《募集資?金管理制?度》、《?總經(jīng)理工?作細(xì)則》?、《獨(dú)立?董事和審?計(jì)委員會(huì)?年報(bào)工作?制度》等?制度，并?新建立了?《年報(bào)信?息披露重?大差錯(cuò)責(zé)?任追究制?度》、《?外匯套期?保值管理?制度》、?《對(duì)外信?息報(bào)送和?使用管理?制度》《?突發(fā)事件?危機(jī)處理?應(yīng)急制度?》、《內(nèi)?幕信息知?情人登記?制度》、?等制度。?原有制度?的修訂及?新制度的?建立實(shí)施?，健全了?內(nèi)部控制?體系，有?效提高了?公司的治?理水平。?目前公司?主要規(guī)章?制度包括?：《公司?章程》、?《股東大?會(huì)議事規(guī)?則》、《?董事會(huì)議?事規(guī)則》?、《獨(dú)立?董事工作?細(xì)則》《?監(jiān)事會(huì)議?事規(guī)則》?、《、關(guān)?聯(lián)交易決?策制度》?《、對(duì)外?擔(dān)保管理?辦法》、?《募集資?金使用管?理制度》?《對(duì)外投?資管理制?度》、《?會(huì)計(jì)內(nèi)部?控制制度?》、《董?事會(huì)戰(zhàn)略?委員會(huì)、?工作細(xì)則?》、《董?事會(huì)審計(jì)?委員會(huì)工?作細(xì)則》?、《董事?會(huì)提名委?員會(huì)工作?細(xì)則》、?《董事會(huì)?薪酬與考?核委員會(huì)?工作細(xì)則?》、《總?經(jīng)理工作?細(xì)則》、?《董事會(huì)?秘書(shū)工作?細(xì)則》、?《內(nèi)部審?計(jì)制度》?、《投資?者關(guān)系管?理制度》?、《信息?披露管理?制度》、?《年報(bào)信?息披露重?大差錯(cuò)責(zé)?任追究制?度》、《?內(nèi)幕信息?知情人報(bào)?備制度》?等，這些?制度的建?立，為公?司內(nèi)部控?制創(chuàng)造了?良好的制?度環(huán)境。?2、?機(jī)構(gòu)?設(shè)置?及權(quán)?責(zé)分?配公司?根據(jù)自身?業(yè)務(wù)特點(diǎn)?和內(nèi)部控?制要求設(shè)?置了內(nèi)部?組織機(jī)構(gòu)?，明確了?各自的職?責(zé)權(quán)限，?將權(quán)利與?責(zé)任落實(shí)?到了各責(zé)?任部門(mén)，?形成科學(xué)?有效的職?責(zé)分工和?制衡機(jī)制?。公司組?織結(jié)構(gòu)如?下：3?、內(nèi)?部審?計(jì)公司?在董事會(huì)?審計(jì)委員?會(huì)下設(shè)立?了獨(dú)立的?審計(jì)部，?并配備了?____?名專(zhuān)職人?員獨(dú)立開(kāi)?展工作，?并加強(qiáng)內(nèi)?部審計(jì)監(jiān)?督工作并?負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)?部控制的?有效性進(jìn)?行監(jiān)督檢?查。公司?審計(jì)辦公?室對(duì)監(jiān)督?檢查中發(fā)?現(xiàn)的內(nèi)部?控制缺陷?，按照內(nèi)?部審計(jì)工?作程序進(jìn)?行報(bào)告；?對(duì)監(jiān)督檢?查中發(fā)現(xiàn)?的內(nèi)部控?制重大缺?陷，有權(quán)?直4接?向、董?事會(huì)人?及其?審力?計(jì)委?員資會(huì)?、源監(jiān)?事會(huì)?政報(bào)?告。策?公司根?據(jù)“知人?善用、尊?重培養(yǎng)、?造就高素?質(zhì)團(tuán)隊(duì)”?的人才培?育戰(zhàn)略，?制定和實(shí)?施有利于?可持續(xù)發(fā)?展的人力?資源政策?，包括《?管理人員?薪酬與考?核規(guī)定》?、《生產(chǎn)?（針刺、?后處理）?人員考核?規(guī)定生?產(chǎn)制?袋人?員考?核規(guī)?定等?制度?公司始?終將職業(yè)?道德修養(yǎng)?和專(zhuān)業(yè)勝?任能力作?為選拔和?聘用員工?的重要標(biāo)?準(zhǔn)，通過(guò)?各種內(nèi)部?培訓(xùn)、外?部拓展訓(xùn)?練等方式?，切實(shí)加?強(qiáng)員工培?訓(xùn)和繼續(xù)?教育，不?斷提升員?工專(zhuān)業(yè)素?質(zhì)和綜合?素質(zhì)。公?司上市后?，無(wú)論硬?件環(huán)境、?人文環(huán)境?還是市場(chǎng)?環(huán)境均發(fā)?生了重大?的變化，?新的環(huán)境?對(duì)公司的?誠(chéng)信和價(jià)?值觀(guān)提出?新的要求?，“德、?才、容”?仍然是對(duì)?人才的最?基本的要?求，公司?上市后還?要求人才?具備高度?的責(zé)任感?和責(zé)任心?，能夠承?擔(dān)更多的?責(zé)任，樹(shù)?立公司員?工高素質(zhì)?的形象。?5、?企業(yè)?文化?公司十分?重視加強(qiáng)?企業(yè)文化?建設(shè)，把?“積跬步?以至千里?、積小流?已成江海?。盡心盡?力，服務(wù)?環(huán)境”作?為經(jīng)營(yíng)理?念；把“?為凈化地?球環(huán)境提?供堅(jiān)實(shí)保?障，把客?戶(hù)和社會(huì)?的利益和?人類(lèi)的健?康安全放?在最為重?要的位置?；以防護(hù)?人居環(huán)境?遠(yuǎn)離煙氣?粉塵危害?為己任，?盡心盡力?，服務(wù)環(huán)?境”作為?愿景使命?；把“以?高新技術(shù)?和卓越經(jīng)?營(yíng)管理模?式為驅(qū)動(dòng)?力，使公?司成為環(huán)?保、高溫?濾料產(chǎn)品?研發(fā)和生?產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)?者，在服?務(wù)社會(huì)的?同時(shí)為股?東和利益?相關(guān)者帶?來(lái)較高的?經(jīng)濟(jì)和社?會(huì)效益”?作為服務(wù)?宗旨。?公司始終?認(rèn)為員工?的潛質(zhì)和?進(jìn)步就是?公司發(fā)展?的希望和?動(dòng)力所在?，為了保?證員工能?最大限度?地發(fā)揮能?力，公司?創(chuàng)立了具?有以下特?征的公司?價(jià)值觀(guān)及?組織文化?：（1?）不斷為?客戶(hù)創(chuàng)造?價(jià)值并贏(yíng)?得客戶(hù)尊?敬是檢驗(yàn)?公司經(jīng)營(yíng)?管理團(tuán)隊(duì)?績(jī)效的試?金石；（?2）積極?鼓勵(lì)員工?創(chuàng)新，把?創(chuàng)新作為?企業(yè)發(fā)展?的動(dòng)力；?持續(xù)創(chuàng)造?成為真正?的學(xué)習(xí)型?組織；（?3）注重?員工的價(jià)?值，尊重?知識(shí)、尊?重人才，?努力為所?有的員工?創(chuàng)造方便?、舒適的?工作環(huán)境?和發(fā)展空?間、公平?和公正的?競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境?；（4）?人盡其才?，讓個(gè)人?的成長(zhǎng)終?匯成組織?的成長(zhǎng)；?重視成果?的分享，?升遷賞罰?來(lái)自切實(shí)?的評(píng)估；?（5）提?倡團(tuán)隊(duì)協(xié)?作，大力?弘揚(yáng)團(tuán)隊(duì)?精神；倡?導(dǎo)相信合?作伙伴，?讓團(tuán)隊(duì)更?緊密、更?有力量。?努力構(gòu)建?一支誠(chéng)實(shí)?守信、愛(ài)?崗敬業(yè)、?開(kāi)拓創(chuàng)新?和團(tuán)隊(duì)協(xié)?作的員工?隊(duì)伍，以?創(chuàng)造良好?的內(nèi)部控?制文化氛?圍。誠(chéng)信?和道德價(jià)?值觀(guān)念是?控制環(huán)境?的重要組?成部分，?影響到公?司重要業(yè)?務(wù)流程的?設(shè)計(jì)和運(yùn)?行本公?司一貫重?視這方面?氛圍的營(yíng)?造和保持?，建立了?一系列內(nèi)?部管理規(guī)?范，并通?過(guò)有效的?考核獎(jiǎng)懲?制度和高?層管理人?員的身體?力行，使?這些內(nèi)部?規(guī)范多渠?道、全方?位地得到?有效地落?實(shí)。另外?，公司不?定期對(duì)員?工開(kāi)展關(guān)?于職業(yè)道?德教育的?培訓(xùn)，以?提高員工?價(jià)值觀(guān)的?統(tǒng)一性。?公司不斷?加強(qiáng)法制?教育，增?強(qiáng)董事、?監(jiān)事、經(jīng)?理及其他?高級(jí)管理?人員和員?工的法制?觀(guān)念，嚴(yán)?格依法決?策、依法?辦事、依?法監(jiān)督，?建立健全?法律顧問(wèn)?制度和重?大法律糾?紛案件備?案制度。?（二?風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估?公司董事?會(huì)根據(jù)設(shè)?定的控制?目標(biāo)，全?面系統(tǒng)持?續(xù)地收集?相關(guān)信息?，結(jié)合實(shí)?際情況確?定相應(yīng)的?風(fēng)險(xiǎn)承受?度，定期?進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估，準(zhǔn)?確識(shí)別與?實(shí)現(xiàn)控制?目標(biāo)相關(guān)?的內(nèi)部風(fēng)?險(xiǎn)和外部?風(fēng)險(xiǎn)。公?司根據(jù)風(fēng)?險(xiǎn)識(shí)別和?風(fēng)險(xiǎn)分析?的結(jié)果，?結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)?承受度，?權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)?與收益，?確定了各?類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的?應(yīng)對(duì)策略?。同時(shí)，?公司根據(jù)?董事、經(jīng)?理及其他?高級(jí)管理?人員、關(guān)?鍵崗位員?工的風(fēng)險(xiǎn)?偏好，采?取適當(dāng)有?效的控制?措施，避?免因個(gè)人?風(fēng)險(xiǎn)偏好?給企業(yè)經(jīng)?營(yíng)帶來(lái)重?大損失。?同時(shí)綜合?運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)?規(guī)避、風(fēng)?險(xiǎn)降低、?風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)?和風(fēng)險(xiǎn)承?受等風(fēng)險(xiǎn)?應(yīng)對(duì)策略?，實(shí)現(xiàn)對(duì)?風(fēng)險(xiǎn)的有?效控制。?（運(yùn)用?相應(yīng)?三的控?制）?措施?將控風(fēng)?險(xiǎn)控?制制在?可承?活受?度之?內(nèi)動(dòng)。?公司結(jié)?