2014年03月基建財務(wù)內(nèi)控信息系統(tǒng)整體介紹項目實(shí)施經(jīng)理：楊軍明目錄一項目建設(shè)背景及目標(biāo)二項目建設(shè)思路三系統(tǒng)關(guān)鍵功能應(yīng)用介紹四系統(tǒng)建設(shè)成效五項目實(shí)施建設(shè)情況基建財務(wù)內(nèi)控體系的建設(shè)背景《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引中央企業(yè)管理提升活動

“十一五”期間，每年全社會固定資產(chǎn)投資達(dá)十幾萬億，投資效益直接影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平?；ㄍ顿Y中存在投資控制不嚴(yán)、資金使用不規(guī)范問題。1993年會計制度改革，基建財務(wù)體系縮編為“在建工程”、“工程物資”兩科目基建管理風(fēng)險管理每年基建投資700多億每年可控經(jīng)營成本40多億基建財務(wù)內(nèi)控體系的建設(shè)背景項目建設(shè)背景及目標(biāo)投資控制不嚴(yán)1、過程中對于設(shè)計變更、簽證把控不嚴(yán)，發(fā)生后又未及時處理，造價目標(biāo)測算不準(zhǔn)確，未對過程投資控制建立有效機(jī)制，導(dǎo)致竣工決算時才發(fā)現(xiàn)實(shí)際投資嚴(yán)重超概；2、資金計劃編制不準(zhǔn)確，導(dǎo)致融資與實(shí)際資金需求脫節(jié)，影響工期，增加建設(shè)成本；3、甲供物資現(xiàn)場管理不精細(xì)，浪費(fèi)、丟失問題突出，對工程投資控制影響較大。工程物資核算和管理不規(guī)范財務(wù)部門未及時獲取采購合同、驗收單、發(fā)票、入庫單、出庫單、退庫單等資料，導(dǎo)致物資的價值流轉(zhuǎn)與實(shí)物流轉(zhuǎn)脫節(jié)問題嚴(yán)重，物資入庫、出庫入賬嚴(yán)重滯后?？⒐Q算不能及時完成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)未能在過程中實(shí)現(xiàn)有效關(guān)聯(lián)和相互稽核，導(dǎo)致工程結(jié)算和財務(wù)決算“久拖不結(jié)（決）”，甚至拖延數(shù)年?；椖抗芾沓Ｒ妴栴}基建財務(wù)內(nèi)控體系的建設(shè)目的

—加強(qiáng)集團(tuán)管控力度，規(guī)避和防范風(fēng)險—動態(tài)反映和控制工程投資—提高管理效率國電集團(tuán)受國資委委托，試點(diǎn)基建財務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)國家層面需要國電內(nèi)在需求項目目的目錄一項目建設(shè)背景及目標(biāo)二項目建設(shè)思路三系統(tǒng)關(guān)鍵功能應(yīng)用介紹四方案建設(shè)成效五項目實(shí)施建設(shè)情況基建財務(wù)內(nèi)控體系設(shè)計原則管控的統(tǒng)一性監(jiān)控的實(shí)時性數(shù)據(jù)的唯一性業(yè)務(wù)的貫通性方案設(shè)計方法論四位一體方法論以風(fēng)險為導(dǎo)向以流程為對象以信息化為平臺以控制為手段基建財務(wù)內(nèi)控信息系統(tǒng)設(shè)計思路計劃與概算管理合同管理物資管理財務(wù)管理工程竣工決算管理概算為主綱資金計劃/預(yù)算資金籌集資金支付資金流為主線四個對應(yīng)為基礎(chǔ)計劃與概算管理合同管理物資管理財務(wù)管理工程竣工決算管理目錄一項目建設(shè)背景及目標(biāo)二項目建設(shè)思路三系統(tǒng)關(guān)鍵功能應(yīng)用介紹四系統(tǒng)建設(shè)成效五項目實(shí)施建設(shè)情況軟件整體框架基礎(chǔ)平臺技術(shù)平臺業(yè)務(wù)平臺集成工具預(yù)警平臺概算管理投資與資金計劃計劃管理招標(biāo)管理合同管理招標(biāo)與合同需求管理采購管理庫存管理物資管理工程結(jié)算收付管理費(fèi)用報銷結(jié)算與付款竣工決算工程轉(zhuǎn)資固定資產(chǎn)決算與轉(zhuǎn)資總賬管理報表管理應(yīng)收應(yīng)付集團(tuán)賬務(wù)管理賬戶管理融資管理資金管理稅務(wù)管理薪酬管理收入成本費(fèi)用集中資源管理查詢統(tǒng)計信息系統(tǒng)與內(nèi)控體系有機(jī)融合系統(tǒng)關(guān)鍵功能應(yīng)用介紹存貨核算銷售管理概算管理采購招標(biāo)管理施工業(yè)務(wù)主線其他業(yè)務(wù)主線費(fèi)用報銷業(yè)務(wù)設(shè)備業(yè)務(wù)主線材料業(yè)務(wù)主線竣工決算投資與資金計劃五大業(yè)務(wù)主線系統(tǒng)關(guān)鍵功能應(yīng)用介紹系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)主線基建內(nèi)控業(yè)務(wù)概覽圖系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)主線基建內(nèi)控業(yè)務(wù)概覽圖系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)主線基建內(nèi)控業(yè)務(wù)概覽圖系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)主線基建內(nèi)控業(yè)務(wù)概覽圖系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)主線基建內(nèi)控業(yè)務(wù)概覽圖系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)主線基建內(nèi)控業(yè)務(wù)概覽圖系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)主線基建內(nèi)控業(yè)務(wù)概覽圖系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)主線基建內(nèi)控信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)概覽圖系統(tǒng)關(guān)鍵功能應(yīng)用介紹概算管理招標(biāo)采購管理業(yè)務(wù)計劃管理業(yè)務(wù)施工管理業(yè)務(wù)物資管理業(yè)務(wù)竣工決算業(yè)務(wù)概算細(xì)化層級設(shè)置業(yè)務(wù)歸概管理歸概點(diǎn)增值稅抵扣調(diào)整/固定資產(chǎn)領(lǐng)用工程月度進(jìn)度表