合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估結(jié)果，?通過(guò)手工?控制與自?動(dòng)控制、?預(yù)防性控?制與發(fā)現(xiàn)?性控制相?結(jié)合的方?法，1?、不相容?職務(wù)的分?離控制。?公司全面?系統(tǒng)地分?析、梳理?了所有業(yè)?務(wù)流程中?所涉及的?不相容職?務(wù)，實(shí)施?了相應(yīng)的?分離措施?，形成相?對(duì)合理的?各司其職?、各負(fù)其?責(zé)、相互?制約的工?作機(jī)制。?2、授?權(quán)審批控?制。公司?根據(jù)常規(guī)?授權(quán)和特?別授權(quán)的?規(guī)定，明?確了各崗?位辦理業(yè)?務(wù)和事項(xiàng)?的權(quán)限范?圍、審批?程序和相?應(yīng)責(zé)任。?公司各級(jí)?管理人員?均在授權(quán)?范圍內(nèi)行?使職權(quán)和?承擔(dān)責(zé)任?。公司對(duì)?于重大的?業(yè)務(wù)和事?項(xiàng)，實(shí)行?集體決策?制度，任?何個(gè)人不?得單獨(dú)進(jìn)?行決策或?者擅自改?變集體決?策。3?、會(huì)計(jì)系?統(tǒng)控制。?公司嚴(yán)格?執(zhí)行國(guó)家?統(tǒng)一的會(huì)?計(jì)準(zhǔn)則制?度，加強(qiáng)?會(huì)計(jì)基礎(chǔ)?工作，明?確會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)?賬簿和財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)?告的處理?程序，保?證會(huì)計(jì)資?料真實(shí)完?整。公司?依法設(shè)置?會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)?，配備了?會(huì)計(jì)從業(yè)?人員，從?事會(huì)計(jì)工?作的人員?全部取得?了會(huì)計(jì)從?業(yè)資格證?書(shū)。4?、財(cái)產(chǎn)保?護(hù)控制。?公司建立?了財(cái)產(chǎn)日?常管理制?度和定期?清查制度?，采取財(cái)?產(chǎn)記錄、?實(shí)物保管?定期?盤(pán)點(diǎn)?賬實(shí)?核對(duì)?等措?施確?保財(cái)?產(chǎn)安?全5?、預(yù)算控?制。公司?實(shí)施全面?預(yù)算管理?制度，明?確各責(zé)任?單位在預(yù)?算管理中?的職責(zé)權(quán)?限，規(guī)范?預(yù)算的編?制、審定?、下達(dá)和?執(zhí)行程序?，強(qiáng)化預(yù)?算約束。?6、運(yùn)?營(yíng)分析控?制。公司?建立了運(yùn)?營(yíng)情況分?析制度，?經(jīng)理層綜?合運(yùn)用生?產(chǎn)、購(gòu)銷(xiāo)?、投資、?籌資、財(cái)?務(wù)等方面?的信息，?通過(guò)因素?分析、對(duì)?比分析、?趨勢(shì)分析?等方法，?定期開(kāi)展?運(yùn)營(yíng)情況?分析，發(fā)?現(xiàn)存在?的問(wèn)?題及?時(shí)查?明原?因并?加以?改進(jìn)?7、績(jī)效?考評(píng)。公?司建立和?實(shí)施了績(jī)?效考評(píng)制?度，科學(xué)?設(shè)置考核?指標(biāo)體系?，對(duì)企業(yè)?內(nèi)部各責(zé)?任單位和?全體員工?的業(yè)績(jī)進(jìn)?行定期考?核和客觀(guān)?評(píng)價(jià)，將?考評(píng)結(jié)果?作為確定?員工薪酬?以及職務(wù)?晉升、評(píng)?優(yōu)降?級(jí)調(diào)?崗辭?退等?的依?據(jù)8、?重大風(fēng)險(xiǎn)?預(yù)警機(jī)制?和突發(fā)事?件應(yīng)急處?理機(jī)制。?公司建立?了重大風(fēng)?險(xiǎn)預(yù)警機(jī)?制和突發(fā)?事件應(yīng)急?處理機(jī)制?，明確風(fēng)?險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)?準(zhǔn)，對(duì)可?能發(fā)生的?重大風(fēng)險(xiǎn)?或突發(fā)事?件，制定?應(yīng)急預(yù)案?、明確責(zé)?任人員、?規(guī)范處置?程序，確?保突發(fā)事?件得到及?時(shí)妥善處?理。（溝?通四，?促）?進(jìn)了?信內(nèi)部?息控?制與有?效溝?運(yùn)行?通。公?司建立了?信息與溝?通制度，?明確內(nèi)部?控制相關(guān)?信息的收?集、處理?和傳遞程?序，確保?信息及時(shí)?公司主要?通過(guò)財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)資料?、經(jīng)營(yíng)管?理資料、?調(diào)研報(bào)告?、專(zhuān)項(xiàng)信?息、內(nèi)部?刊物、辦?公網(wǎng)絡(luò)等?渠道，獲?取內(nèi)部信?息，通過(guò)?行業(yè)協(xié)會(huì)?組織、社?會(huì)中介機(jī)?構(gòu)、業(yè)務(wù)?往來(lái)單位?、市場(chǎng)調(diào)?查、來(lái)信?來(lái)訪(fǎng)、網(wǎng)?絡(luò)媒體以?及有關(guān)監(jiān)?管部門(mén)等?渠道，獲?取外部信?息；并對(duì)?收集的各?種內(nèi)部信?息和外部?信息進(jìn)行?合理篩選?核對(duì)?整合?提高?信息?的有?用性?。公司?充分利用?網(wǎng)絡(luò)等信?息技術(shù)建?立了有效?信息管理?系統(tǒng)，將?內(nèi)部控制?相關(guān)信息?在企業(yè)內(nèi)?部各管理?級(jí)次、責(zé)?任部門(mén)、?業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)?之間，以?及企業(yè)與?外部投資?者、債權(quán)?人、客戶(hù)?、供應(yīng)商?、中介機(jī)?構(gòu)和監(jiān)管?部門(mén)等有?關(guān)方面之?間進(jìn)行溝?通和反饋?，過(guò)程中?發(fā)現(xiàn)的問(wèn)?題可及時(shí)?報(bào)告并加?以解決，?重要信息?能夠的?及控時(shí)?制傳，?遞保?給證董?信事息?會(huì)系、?統(tǒng)監(jiān)事?安會(huì)全?和穩(wěn)?經(jīng)定理?運(yùn)層行?公司加?強(qiáng)了對(duì)開(kāi)?發(fā)與維護(hù)?、訪(fǎng)問(wèn)與?變更、數(shù)?據(jù)輸入與?輸出、文?件儲(chǔ)存與?保管、網(wǎng)?絡(luò)安全等?方面公司?建立了反?舞弊機(jī)制?，堅(jiān)持懲?防并舉、?重在預(yù)防?的原則，?明確了反?舞弊工作?的重點(diǎn)領(lǐng)?域、關(guān)鍵?環(huán)節(jié)和有?關(guān)機(jī)構(gòu)在?反舞弊工?作中的職?責(zé)權(quán)限，?規(guī)范了舞?弊案件的?舉報(bào)、調(diào)?查、處理?、報(bào)告和?補(bǔ)救程序?。公司建?立了舉報(bào)?投訴制度?和舉報(bào)人?保護(hù)制度?，設(shè)置舉?報(bào)專(zhuān)線(xiàn)，?明確舉報(bào)?投訴處理?程序、辦?理時(shí)限和?辦結(jié)要求?，確保舉?報(bào)、投訴?成為企業(yè)?有效掌握?信息的重?要途徑。?（公司根?據(jù)《企業(yè)?內(nèi)部控制?基本規(guī)范?》及其配?套辦法，?制定完善?了內(nèi)部控?制監(jiān)督制?度，明確?了財(cái)務(wù)部?和審計(jì)部?在內(nèi)部日?常監(jiān)督和?專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督?中的職責(zé)?權(quán)限，規(guī)?范了內(nèi)部?監(jiān)督的程?序、方法?和要求。?公司制定?了內(nèi)部控?制缺陷認(rèn)?定標(biāo)準(zhǔn)，?對(duì)監(jiān)督過(guò)?程中發(fā)現(xiàn)?的內(nèi)部控?制缺陷，?分析其性?質(zhì)和產(chǎn)生?原因，并?提出整改?方案，采?取適當(dāng)?shù)?形式及時(shí)?向董事會(huì)?、監(jiān)事會(huì)?或者經(jīng)理?層報(bào)告，?對(duì)內(nèi)部監(jiān)?督中發(fā)現(xiàn)?的重大缺?四報(bào)告期?內(nèi)，公司?沒(méi)有出現(xiàn)?中國(guó)證監(jiān)?會(huì)、交易?所對(duì)公司?及相關(guān)人?員公開(kāi)譴?責(zé)或其他?形式的懲?戒。但公?司在內(nèi)控?方面仍存?在薄弱環(huán)?節(jié)和需要?加強(qiáng)治理?的環(huán)節(jié)：?1、報(bào)?告期內(nèi)，?根據(jù)中國(guó)?證監(jiān)會(huì)廈?門(mén)監(jiān)管局?的指導(dǎo)建?議，公司?加強(qiáng)了信?息披露方?面的制度?建設(shè)，對(duì)?原有相關(guān)?制度規(guī)定?進(jìn)行了細(xì)?化，建立?了《年報(bào)?信息披露?重大差錯(cuò)?責(zé)任追究?制度》、?《外匯套?期保值管?理制度》?、《對(duì)外?信息報(bào)送?和使用管?理制度》?、《突發(fā)?事件危機(jī)?處理應(yīng)急?制度》、?《內(nèi)幕信?息知情人?登記制度?》等制度?，進(jìn)一步?提高相關(guān)?制度的可?執(zhí)行性；?2、公?司在財(cái)務(wù)?預(yù)算管理?方面略顯?薄弱，預(yù)?算管理對(duì)?企業(yè)戰(zhàn)略?的支持功?能未能有?效發(fā)揮。?____?年度，公?司將進(jìn)一?步加強(qiáng)財(cái)?務(wù)預(yù)算管?理，結(jié)合?信息化系?統(tǒng)的推進(jìn)?，全面提?高預(yù)算管?理對(duì)企業(yè)?戰(zhàn)略發(fā)展?及經(jīng)營(yíng)管?理的支持?水平。_?___年?度，公司?將在各項(xiàng)?制度的執(zhí)?行過(guò)程中?加強(qiáng)監(jiān)管?，落實(shí)問(wèn)?責(zé)機(jī)制，?注重實(shí)效?，并根據(jù)?出現(xiàn)的問(wèn)?題及時(shí)進(jìn)?行整改，?進(jìn)一步發(fā)?揮企業(yè)治?理制度的?引導(dǎo)作用?，推動(dòng)企?業(yè)健康發(fā)?五、公?司管理層?對(duì)內(nèi)部控?制完整性?、合理性?及有效性?的自我評(píng)?估意見(jiàn)?本公司董?事會(huì)認(rèn)為?：根據(jù)《?企業(yè)內(nèi)部?控制基本?規(guī)范》以?及其他控?制標(biāo)準(zhǔn)，?截至__?__年_?___月?____?日止，公?司已結(jié)合?自身生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)的需?要，建立?了一套較?為健全的?內(nèi)部控制?制度，內(nèi)?部控制符?合公司現(xiàn)?階段的發(fā)?展需要，?在所有重?大方面是?有效的，?能夠確保?公司所屬?財(cái)產(chǎn)物質(zhì)?的安全、?完整，能?夠?qū)?各項(xiàng)業(yè)務(wù)?的健康運(yùn)?行及公司?經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)?的控制提?供保證，?能夠?qū)?制真實(shí)公?允的財(cái)務(wù)?報(bào)表提供?保障廈門(mén)?三維?絲環(huán)?保股?份有?限公?司董?事_?___年?____?月___?_日。?會(huì)展?存在?的主要?問(wèn)題?與整?改計(jì)?劃陷?將追?究相?關(guān)責(zé)?任單?位或?者責(zé)?任人?的責(zé)?任五?內(nèi)部?監(jiān)內(nèi)?控制度審?計(jì)辦法模?板（三）?內(nèi)部控?制審計(jì)報(bào)?告___?_年度內(nèi)?部控制評(píng)?價(jià)報(bào)告珠?海格力電?器股份有?限公司全?體股東：?根據(jù)《企?業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)?范》及其?配套指引?的規(guī)定和?其他內(nèi)部?控制監(jiān)管?要求（以?下簡(jiǎn)稱(chēng)企?業(yè)內(nèi)部控?制規(guī)范體?系），結(jié)?合本公司?（以下簡(jiǎn)?稱(chēng)公司）?內(nèi)部控制?制度和評(píng)?價(jià)辦法，?在內(nèi)部控?制日常監(jiān)?督和專(zhuān)項(xiàng)?監(jiān)督的基?礎(chǔ)上，我?們對(duì)公司?____?年___?_月__?__日（?內(nèi)部控制?評(píng)價(jià)報(bào)告?基準(zhǔn)日）?的內(nèi)部控?制有效性?進(jìn)行了評(píng)?價(jià)。一?、重要聲?明按照?企業(yè)內(nèi)部?控制規(guī)范?體系的規(guī)?定，建立?健全和有?效實(shí)施內(nèi)?部控制，?評(píng)價(jià)其有?效性，并?如實(shí)披露?內(nèi)部控制?評(píng)價(jià)報(bào)告?是公司董?事會(huì)的責(zé)?任。監(jiān)事?會(huì)對(duì)董事?會(huì)建立和?實(shí)施內(nèi)部?控制進(jìn)行?監(jiān)督。經(jīng)?理層負(fù)責(zé)?組織領(lǐng)導(dǎo)?企業(yè)內(nèi)部?控制的日?常運(yùn)行。?公司董事?會(huì)、監(jiān)事?會(huì)及董事?、監(jiān)事、?高級(jí)管理?人員保證?本報(bào)告內(nèi)?容不存在?任何虛假?記載、誤?導(dǎo)性陳述?或重大遺?漏，并對(duì)?報(bào)告內(nèi)容?的真實(shí)性?、準(zhǔn)確性?和完整性?承擔(dān)個(gè)別?及連帶法?律責(zé)任。?公司內(nèi)?部控制的?目標(biāo)是合?理保證經(jīng)?營(yíng)管理合?法合規(guī)、?資產(chǎn)安全?、財(cái)務(wù)報(bào)?告及相關(guān)?信息真實(shí)?完整，提?高經(jīng)營(yíng)效?率和效果?，促進(jìn)實(shí)?現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)?略。由于?內(nèi)部控制?存在的固?有局限性?，故僅能?為實(shí)現(xiàn)上?述目標(biāo)提?供合理保?證。此外?，由于情?況的變化?可能導(dǎo)致?內(nèi)部控制?變得不恰?當(dāng)，或?qū)?控制政策?和程序遵?循的程度?降低，根?據(jù)內(nèi)部控?制評(píng)價(jià)結(jié)?果推測(cè)未?來(lái)內(nèi)部控?制的有效?性具有一?定的風(fēng)險(xiǎn)?。二、?內(nèi)部控制?評(píng)價(jià)結(jié)論?根據(jù)公?司財(cái)務(wù)報(bào)?告內(nèi)部控?制重大缺?陷的認(rèn)定?情況，于?內(nèi)部控制?評(píng)價(jià)報(bào)告?基準(zhǔn)日，?不存在財(cái)?務(wù)報(bào)告內(nèi)?部控制重?大缺陷，?董事會(huì)認(rèn)?為，公司?已按照企?業(yè)內(nèi)部控?制規(guī)范體?系和相關(guān)?規(guī)定的要?求在所有?重大方面?保持了有?效的財(cái)務(wù)?報(bào)告內(nèi)部?控制。?根據(jù)公司?非財(cái)務(wù)報(bào)?告內(nèi)部控?制重大缺?陷認(rèn)定情?況，于內(nèi)?部控制評(píng)?價(jià)報(bào)告基?準(zhǔn)日，公?司未發(fā)現(xiàn)?非財(cái)務(wù)報(bào)?告內(nèi)部控?制重大缺?陷。自?內(nèi)部控制?評(píng)價(jià)報(bào)告?基準(zhǔn)日至?內(nèi)部控制?評(píng)價(jià)報(bào)告?發(fā)出日之?間未發(fā)生?影響內(nèi)部?控制有效?性評(píng)價(jià)結(jié)?論的因素?。三、?內(nèi)部控制?評(píng)價(jià)工作?情況（?一）內(nèi)部?控制評(píng)價(jià)?范圍公?司按照風(fēng)?險(xiǎn)導(dǎo)向原?則確定納?入評(píng)價(jià)范?圍的主要?單位、業(yè)?務(wù)和事項(xiàng)?以及高風(fēng)?險(xiǎn)領(lǐng)域。?納入評(píng)價(jià)?范圍的主?要單位包?括：格力?電器母公?司及子公?司。納入?評(píng)價(jià)范圍?單位資產(chǎn)?總額占公?司合并財(cái)?務(wù)報(bào)表資?產(chǎn)總額的?____?%，營(yíng)業(yè)?收入合計(jì)?占公司合?并財(cái)務(wù)報(bào)?表營(yíng)業(yè)收?入總額的?____?%;納入?評(píng)價(jià)范圍?的主要業(yè)?務(wù)和事項(xiàng)?包括：組?織架構(gòu)、?發(fā)展戰(zhàn)略?、人力資?源、社會(huì)?責(zé)任、企?業(yè)文化、?資金活動(dòng)?、采購(gòu)業(yè)?務(wù)、資產(chǎn)?管理、銷(xiāo)?售業(yè)務(wù)、?研究與開(kāi)?發(fā)、工程?項(xiàng)目、擔(dān)?保業(yè)務(wù)、?外包業(yè)務(wù)?、財(cái)務(wù)報(bào)?告、全面?預(yù)算、合?同管理、?信息披露?、對(duì)子公?司的管理?、關(guān)聯(lián)交?易、募集?資金、重?大投資、?內(nèi)部信息?傳遞和信?息系統(tǒng)。?重點(diǎn)關(guān)注?的高風(fēng)險(xiǎn)?領(lǐng)域主要?包括資金?活動(dòng)、采?購(gòu)業(yè)務(wù)、?資產(chǎn)管理?、銷(xiāo)售業(yè)?務(wù)、工程?項(xiàng)目。具?體內(nèi)容如?下：1?、內(nèi)部環(huán)?境（1）?組織架構(gòu)?公司嚴(yán)?格按照《?公司法》?、《證券?法》和中?國(guó)證監(jiān)會(huì)?有關(guān)法律?法規(guī)的要?求，建立?了規(guī)范的?企業(yè)制度?和與公司?治理結(jié)構(gòu)?：制定了?公司章程?、三會(huì)及?各專(zhuān)門(mén)委?員會(huì)議事?規(guī)則等規(guī)?章制度，?形成了健?全、完備?的規(guī)章制?度體系，?明確了股?東大會(huì)、?董事會(huì)、?監(jiān)事會(huì)、?經(jīng)理層的?職責(zé)和權(quán)?限，形成?了各負(fù)其?責(zé)、協(xié)調(diào)?運(yùn)轉(zhuǎn)、有?效制衡的?法人治理?結(jié)構(gòu)，保?障了公司?經(jīng)營(yíng)行為?的合法合?規(guī)、真實(shí)?有效，促?進(jìn)了公司?的生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)和產(chǎn)業(yè)?發(fā)展，維?護(hù)了投資?者和公司?利益。?目前，公?司內(nèi)部控?制體系由?公司決策?層、內(nèi)控?管理層、?各業(yè)務(wù)單?位構(gòu)成。?決策層包?括公司股?東大會(huì)和?董事會(huì)，?股東大會(huì)?是公司權(quán)?力機(jī)構(gòu)，?依法決定?公司的經(jīng)?營(yíng)方針和?投資計(jì)劃?、選舉和?更換董事?、監(jiān)事，?審議批準(zhǔn)?董事會(huì)、?監(jiān)事會(huì)報(bào)?告，審議?批準(zhǔn)年度?財(cái)務(wù)決算?方案，重?大資產(chǎn)的?購(gòu)買(mǎi)、出?售等事項(xiàng)?。董事會(huì)?對(duì)股東大?會(huì)負(fù)責(zé)，?召集股東?大會(huì)并向?股東大會(huì)?報(bào)告工作?，執(zhí)行股?東大會(huì)的?決議，制?定公司的?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?和投資方?案，制定?公司的年?度財(cái)務(wù)預(yù)?決算方案?，制定公?司的利潤(rùn)?分配方案?和彌補(bǔ)虧?損方案，?制定公司?增加或減?少注冊(cè)資?本、發(fā)行?債券或其?他證券上?市方案;?擬定公司?重大收購(gòu)?、回購(gòu)本?公司股票?方案，在?股東大會(huì)?授權(quán)范圍?內(nèi)決定公?司對(duì)外投?資、收購(gòu)?出售資產(chǎn)?、資產(chǎn)抵?押、對(duì)外?擔(dān)保等事?項(xiàng)，制定?公司的基?本管理制?度等。公?司董事會(huì)?下設(shè)審計(jì)?委員會(huì)、?提名委員?會(huì)和薪酬?與考核委?員會(huì)三個(gè)?議事機(jī)構(gòu)?。審計(jì)委?員會(huì)主要?負(fù)責(zé)公司?內(nèi)、外部?審計(jì)的溝?通、監(jiān)督?和核查工?作;提名?委員會(huì)主?要負(fù)責(zé)對(duì)?公司董事?和經(jīng)理人?員的人選?，依據(jù)選?擇標(biāo)準(zhǔn)和?程序進(jìn)行?選擇并提?出建議;?薪酬與考?核委員會(huì)?，主要負(fù)?責(zé)制定公?司董事及?經(jīng)理人員?的考核標(biāo)?準(zhǔn)并進(jìn)行?考核，負(fù)?責(zé)制定、?審查公司?董事及經(jīng)?理人員的?薪酬政策?與方案，?對(duì)董事會(huì)?負(fù)責(zé)。各?委員會(huì)職?責(zé)分工明?確，整體?運(yùn)作情況?良好。監(jiān)?事會(huì)負(fù)責(zé)?對(duì)董事、?高級(jí)管理?人員執(zhí)行?公司職務(wù)?的行為進(jìn)?行監(jiān)督，?檢查公司?財(cái)務(wù)，對(duì)?董事會(huì)編?制的公司?定期報(bào)告?進(jìn)行審核?并提出書(shū)?面審核意?見(jiàn)，提議?召開(kāi)臨時(shí)?股東大會(huì)?并向股東?大會(huì)提出?提案等職?權(quán)。經(jīng)理?層負(fù)責(zé)組?織實(shí)施股?東（大）?會(huì)、董事?會(huì)決議事?項(xiàng)，主持?企業(yè)的生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管?理工作。?（2）?發(fā)展戰(zhàn)略?公司圍?繞“建百?年企業(yè)，?創(chuàng)國(guó)際品?牌”發(fā)展?目標(biāo)，以?制冷業(yè)為?核心，堅(jiān)?持自主創(chuàng)?新，致力?于打造成?擁有自主?核心技術(shù)?、管理領(lǐng)?先的國(guó)際?一流企業(yè)?，并以科?學(xué)、高效?的管理、?規(guī)范運(yùn)作?為全體股?東謀取最?大的利益?和創(chuàng)造良?好的社會(huì)?效益。根?據(jù)公司的?發(fā)展目標(biāo)?和規(guī)劃，?未來(lái)公司?將加大科?研投入，?堅(jiān)持科技?創(chuàng)新，將?環(huán)保和能?源作為發(fā)?展重點(diǎn)方?向，研發(fā)?具有自主?知識(shí)產(chǎn)權(quán)?的國(guó)際領(lǐng)?先產(chǎn)品和?技術(shù);加?快進(jìn)度和?加大力度?向空調(diào)產(chǎn)?品鏈和服?務(wù)鏈延伸?;從擴(kuò)大?自主品牌?的出口著?手，將出?口市場(chǎng)做?大做強(qiáng)。?堅(jiān)持制冷?領(lǐng)域的專(zhuān)?業(yè)化發(fā)展?道路;同?時(shí)促進(jìn)子?公司的大?力發(fā)展。?（3）?人力資源?公司重?視人力資?源建設(shè)，?根據(jù)公司?發(fā)展戰(zhàn)略?為目標(biāo)，?結(jié)合人力?資源現(xiàn)在?和未來(lái)發(fā)?展預(yù)測(cè)，?建立了人?力資源發(fā)?展規(guī)劃，?制定和實(shí)?施了有利?于企業(yè)可?持續(xù)發(fā)展?的人力資?源政策，?包括員工?聘用、培?訓(xùn)、辭退?與辭職?制度;員?工薪酬、?考核、晉?升與獎(jiǎng)懲?制度;關(guān)?鍵崗位員?工定期崗?位輪換制?度;掌握?國(guó)家秘密?或重要商?業(yè)秘密的?員工離崗?的限制性?規(guī)定等有?關(guān)人力資?源管理政?策，貫穿?于人力資?源管理的?全過(guò)程。?公司持續(xù)?優(yōu)化人力?資源發(fā)展?布局，實(shí)?現(xiàn)人力資?源的合理?配置，提?升人力資?源管理水?平，從而?全面提升?企業(yè)核心?競(jìng)爭(zhēng)力。?（4）?社會(huì)責(zé)任?公司積?極承擔(dān)和?履行對(duì)公?司股東、?債權(quán)人、?職工、供?應(yīng)商、消?費(fèi)者等利?益相關(guān)方?的社會(huì)責(zé)?任，保障?公司經(jīng)營(yíng)?績(jī)效的有?效監(jiān)督和?問(wèn)責(zé)，保?障員工的?勞動(dòng)權(quán)益?、健康安?全和就業(yè)?公平，并?為員工職?業(yè)發(fā)展提?供各種激?勵(lì)和支持?，追求為?消費(fèi)者提?供滿(mǎn)意的?產(chǎn)品和服?務(wù);積極?貫徹落實(shí)?節(jié)約資源?的基本國(guó)?策，提倡?節(jié)約“一?滴水、一?張紙”的?精神，將?“倡導(dǎo)綠?色消費(fèi)，?為全球消?費(fèi)者提供?更舒適更?環(huán)保的產(chǎn)?品”列入?公司發(fā)展?戰(zhàn)略;熱?衷各類(lèi)公?益事業(yè)，?在為賑濟(jì)?災(zāi)害、社?會(huì)福利、?科教文、?衛(wèi)、體等?各項(xiàng)社會(huì)?事業(yè)建設(shè)?中發(fā)揮積?極作用。?（5）?企業(yè)文化?公司自?____?年成立以?來(lái)，公司?建立了以?“實(shí)”為?核心的企?業(yè)文化，?公司的核?心價(jià)值觀(guān)?在企業(yè)成?長(zhǎng)過(guò)程中?逐步凝練?而成，并?隨著公司?的發(fā)展而?不斷調(diào)整?和提升。?從成立伊?始，高層?領(lǐng)導(dǎo)就確?立了“忠?誠(chéng)、友善?、勤奮、?進(jìn)取”的?企業(yè)精神?，并與時(shí)?俱進(jìn)，結(jié)?合公司的?發(fā)展戰(zhàn)略?，樹(shù)立了?“少說(shuō)空?話(huà)、多干?實(shí)事，質(zhì)?量第一?、顧客滿(mǎn)?意，忠誠(chéng)?友善、勤?奮進(jìn)取，?誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)?、多方共?贏(yíng)，愛(ài)崗?敬業(yè)、不?斷創(chuàng)新，?遵紀(jì)守法?、廉潔奉?公”的核?心價(jià)值觀(guān)?，制定了?“公平公?正，公開(kāi)?透明，公?私分明”?的管理方?針;“追?求完美篇?二：內(nèi)控?審計(jì)報(bào)告?模板審?計(jì)報(bào)告?金橋監(jiān)審?（yyy?y）2_?___號(hào)?山東金?橋集團(tuán)有?限公司?內(nèi)部控制?審計(jì)報(bào)告?山東金?橋集團(tuán)有?限公司董?事會(huì)：?集團(tuán)企管?審計(jì)部根?據(jù)核準(zhǔn)的?yyyy?年度審計(jì)?計(jì)劃，于?yyyy?年mm月?dd日-?dd日對(duì)?mm有限?責(zé)任公司?實(shí)施了內(nèi)?部控制審?計(jì)。本次?審計(jì)的主?要目的是?檢查和評(píng)?價(jià)采購(gòu)及?付款、銷(xiāo)?售及收款?、存貨管?理及成本?核算等業(yè)?務(wù)流程相?關(guān)制度的?有效性和?日常執(zhí)行?的遵循性?。我們審?閱了相關(guān)?制度，與?相關(guān)采購(gòu)?、銷(xiāo)售、?倉(cāng)儲(chǔ)、財(cái)?務(wù)等部門(mén)?人員進(jìn)行?了面談，?并抽查了?相關(guān)業(yè)務(wù)?的處理文?件?，F(xiàn)將?審計(jì)中情?況報(bào)告如?下：一?、財(cái)務(wù)收?支管理?公司財(cái)務(wù)?核算總體?比較規(guī)范?，能夠按?《企業(yè)會(huì)?計(jì)制度》?執(zhí)行，公?司財(cái)務(wù)部?制訂了財(cái)?務(wù)管理?xiàng)l?例使之成?為日常財(cái)?務(wù)管理、?核算的標(biāo)?準(zhǔn)?，F(xiàn)主?要突出的?問(wèn)題是財(cái)?務(wù)總監(jiān)如?何直接參?與企業(yè)業(yè)?務(wù)管理，?特別是對(duì)?重大的資?本性支出?、費(fèi)用性?支出加強(qiáng)?事前審核?和監(jiān)督。?1、貨?幣資金支?出缺乏財(cái)?務(wù)總監(jiān)的?審批手續(xù)?本次審?計(jì)，我們?抽查了公?司部分收?付款憑證?。發(fā)現(xiàn)公?司在部分?收付款作?業(yè)中相關(guān)?業(yè)務(wù)單證?及審批手?續(xù)并不完?備，特別?是財(cái)務(wù)總?監(jiān)沒(méi)有在?重要財(cái)務(wù)?收支上履?行審批責(zé)?任。舉例?如下：?（1）?（2）?審計(jì)建議?：公司?制訂了完?備的財(cái)務(wù)?部管理文?件，對(duì)財(cái)?務(wù)部的日?常工作都?作了相應(yīng)?的規(guī)章制?度。但沒(méi)?有對(duì)各種?支出的審?批程序、?審批權(quán)限?作出清晰?的規(guī)定，?出現(xiàn)了以?上情況，?我們建議?：任何一?項(xiàng)財(cái)務(wù)收?支均應(yīng)由?內(nèi)部填制?單證，并?經(jīng)授權(quán)程?序批準(zhǔn)。?包括提現(xiàn)?、資金劃?撥等業(yè)務(wù)?。建議公?司設(shè)計(jì)相?關(guān)單證及?授權(quán)審批?程序。?2、3?、二、?采購(gòu)及付?款公司?采購(gòu)有較?為完備的?采購(gòu)作業(yè)?管理標(biāo)準(zhǔn)?。對(duì)供應(yīng)?商質(zhì)量審?計(jì)、采購(gòu)?物資入庫(kù)?時(shí)的質(zhì)量?檢查及驗(yàn)?收、付款?審批等環(huán)?節(jié)的實(shí)務(wù)?操作有適?當(dāng)控制；?公司采購(gòu)?部門(mén)及相?關(guān)崗位對(duì)?采購(gòu)管理?和崗位職?責(zé)較為熟?悉。采?購(gòu)環(huán)節(jié)的?主要審計(jì)?發(fā)現(xiàn)：?1、供應(yīng)?商相對(duì)集?中，主要?原料采購(gòu)?供應(yīng)商選?擇，缺乏?年度復(fù)查?程序，供?應(yīng)商名錄?基本維持?不變，新?供應(yīng)商開(kāi)?拓力度較?弱。審?計(jì)建議：?（1）?我們建議?公司宜實(shí)?施一年一?度的供應(yīng)?商復(fù)審制?度，同時(shí)?通過(guò)對(duì)供?應(yīng)商的供?貨質(zhì)量、?過(guò)去履約?情況以及?生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)?等方面進(jìn)?行年底系?統(tǒng)復(fù)查，?來(lái)選擇有?利于公司?生產(chǎn)和成?本較低的?供應(yīng)商。?（2）?密切關(guān)注?供應(yīng)商競(jìng)?爭(zhēng)環(huán)境及?市場(chǎng)出現(xiàn)?的新供應(yīng)?商，逐步?開(kāi)拓新的?供應(yīng)商，???。?（3）有?些原料如?需維持獨(dú)?家供應(yīng)情?形的，???。2?、采購(gòu)價(jià)?格缺乏系?統(tǒng)、嚴(yán)格?的詢(xún)價(jià)、?比價(jià)等價(jià)?格核定程?序，采購(gòu)?價(jià)格合理?性缺乏足?夠的支持?。審計(jì)?時(shí)，我們?通過(guò)對(duì)主?要原料兩?年的采購(gòu)?價(jià)格收集?與分析，?公司主要?原材料采?購(gòu)價(jià)格較?去年均有?較大幅度?的增長(zhǎng)。?部分主要?原材料不?含稅進(jìn)價(jià)?對(duì)照表單?位：元?購(gòu)員詢(xún)價(jià)?為基礎(chǔ)，?價(jià)格變動(dòng)?不大由供?應(yīng)部負(fù)責(zé)?人予以核?定，變動(dòng)?較大的口?頭上報(bào)主?管廠(chǎng)長(zhǎng)和?總經(jīng)理核?定后實(shí)施?采購(gòu)。由?于這種做?法缺乏系?統(tǒng)、嚴(yán)格?及時(shí)的詢(xún)?價(jià)、比價(jià)?等價(jià)格核?定程序和?書(shū)面文件?，我們擔(dān)?心采購(gòu)價(jià)?格合理性?是否能夠?得到保障?。審計(jì)?建議：?（1）對(duì)?于固定供?應(yīng)商，我?們建議公?司應(yīng)制定?價(jià)格審核?機(jī)制。該?機(jī)制可根?據(jù)采購(gòu)料?件的特點(diǎn)?，采用定?期獨(dú)立詢(xún)?價(jià)、議價(jià)?，收集公?開(kāi)市場(chǎng)成?交價(jià)格等?方式來(lái)控?制價(jià)格。?（2）?采購(gòu)部門(mén)?應(yīng)密切關(guān)?注主要材?料、物資?市場(chǎng)供求?、價(jià)格變?動(dòng)情況，?進(jìn)行趨勢(shì)?預(yù)測(cè)，提?出最有利?的采購(gòu)時(shí)?機(jī)和合理?交易價(jià)格?，為管理?層采購(gòu)決?策提供支?持。（?3）詢(xún)價(jià)?、比價(jià)資?料是證明?采購(gòu)人員?謹(jǐn)慎勤勉?的直接資?料；也是?保證采購(gòu)?人員謹(jǐn)慎?勤勉的重?要控制手?段。對(duì)于?大宗物資?采購(gòu)，公?司應(yīng)該建?立詢(xún)價(jià)比?價(jià)制度，?并制定統(tǒng)?一的詢(xún)價(jià)?表、制定?規(guī)范的比?價(jià)記錄規(guī)?則，并要?求采購(gòu)人?員留有詢(xún)?價(jià)、比價(jià)?資料，為?管理層決?策提供必?要的依據(jù)?，也為未?來(lái)采購(gòu)提?供參考。?3、簽?訂采購(gòu)合?同缺乏必?要的核準(zhǔn)?程序。?我們抽查?了公司當(dāng)?年與供應(yīng)?商簽定的?采購(gòu)合同?，在上述?合同中，?沒(méi)有看到?管理層同?意訂立合?同的核準(zhǔn)?資料。?審計(jì)建議?：采購(gòu)?合同應(yīng)經(jīng)?一定的核?準(zhǔn)程序。?核準(zhǔn)程序?應(yīng)有書(shū)面?紀(jì)錄。我?們建議公?司設(shè)計(jì)合?同會(huì)簽單?，按分層?授權(quán)原則?核準(zhǔn)采購(gòu)?合同。所?有合同的?蓋章生效?，必須依?簽核完整?的合同會(huì)?簽單為基?礎(chǔ)。三?、存貨管?理公司?已制定存?貨管理標(biāo)?準(zhǔn)，對(duì)崗?位設(shè)置、?存貨分類(lèi)?、出入庫(kù)?單據(jù)及流?轉(zhuǎn)、存貨?計(jì)量以及?存貨儲(chǔ)存?等控制環(huán)?節(jié)已作明?確，在日?常操作中?，原材料?和成品倉(cāng)?庫(kù)由供應(yīng)?部負(fù)責(zé)管?理，實(shí)際?控制較好?。主要不?足之處為?：1、?公司倉(cāng)儲(chǔ)?部門(mén)隸屬?于采購(gòu)部?門(mén)，有違?不相容崗?位必須分?開(kāi)的原則?。倉(cāng)儲(chǔ)?部門(mén)在公?司管理體?系中承擔(dān)?著檢查核?實(shí)供應(yīng)商?提供的物?資在數(shù)量?、外觀(guān)質(zhì)?量等方面?是否符合?核定的采?購(gòu)訂單要?求，和評(píng)?估供應(yīng)商?售后服務(wù)?質(zhì)量的職?責(zé)。倉(cāng)儲(chǔ)?部門(mén)隸屬?于采購(gòu)部?門(mén)，客觀(guān)?上會(huì)削弱?對(duì)采購(gòu)業(yè)?務(wù)的監(jiān)督?。審計(jì)?建議：?按目前公?司組織體?系和生產(chǎn)?規(guī)模，我?們建議倉(cāng)?儲(chǔ)部門(mén)直?接隸屬于?財(cái)務(wù)管理?。這樣做?，一方面?可解決崗?位沖突問(wèn)?題；另一?方面，可?更好的保?證庫(kù)存信?息質(zhì)量。?2、公?司存貨中?存在一定?比例的殘?次冷背，?并且沒(méi)有?計(jì)提足夠?的減值準(zhǔn)?備。經(jīng)對(duì)?存貨庫(kù)齡?以及生產(chǎn)?領(lǐng)用、銷(xiāo)?售出庫(kù)等?調(diào)查分析?，截止審?計(jì)基準(zhǔn)日?，公司材?料中__?__年以?上的冷背?物料萬(wàn)?元，成品?中呆滯品?萬(wàn)元，二?者占存貨?總成本的?%，公司?未計(jì)提任?何減值準(zhǔn)?備。審計(jì)?建議：?（1）加?強(qiáng)市場(chǎng)開(kāi)?發(fā)和加大?冷背存貨?的消化力?度以減少?資金占用?，并計(jì)提?相應(yīng)減?值準(zhǔn)備。?（2）?對(duì)存貨減?值損失應(yīng)?考核到相?關(guān)責(zé)任人?。3、?公司存貨?管理方面?的表單填?寫(xiě)存在不?規(guī)范的情?況，對(duì)業(yè)?務(wù)的完整?記錄產(chǎn)生?不利影響?審計(jì)建議?：（1?）檢查所?有表單，?對(duì)沒(méi)有編?號(hào)進(jìn)行重?新設(shè)計(jì)，?同時(shí)完善?表單間的?引用設(shè)計(jì)?。并根據(jù)?需要制定?編號(hào)原則?。編號(hào)一?般以月度?為單位連?續(xù)編號(hào)為?好，個(gè)別?業(yè)務(wù)量較?少的單據(jù)?可以年度?為單位連?續(xù)編號(hào)；?（2）?規(guī)范入庫(kù)?單的填寫(xiě)?，如按目?前由采購(gòu)?員填寫(xiě)入?庫(kù)單方法?，庫(kù)管必?須將實(shí)際?點(diǎn)收數(shù)量?填入進(jìn)貨?單的實(shí)收?數(shù)量欄內(nèi)?；或者改?由庫(kù)管按?實(shí)際點(diǎn)收?數(shù)量填寫(xiě)?入庫(kù)單，?并由庫(kù)管?和采購(gòu)簽?字確認(rèn)。?四、銷(xiāo)?售及收款?1、合?同的審核?表現(xiàn)為事?后控制?公司授權(quán)?業(yè)務(wù)員在?購(gòu)銷(xiāo)合同?上簽字蓋?章，業(yè)務(wù)?員將雙方?簽字蓋章?的購(gòu)銷(xiāo)合?同交財(cái)務(wù)?部開(kāi)票，?開(kāi)票前財(cái)?務(wù)部信用?審核員將?對(duì)購(gòu)銷(xiāo)合?同進(jìn)行審?核。如審?核通不過(guò)?，則退回?重批，會(huì)?使已簽約?的購(gòu)銷(xiāo)合?同無(wú)法履?行，可能?造成違約?，同時(shí)產(chǎn)?生財(cái)務(wù)部?和市場(chǎng)營(yíng)?銷(xiāo)部之間?的矛盾以?及公司和?客戶(hù)之間?的矛盾。?審計(jì)建?議：建?議公司在?合同簽字?蓋章以前?，各職能?部門(mén)對(duì)合?同進(jìn)行事?前審核，?如產(chǎn)品品?種、質(zhì)量?、價(jià)格、?交貨期、?信用額度?、結(jié)算方?式、外匯?損益、運(yùn)?輸方式、?運(yùn)保費(fèi)承?擔(dān)、法律?訴訟等內(nèi)?容逐一進(jìn)?行審核、?把關(guān)，重?大問(wèn)題審?核通過(guò)方?可授權(quán)市?場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部?簽署合同?。2、?信用期、?和信用額?度標(biāo)準(zhǔn)制?訂不合理?公司在?購(gòu)銷(xiāo)合同?上給予客?戶(hù)的信用?期一般為?____?天、__?__天、?____?天、現(xiàn)款?等，而信?用期長(zhǎng)短?的標(biāo)準(zhǔn)是?根據(jù)客戶(hù)?離公司地?理位置的?遠(yuǎn)近而定?，公司給?予客戶(hù)的?信用額度?統(tǒng)一為該?年銷(xiāo)售額?的___?_％，信?用期和信?用額度的?確定不科?學(xué)，沒(méi)有?考慮客戶(hù)?的信譽(yù)度?、還款能?力、應(yīng)收?賬款的大?小等因素?。審計(jì)?建議：?充分考慮?各種因素?，對(duì)相關(guān)?客戶(hù)進(jìn)行?信用評(píng)定?，確定可?行的、差?別化的客?戶(hù)信用期?和信用額?度。4?、現(xiàn)金收?款篇三：?內(nèi)控審計(jì)?報(bào)告（式?樣）１?２３?４內(nèi)控?制度審計(jì)?辦法模板?（四）?金橋監(jiān)審?（yyy?y）2_?___號(hào)?山東金?橋集團(tuán)有?限公司?內(nèi)部控制?審計(jì)報(bào)告?山東金?橋集團(tuán)有?限公司董?事會(huì)：?集團(tuán)企管?審計(jì)部根?據(jù)核準(zhǔn)的?yyyy?年度審計(jì)?計(jì)劃，于?yyyy?年mm月?dd日-?dd日對(duì)?mm有限?責(zé)任公司?實(shí)施了內(nèi)?部控制審?計(jì)。本次?審計(jì)的主?要目的是?檢查和評(píng)?價(jià)采購(gòu)及?付款、銷(xiāo)?售及收款?、存貨管?理及成本?核算等業(yè)?務(wù)流程相?關(guān)制度的?有效性和?日常執(zhí)行?的遵循性?。我們審?閱了相關(guān)?制度，與?相關(guān)采購(gòu)?、銷(xiāo)售、?倉(cāng)儲(chǔ)、財(cái)?務(wù)等部門(mén)?人員進(jìn)行?了面談，?并抽查了?相關(guān)業(yè)務(wù)?的處理文?件?，F(xiàn)將?審計(jì)中情?況報(bào)告如?下：一?、財(cái)務(wù)收?支管理?公司財(cái)務(wù)?核算總體?比較規(guī)范?，能夠按?《企業(yè)會(huì)?計(jì)制度》?執(zhí)行，公?司財(cái)務(wù)部?制訂了財(cái)?務(wù)管理?xiàng)l?例使之成?為日常財(cái)?務(wù)管理、?核算的標(biāo)?準(zhǔn)?，F(xiàn)主?要突出的?問(wèn)題是財(cái)?務(wù)總監(jiān)如?何直接參?與企業(yè)業(yè)?務(wù)管理，?特別是對(duì)?重大的資?本性支出?、費(fèi)用性?支出加強(qiáng)?事前審核?和監(jiān)督。?1、貨?幣資金支?出缺乏財(cái)?務(wù)總監(jiān)的?審批手續(xù)?本次審?計(jì)，我們?抽查了公?司部分收?付款憑證?。發(fā)現(xiàn)公?司在部分?收付款作?業(yè)中相關(guān)?業(yè)務(wù)單證?及審批手?續(xù)并不完?備，特別?是財(cái)務(wù)總?監(jiān)沒(méi)有在?重要財(cái)務(wù)?收支上履?行審批責(zé)?任。舉例?如下：?（1）?（2）?審計(jì)建議?：公司?制訂了完?備的財(cái)務(wù)?部管理文?件，對(duì)財(cái)?務(wù)部的日?常工作都?作了相應(yīng)?的規(guī)章制?度。但沒(méi)?有對(duì)各種?支出的審?批程序、?審批權(quán)限?作出清晰?的規(guī)定，?出現(xiàn)了以?上情況，?我們建議?：任何一?項(xiàng)財(cái)務(wù)收?支均應(yīng)由?內(nèi)部填制?單證，并?經(jīng)授權(quán)程?序批準(zhǔn)。?包括提現(xiàn)?、資金劃?撥等業(yè)務(wù)?。建議公?司設(shè)計(jì)相?關(guān)單證及?授權(quán)審批?程序。?2、3?、二、?采購(gòu)及付?款公司?采購(gòu)有較?為完備的?采購(gòu)作業(yè)?管理標(biāo)準(zhǔn)?。對(duì)供應(yīng)?商質(zhì)量審?計(jì)、采購(gòu)?物資入庫(kù)?時(shí)的質(zhì)量?檢查及驗(yàn)?收、付款?審批等環(huán)?節(jié)的實(shí)務(wù)?操作有適?當(dāng)控制；?公司采購(gòu)?部門(mén)及相?關(guān)崗位對(duì)?采購(gòu)管理?和崗位職?責(zé)較為熟?悉。采?購(gòu)環(huán)節(jié)的?主要審計(jì)?發(fā)現(xiàn)：?1、供應(yīng)?商相對(duì)集?中，主要?原料采購(gòu)?供應(yīng)商選?擇，缺乏?年度復(fù)查?程序，供?應(yīng)商名錄?基本維持?不變，新?供應(yīng)商開(kāi)?拓力度較?弱。審?計(jì)建議：?（1）?我們建議?公司宜實(shí)?施一年一?度的供應(yīng)?商復(fù)審制?度，同時(shí)?通過(guò)對(duì)供?應(yīng)商的供?貨質(zhì)量、?過(guò)去履約?情況以及?生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)?等方面進(jìn)?行年底系?統(tǒng)復(fù)查，?來(lái)選擇有?利于公司?生產(chǎn)和成?本較低的?供應(yīng)商。?（2）?密切關(guān)注?供應(yīng)商競(jìng)?爭(zhēng)環(huán)境及?市場(chǎng)出現(xiàn)?的新供應(yīng)?商，逐步?開(kāi)拓新的?供應(yīng)商，???。?（3）有?些原料如?需維持獨(dú)?家供應(yīng)情?形的，???。2?、采購(gòu)價(jià)?格缺乏系?統(tǒng)、嚴(yán)格?的詢(xún)價(jià)、?比價(jià)等價(jià)?格核定程?序，采購(gòu)?價(jià)格合理?性缺乏足?夠的支持?。審計(jì)?時(shí)，我們?通過(guò)對(duì)主?要原料兩?年的采購(gòu)?價(jià)格收集?與分析，?公司主要?原材料采?購(gòu)價(jià)格較?去年均有?較大幅度?的增長(zhǎng)。?部分主?要原材料?不含稅進(jìn)?價(jià)對(duì)照表?單位。元?購(gòu)員詢(xún)價(jià)?為基礎(chǔ)，?價(jià)格變動(dòng)?不大由供?應(yīng)部負(fù)責(zé)?人予以核?定，變動(dòng)?較大的口?頭上報(bào)主?管廠(chǎng)長(zhǎng)和?總經(jīng)理核?定后實(shí)施?采購(gòu)。由?于這種做?法缺乏系?統(tǒng)、嚴(yán)格?及時(shí)的詢(xún)?價(jià)、比價(jià)?等價(jià)格核?定程序和?書(shū)面文件?，我們擔(dān)?心采購(gòu)價(jià)?格合理性?是否能夠?得到保障?。審計(jì)?建議：?（1）對(duì)?于固定供?應(yīng)商，我?們建議公?司應(yīng)制定?價(jià)格審核?機(jī)制。該?機(jī)制可根?據(jù)采購(gòu)料?件的特點(diǎn)?，采用定?期獨(dú)立詢(xún)?價(jià)、議價(jià)?，收集公?開(kāi)市場(chǎng)成?交價(jià)格等?方式來(lái)控?制價(jià)格。?（2）?采購(gòu)部門(mén)?應(yīng)密切關(guān)?注主要材?料、物資?市場(chǎng)供求?、價(jià)格變?動(dòng)情況，?進(jìn)行趨勢(shì)?預(yù)測(cè)，提?出最有利?的采購(gòu)時(shí)?機(jī)和合理?交易價(jià)格?，為管理?層采購(gòu)決?策提供支?持。（?3）詢(xún)價(jià)?、比價(jià)資?料是證明?采購(gòu)人員?謹(jǐn)慎勤勉?的直接資?料；也是?保證采購(gòu)?人員謹(jǐn)慎?勤勉的重?要控制手?段。對(duì)于?大宗物資?采購(gòu)，公?司應(yīng)該建?立詢(xún)價(jià)比?價(jià)制度，?并制定統(tǒng)?一的詢(xún)價(jià)?表、制定?規(guī)范的比?價(jià)記錄規(guī)?則，并要?求采購(gòu)人?員留有詢(xún)?價(jià)、比價(jià)?資料，為?管理層決?策提供必?要的依據(jù)?，也為未?來(lái)采購(gòu)提?供參考。?3、簽?訂采購(gòu)合?同缺乏必?要的核準(zhǔn)?程序。?我們抽查?了公司當(dāng)?年與供應(yīng)?商簽定的?采購(gòu)合同?，在上述?合同中，?沒(méi)有看到?管理層同?意訂立合?同的核準(zhǔn)?資料。?審計(jì)建議?：采購(gòu)?合同應(yīng)經(jīng)?一定的核?準(zhǔn)程序。?核準(zhǔn)程序?應(yīng)有書(shū)面?紀(jì)錄。我?們建議公?司設(shè)計(jì)合?同會(huì)簽單?，按分層?授權(quán)原則?核準(zhǔn)采購(gòu)?合同。所?有合同的?蓋章生效?，必須依?簽核完整?的合同會(huì)?簽單為基?礎(chǔ)。三?、存貨管?理公司?已制定存?貨管理標(biāo)?準(zhǔn)，對(duì)崗?位設(shè)置、?存貨分類(lèi)?、出入庫(kù)?單據(jù)及流?轉(zhuǎn)、存貨?計(jì)量以及?存貨儲(chǔ)存?等控制環(huán)?節(jié)已作明?確，在日?常操作中?，原材料?和成品倉(cāng)?庫(kù)由供應(yīng)?部負(fù)責(zé)管?理，實(shí)際?控制較好?。主要不?足之處為?：1、?公司倉(cāng)儲(chǔ)?部門(mén)隸屬?于采購(gòu)部?門(mén)，有違?不相容崗?位必須分?開(kāi)的原則?。倉(cāng)儲(chǔ)?部門(mén)在公?司管理體?系中承擔(dān)?著檢查核?實(shí)供應(yīng)商?提供的物?資在數(shù)量?、外觀(guān)質(zhì)?量等方面?是否符合?核定的采?購(gòu)訂單要?求，和評(píng)?估供應(yīng)商?售后服務(wù)?質(zhì)量的職?責(zé)。倉(cāng)儲(chǔ)?部門(mén)隸屬?于采購(gòu)部?門(mén)，客觀(guān)?上會(huì)削弱?對(duì)采購(gòu)業(yè)?務(wù)的監(jiān)督?。審計(jì)?建議：?按目前公?司組織體?系和生產(chǎn)?規(guī)模，我?們建議倉(cāng)?儲(chǔ)部門(mén)直?接隸屬于?財(cái)務(wù)管理?。這樣做?，一方面?可解決崗?位沖突問(wèn)?題；另一?方面，可?更好的保?證庫(kù)存信?息質(zhì)量。?2、公?司存貨中?存在一定?比例的殘?次冷背，?并且沒(méi)有?計(jì)提足夠?的減值準(zhǔn)?備。經(jīng)對(duì)?存貨庫(kù)齡?以及生產(chǎn)?領(lǐng)用、銷(xiāo)?售出庫(kù)等?調(diào)查分析?，截止審?計(jì)基準(zhǔn)日?，公司材?料中__?__年以?上的冷背?物料萬(wàn)?元，成品?中呆滯品?萬(wàn)元，二?者占存貨?總成本的?%，公司?未計(jì)提任?何減值準(zhǔn)?備。審計(jì)?建議：?（1）加?強(qiáng)市場(chǎng)開(kāi)?發(fā)和加大?冷背存貨?的消化力?度以減少?資金占用?，并計(jì)提?相應(yīng)減?值準(zhǔn)備。?（2）?對(duì)存貨減?值損失應(yīng)?考核到相?關(guān)責(zé)任人?。3、?公司存貨?管理方面?的表單填?寫(xiě)存在不?規(guī)范的情?況，對(duì)業(yè)?務(wù)的完整?記錄產(chǎn)生?不利影響?審計(jì)建議?：（1?）檢查所?有表單，?對(duì)沒(méi)有編?號(hào)進(jìn)行重?新設(shè)計(jì)，?同時(shí)完善?表單間的?引用設(shè)計(jì)?。并根據(jù)?需要制定?編號(hào)原則?。編號(hào)一?般以月度?為單位連?續(xù)編號(hào)為?好，個(gè)別?業(yè)務(wù)量較?少的單據(jù)?可以年度?為單位連?續(xù)編號(hào)；?（2）?規(guī)范入庫(kù)?單的填寫(xiě)?，如按目?前由采購(gòu)?員填寫(xiě)入?庫(kù)單方法?，庫(kù)管必?須將實(shí)際?點(diǎn)收數(shù)量?填入進(jìn)貨?單的實(shí)收?數(shù)量欄內(nèi)?；或者改?由庫(kù)管按?實(shí)際點(diǎn)收?數(shù)量填寫(xiě)?入庫(kù)單，?并由庫(kù)管?和采購(gòu)簽?字確認(rèn)。?四、銷(xiāo)?售及收款?1、合?同的審核?表現(xiàn)為事?后控制公?司授權(quán)業(yè)?務(wù)員在購(gòu)?銷(xiāo)合同上?簽字蓋章?，業(yè)務(wù)員?將雙方簽?字蓋章的?購(gòu)銷(xiāo)合同?交財(cái)務(wù)部?開(kāi)票，開(kāi)?票前財(cái)務(wù)?部信用審?核員將對(duì)?購(gòu)銷(xiāo)合同?進(jìn)行審核?。如審核?通不過(guò)，?則退回重?批，會(huì)使?已簽約的?購(gòu)銷(xiāo)合同?無(wú)法履行?，可能造?成違約，?同時(shí)產(chǎn)生?財(cái)務(wù)部和?市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)?部之間的?矛盾以及?公司和客?戶(hù)之間的?矛盾。?審計(jì)建議?：建議?公司在合?同簽字蓋?章以前，?各職能部?門(mén)對(duì)合同?進(jìn)行事前?審核，如?產(chǎn)品品種?、質(zhì)量、?價(jià)格、交?貨期、信?用額度、?結(jié)算方式?、外匯損?益、運(yùn)輸?方式、運(yùn)?保費(fèi)承擔(dān)?、法律訴?訟等內(nèi)容?逐一進(jìn)行?審核、把?關(guān)，重大?問(wèn)題審核?通過(guò)方可?授權(quán)市場(chǎng)?營(yíng)銷(xiāo)部簽?署合同。?2、信?用期、和?信用額度?標(biāo)準(zhǔn)制訂?不合理?公司在購(gòu)?銷(xiāo)合同上?給予客戶(hù)?的信用期?一般為_(kāi)?___天?、___?_天、_?___天?、現(xiàn)款等?，而信用?期長(zhǎng)短的?標(biāo)準(zhǔn)是根?據(jù)客戶(hù)離?公司地理?位置的遠(yuǎn)?近而定，?公司給予?客戶(hù)的信?用額度統(tǒng)?一為該年?銷(xiāo)售額的?____?％，信用?期和信用?額度的確?定不科學(xué)?，沒(méi)有考?慮客戶(hù)的?信譽(yù)度、?還款能力?、應(yīng)收賬?款的大小?等因素。?審計(jì)建?議：充?分考慮各?種因素，?對(duì)相關(guān)客?戶(hù)進(jìn)行信?用評(píng)定，?確定可行?的、差別?化的客戶(hù)?信用期和?信用額度?。內(nèi)控?制度審計(jì)?辦法模板?（五）?內(nèi)部控制?審計(jì)報(bào)告?天健正?信審（_?___）?專(zhuān)字第_?___號(hào)?___?_三維絲?環(huán)保股份?有限公司?全體股東?：我們?接受委托?，審計(jì)了?后附的_?___三?維絲環(huán)保?股份有限?公司（以?下簡(jiǎn)稱(chēng)三?維絲環(huán)保?公司）?董事會(huì)對(duì)?截至__?__年_?___月?____?日止與財(cái)?務(wù)報(bào)表相?關(guān)的內(nèi)部?控制有效?性的認(rèn)定?。按照?《企業(yè)內(nèi)?部控制基?本規(guī)范》?（財(cái)會(huì)[?____?]號(hào)）的?要求建立?健全內(nèi)部?控制制度?并保持?其有效性?是三維絲?環(huán)保公司?的責(zé)任。?我們的?責(zé)任是對(duì)?三維絲環(huán)?保公司與?財(cái)務(wù)報(bào)表?相關(guān)的內(nèi)?部控制的?有效性發(fā)?表審計(jì)意?見(jiàn)。?我們按照?《中國(guó)注?冊(cè)會(huì)計(jì)師?其他鑒證?業(yè)務(wù)準(zhǔn)則?第3__?__號(hào)—?歷史財(cái)務(wù)?信息審計(jì)?或?qū)忛?以外的鑒?證業(yè)務(wù)》?的規(guī)定執(zhí)?行了審計(jì)?業(yè)務(wù)。該?準(zhǔn)則要求?我們計(jì)劃?和實(shí)施審?計(jì)工作，?以對(duì)三?維絲環(huán)保?公司截至?____?年___?_月__?__日止?與財(cái)務(wù)報(bào)?表相關(guān)的?內(nèi)部控制?有效性認(rèn)?定是否?不存在重?大錯(cuò)報(bào)獲?取合理保?證。在審?計(jì)過(guò)程中?，我們實(shí)?施了包括?了解、測(cè)?試和評(píng)價(jià)?內(nèi)部控?制設(shè)計(jì)的?合理性和?執(zhí)行的有?效性，以?及我們認(rèn)?為必要的?其他程序?。我們相?信，我們?的審計(jì)?工作為發(fā)?表意見(jiàn)提?供了合理?的保證。?內(nèi)部控?制具有固?有限制，?存在由于?錯(cuò)誤或舞?弊而導(dǎo)致?錯(cuò)報(bào)發(fā)生?和未被發(fā)?現(xiàn)的可能?性。此?外，由于?情況的變?化可能導(dǎo)?致內(nèi)部控?制變得不?恰當(dāng)，或?降低對(duì)控?制政策和?程序遵?循的程度?，根據(jù)內(nèi)?部控制評(píng)?價(jià)結(jié)果推?測(cè)未來(lái)內(nèi)?部控制有?效性具有?一定的風(fēng)?險(xiǎn)。我?們認(rèn)為，?三維絲環(huán)?保公司按?照《企業(yè)?內(nèi)部控制?基本規(guī)范?》（財(cái)會(huì)?[___?_]號(hào)）?于截至?____?年___?_月__?__日止?在所有重?大方面保?持了與財(cái)?務(wù)報(bào)表相?關(guān)的有效?的內(nèi)部控?制。中?國(guó)注冊(cè)會(huì)?計(jì)師：周?俊超天?健正信會(huì)?計(jì)師事務(wù)?所有限公?司中國(guó)?·___?_注冊(cè)會(huì)?計(jì)師：連?益民報(bào)?告日期：?____?年___?_月__?__日?____?三維絲環(huán)?保股份有?限公司_?___年?度內(nèi)部控?制的自我?評(píng)價(jià)報(bào)告?___?_三維絲?環(huán)保股份?有限公司?（以下簡(jiǎn)?稱(chēng)“本公?司”、“?公司”）?根據(jù)《公?司法》、?《證券?法》、《?會(huì)計(jì)法》?及《企業(yè)?內(nèi)部控制?基本規(guī)范?》、《_?___證?券交易所?上市公司?內(nèi)部控制?指引》等?相關(guān)法律?法規(guī)及相?關(guān)文件的?要求，針?對(duì)自身特?點(diǎn)，加強(qiáng)?與規(guī)范了?企業(yè)內(nèi)部?控制，并?根據(jù)中國(guó)?證監(jiān)會(huì)_?___監(jiān)?管局的指?導(dǎo)意見(jiàn)，?進(jìn)一步完?善了內(nèi)部?控制制度?。通過(guò)有?效的內(nèi)部?控制，公?司合理保?證了經(jīng)營(yíng)?管理的合?法合規(guī)與?資產(chǎn)安全?，確保了?財(cái)務(wù)報(bào)告?及相關(guān)信?息的真實(shí)?完整，提?高了經(jīng)營(yíng)?效率與效?果，促進(jìn)?了公司發(fā)?展戰(zhàn)略的?穩(wěn)步實(shí)現(xiàn)?。現(xiàn)對(duì)公?司___?_年內(nèi)部?控制體系?建設(shè)以及?截止__?__年_?___月?____?日的內(nèi)控?執(zhí)行情況?闡述與評(píng)?價(jià)如下：?一、公?司基本情?況__?__三維?絲環(huán)保股?份有限公?司前身為?成立于_?___年?____?月的__?__三維?絲環(huán)保工?業(yè)有限公?司（“三?維絲有?限”），?____?年___?_月三維?絲有限整?體變更為?股份有限?公司。公?司經(jīng)營(yíng)范?圍為：生?產(chǎn)、加工?、批發(fā)、?零售空氣?過(guò)濾材料?、液體過(guò)?濾材料、?袋式除塵?器配件和?環(huán)保器材?；環(huán)保工?程技術(shù)研?發(fā)、服務(wù)?和咨詢(xún)；?生產(chǎn)、批?發(fā)、零售?工業(yè)用紡?織品；經(jīng)?營(yíng)本企業(yè)?自產(chǎn)產(chǎn)品?的出口業(yè)?務(wù)和本企?業(yè)所需的?機(jī)械設(shè)備?、零配件?、原輔材?料的進(jìn)口?業(yè)務(wù)，但?國(guó)家限定?公司經(jīng)營(yíng)?或禁止進(jìn)?出口的商?品和技術(shù)?除外。公?司主營(yíng)產(chǎn)?品為：袋?式除塵器?所需的高?性能高溫?濾料，包?括濾氈系?列和濾袋?系列。?經(jīng)中國(guó)證?券監(jiān)督管?理委員會(huì)?證監(jiān)許可?[___?_]__?__核準(zhǔn)?，公司于?____?年___?_月首次?公開(kāi)發(fā)行?人民幣?普通股（?a股）股?票1，_?___萬(wàn)?股，發(fā)行?后總股本?5，__?__萬(wàn)股?。公司股?票于__?__年_?___月?____?日起在_?___證?券交易所?創(chuàng)業(yè)板上?市交易，?股票代碼?為300?05。?二、公司?內(nèi)部控制?綜述建?立健全并?有效實(shí)施?內(nèi)部控制?是本公司?董事會(huì)及?管理層的?責(zé)任。本?公司內(nèi)部?控制的目?標(biāo)是合理?保證企業(yè)?經(jīng)營(yíng)管理?合法合規(guī)?、資產(chǎn)安?全、財(cái)務(wù)?報(bào)告及相?關(guān)信息真?實(shí)完整，?提高經(jīng)營(yíng)?效率和效?果，促進(jìn)?企業(yè)實(shí)現(xiàn)?發(fā)展戰(zhàn)略?。公司?建立與實(shí)?施內(nèi)部控?制，遵循?下列原則?。全面性?原則、重?要性原則?、適應(yīng)性?原則、成?本效益原?則、相互?牽制原則?、協(xié)調(diào)配?合原則。?由于內(nèi)?部控制存?在固有局?限性，故?僅能對(duì)達(dá)?到上述目?標(biāo)提供合?理保證；?而且，內(nèi)?部控制的?有效性亦?可能隨公?司內(nèi)、外?部環(huán)境及?經(jīng)營(yíng)情況?的改變而?改變。公?司內(nèi)部控?制設(shè)有檢?查監(jiān)督機(jī)?制，內(nèi)控?缺陷一經(jīng)?識(shí)別，本?公司將立?即采取整?改措施。?三、公?司內(nèi)部控?制評(píng)估?（一）內(nèi)?部環(huán)境?1、治理?結(jié)構(gòu)公?司按《_?___公?司法》（?以下簡(jiǎn)稱(chēng)?《公司法?》）、《?____?證券法》?（以下?簡(jiǎn)稱(chēng)《證?券法》）?、《上市?公司章程?指引》等?法律法規(guī)?的要求，?建立起規(guī)?范的公司?治理結(jié)構(gòu)?和議事規(guī)?則，明確?了決策、?執(zhí)行、監(jiān)?督等方面?的職責(zé)權(quán)?限，公司?法___?_理結(jié)構(gòu)?健全，形?成了科學(xué)?有效的職?責(zé)分工和?制衡機(jī)制?。股東?大會(huì)是公?司的最高?權(quán)力機(jī)構(gòu)?，公司董?事會(huì)負(fù)責(zé)?內(nèi)部控制?的建立健?全和有效?實(shí)施，監(jiān)?事會(huì)對(duì)董?事會(huì)建立?與實(shí)施內(nèi)?部控制進(jìn)?行監(jiān)督，?經(jīng)理層負(fù)?責(zé)___?_領(lǐng)導(dǎo)企?業(yè)內(nèi)部控?制的日常?運(yùn)行。董?事會(huì)下設(shè)?董事會(huì)秘?書(shū)負(fù)責(zé)處?理董事會(huì)?日常事務(wù)?，董事會(huì)?內(nèi)部按照?功能分別?設(shè)立了審?計(jì)委員?會(huì)、戰(zhàn)略?委員會(huì)、?提名、薪?酬與考核?委員會(huì)三?個(gè)專(zhuān)門(mén)委?員會(huì)，除?戰(zhàn)略委員?會(huì)由公司?董事長(zhǎng)擔(dān)?任主任委?員外，其?他三個(gè)委?員會(huì)均由?獨(dú)立董事?任主任委?員。總?經(jīng)理對(duì)董?事會(huì)負(fù)責(zé)?，通過(guò)指?揮、協(xié)調(diào)?、管理、?監(jiān)督各職?能部門(mén)行?使經(jīng)營(yíng)管?理權(quán)力，?保證公司?的正常經(jīng)?營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。?各職能部?門(mén)實(shí)施具?體生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)業(yè)務(wù)，?管理公司?日常事務(wù)?。___?_年度，?公司對(duì)公?司層面及?重要業(yè)務(wù)?流程的內(nèi)?部控制進(jìn)?行了評(píng)估?，進(jìn)一步?完善了內(nèi)?部控制文?檔，對(duì)識(shí)?別出的缺?陷進(jìn)行了?整改。根?據(jù)公司發(fā)?展需要，?____?年公司重?新修訂了?《信息披?露制度》?、《募集?資金管理?制度》、?《總經(jīng)理?工作細(xì)則?》、《獨(dú)?立董事和?審計(jì)委員?會(huì)年報(bào)工?作制度》?等制度，?并新建立?了《年報(bào)?信息披露?重大差錯(cuò)?責(zé)任追究?制度》、?《外匯套?期保值管?理制度》?、《對(duì)外?信息報(bào)送?和使用管?理制度》?、《__?__危機(jī)?處理應(yīng)急?制度》、?《___?_信息知?情人登記?制度》等?制度。原?有制度的?修訂及新?制度的建?立實(shí)施，?健全了內(nèi)?部控制體?系，有效?提高了公?司的治理?水平。目?前公司主?要規(guī)章制?度包括：?《公司章?程》、《?股東大會(huì)?議事規(guī)則?》、《董?事會(huì)議事?規(guī)則》、?《獨(dú)立?董事工作?細(xì)則》《?監(jiān)事會(huì)議?事規(guī)則》?、《、關(guān)?聯(lián)交易決?策制度》?《、對(duì)外?擔(dān)保管理?辦法》、?《募集資?金使用管?理制度》?《對(duì)外投?資管理制?度》、《?會(huì)計(jì)內(nèi)部?控制制度?》、《董?事會(huì)戰(zhàn)略?委員會(huì)、?工作細(xì)則?》、《董?事會(huì)審計(jì)?委員會(huì)工?作細(xì)則》?、《董事?會(huì)提名委?員會(huì)工作?細(xì)則》、?《董事會(huì)?薪酬與考?核委員會(huì)?工作細(xì)則?》、《總?經(jīng)理工作?細(xì)則》、?《董事會(huì)?秘書(shū)工作?細(xì)則》、?《內(nèi)部審?計(jì)制度》?、《投資?者關(guān)系管?理制度》?、《信息?披露管理?制度》、?《年報(bào)信?息披露重?大差錯(cuò)責(zé)?任追究制?度》、《?____?信息知情?人報(bào)備制?度》等，?這些制度?的建立，?為公司內(nèi)?部控制創(chuàng)?造了良好?的制度環(huán)?境。2?、___?_及權(quán)責(zé)?分配公司?根據(jù)自身?業(yè)務(wù)特點(diǎn)?和內(nèi)部控?制要求設(shè)?置了內(nèi)部?____?機(jī)構(gòu)，明?確了各自?的職責(zé)權(quán)?限，將權(quán)?利與責(zé)任?落實(shí)到了?各責(zé)任部?門(mén)，形成?科學(xué)有效?的職責(zé)分?工和制衡?機(jī)制。公?司___?_結(jié)構(gòu)如?下：3?、內(nèi)部審?計(jì)公司?在董事會(huì)?審計(jì)委員?會(huì)下設(shè)立?了獨(dú)立的?審計(jì)部，?并配備了?____?名專(zhuān)職人?員獨(dú)立開(kāi)?展工作，?并加強(qiáng)?內(nèi)部審計(jì)?監(jiān)督工作?并負(fù)責(zé)對(duì)?內(nèi)部控制?的有效性?進(jìn)行監(jiān)督?檢查。公?司審計(jì)辦?公室對(duì)監(jiān)?督檢查中?發(fā)現(xiàn)的內(nèi)?部控制缺?陷，按照?內(nèi)部審計(jì)?工作程序?進(jìn)行報(bào)告?；對(duì)監(jiān)督?檢查中發(fā)?現(xiàn)的內(nèi)部?控制重大?缺陷，有?權(quán)直接向?董事會(huì)及?其審計(jì)委?員會(huì)、監(jiān)?事會(huì)報(bào)告?。4、?人力資源?政策公?司根據(jù)“?知人善用?、尊重培?養(yǎng)、造就?高素質(zhì)團(tuán)?隊(duì)”的人?才培育戰(zhàn)?略，制定?和實(shí)施有?利于可持?續(xù)發(fā)展?的人力資?源政策，?包括《管?理人員薪?酬與考核?規(guī)定》、?《生產(chǎn)（?針刺、后?處理）人?員考核規(guī)?定》、《?生產(chǎn)（制?袋）人員?考核規(guī)定?》等制度?。公司?始終將職?業(yè)道德修?養(yǎng)和專(zhuān)業(yè)?勝任能力?作為選拔?和聘用員?工的重要?標(biāo)準(zhǔn)，通?過(guò)各種內(nèi)?部培訓(xùn)?、外部拓?展訓(xùn)練等?方式，切?實(shí)加強(qiáng)員?工培訓(xùn)和?繼續(xù)教育?，不斷提?升員工專(zhuān)?業(yè)素質(zhì)和?綜合素質(zhì)?。公司上?市后，無(wú)?論硬件環(huán)?境、人文?環(huán)境還是?市場(chǎng)環(huán)境?均發(fā)生了?重大的變?化，新的?環(huán)境對(duì)公?司的誠(chéng)信?和價(jià)值觀(guān)?提出新的?要求，“?德、才、?容”仍然?是對(duì)人才?的最基本?的要求，?公司上市?后還要求?人才具備?高度的責(zé)?任感和責(zé)?任心，能?夠承擔(dān)更?多的責(zé)任?，樹(shù)立公?司員工高?素質(zhì)的形?象。5?、企業(yè)文?化公司?十分重視?加強(qiáng)企業(yè)?文化建設(shè)?，把“積?跬步以至?千里、積?小流已成?江海。盡?心盡力，?服務(wù)環(huán)境?”作為經(jīng)?營(yíng)理念；?把“為凈?化地球環(huán)?境提供堅(jiān)?實(shí)保障，?把客戶(hù)和?社會(huì)的利?益和人類(lèi)?的健康安?全放在最?為重要的?位置；以?防護(hù)人居?環(huán)境遠(yuǎn)離?煙氣粉塵?危害為己?任，盡心?盡力，服?務(wù)環(huán)境”?作為愿景?使命；把?“以高新?技術(shù)和卓?越經(jīng)營(yíng)管?理模式為?驅(qū)動(dòng)力，?使公司成?為環(huán)保、?高溫濾料?產(chǎn)品研發(fā)?和生產(chǎn)的?領(lǐng)導(dǎo)者，?在服務(wù)社?會(huì)的同時(shí)?為股東和?利益相關(guān)?者帶來(lái)較?高的經(jīng)濟(jì)?和社會(huì)效?益”作為?服務(wù)宗旨?。公司?始終認(rèn)為?員工的潛?質(zhì)和進(jìn)步?就是公司?發(fā)展的希?望和動(dòng)力?所在，為?了保證員?工能最大?限度地發(fā)?揮能力，?公司創(chuàng)立?了具有以?下特征的?公司價(jià)值?觀(guān)及__?__文化?：（1?）不斷為?客戶(hù)創(chuàng)造?價(jià)值并贏(yíng)?得客戶(hù)尊?敬是檢驗(yàn)?公司經(jīng)營(yíng)?管理團(tuán)隊(duì)?績(jī)效的試?金石；?（2）積?極鼓勵(lì)員?工創(chuàng)新，?把創(chuàng)新作?為企業(yè)發(fā)?展的動(dòng)力?；持續(xù)創(chuàng)?造成為真?正的學(xué)習(xí)?型___?_；（?3）注重?員工的價(jià)?值，尊重?知識(shí)、尊?重人才，?努力為所?有的員工?創(chuàng)造方便?、舒適的?工作環(huán)境?和發(fā)展空?間、公平?和公正的?競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境?；（4?）人盡其?才，讓個(gè)?人的成長(zhǎng)?終匯成_?___的?成長(zhǎng)；重?視成果的?____?，升遷賞?罰來(lái)自切?實(shí)的評(píng)估?；（5?）提倡團(tuán)?隊(duì)協(xié)作，?大力弘揚(yáng)?團(tuán)隊(duì)精神?；倡導(dǎo)相?信合作伙?伴，讓團(tuán)?隊(duì)更緊密?、更有力?量。努?力構(gòu)建一?支誠(chéng)實(shí)守?信、愛(ài)崗?敬業(yè)、開(kāi)?拓創(chuàng)新和?團(tuán)隊(duì)協(xié)作?的員工隊(duì)?伍，以創(chuàng)?造良好的?內(nèi)部控制?文化氛圍?。誠(chéng)信和?道德價(jià)值?觀(guān)念是控?制環(huán)境的?重要組成?部分，影?響到公司?重要業(yè)務(wù)?流程的設(shè)?計(jì)和運(yùn)行?。本公?司一貫重?視這方面?氛圍的營(yíng)?造和保持?，建立了?一系列內(nèi)?部管理規(guī)?范，并通?過(guò)有效的?考核獎(jiǎng)懲?制度和高?層管理人?員的身體?力行，使?這些內(nèi)部?規(guī)范多渠?道、全方?位地得到?有效地落?實(shí)。另外?，公司不?定期對(duì)員?工開(kāi)展關(guān)?于職業(yè)道?德教育的?培訓(xùn)，以?提高員工?價(jià)值觀(guān)的?統(tǒng)一性。?公司不?斷加強(qiáng)法?制教育，?增強(qiáng)董事?、監(jiān)事、?經(jīng)理及其?他高級(jí)管?理人員和?員工的法?制觀(guān)念，?嚴(yán)格依法?決策、依?法辦事、?依法監(jiān)督?，建立健?全法律顧?問(wèn)制度和?重大法律?糾紛案件?備案制度?。（二?）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估公司?董事會(huì)根?據(jù)設(shè)定的?控制目標(biāo)?，全面系?統(tǒng)持續(xù)地?收集相關(guān)?信息，結(jié)?合實(shí)際情?況確定相?應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)?承受度，?定期進(jìn)行?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?，準(zhǔn)確識(shí)?別與實(shí)現(xiàn)?控制目標(biāo)?相關(guān)的內(nèi)?部風(fēng)險(xiǎn)和?外部風(fēng)險(xiǎn)?。公司根?據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)?別和風(fēng)險(xiǎn)?分析的結(jié)?果，結(jié)合?風(fēng)險(xiǎn)承受?度，權(quán)衡?風(fēng)險(xiǎn)與收?益，確定?了各類(lèi)風(fēng)?險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)?策略。同?時(shí)，公司?根據(jù)董事?、經(jīng)理及?其他高級(jí)?管理人員?、關(guān)鍵崗?位員工的?風(fēng)險(xiǎn)偏好?，采取適?當(dāng)有效的?控制措施?，避免因?個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)?偏好給企?業(yè)經(jīng)營(yíng)帶?來(lái)重大損?失。同時(shí)?綜合運(yùn)用?風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避?、風(fēng)險(xiǎn)降?低、風(fēng)險(xiǎn)?分擔(dān)和風(fēng)?險(xiǎn)承受等?風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)?策略，實(shí)?現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)?的有效控?制。（?三）控制?活動(dòng)公?司結(jié)合風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估結(jié)?果，通過(guò)?手工控制?與自動(dòng)控?制、預(yù)防?性控制與?發(fā)現(xiàn)性控?制相結(jié)合?的方法，?運(yùn)用相應(yīng)?的控制措?施，將風(fēng)?險(xiǎn)控制在?可承受度?之內(nèi)。?1、不相?容職務(wù)的?分離控制?。公司全?面系統(tǒng)地?分析、梳?理了所有?業(yè)務(wù)流程?中所涉及?的不相容?職務(wù)，實(shí)?施了相應(yīng)?的分離措?施，形成?相對(duì)合理?的各司其?職、各負(fù)?其責(zé)、相?互制約的?工作機(jī)制?。2、?授權(quán)審批?控制。公?司根據(jù)常?規(guī)授權(quán)和?特別授權(quán)?的規(guī)定，?明確了各?崗位辦理?業(yè)務(wù)和事?項(xiàng)的權(quán)?限范圍、?審批程序?和相應(yīng)責(zé)?任。公司?各級(jí)管理?人員均在?授權(quán)范圍?內(nèi)行使職?權(quán)和承擔(dān)?責(zé)任。公?司對(duì)于重?大的業(yè)務(wù)?和事項(xiàng)，?實(shí)行__?__決策?制度，任?何個(gè)人不?得單獨(dú)進(jìn)?行決策或?者擅自改?變___?_決策。?3、會(huì)?計(jì)系統(tǒng)控?制。公司?嚴(yán)格執(zhí)行?國(guó)家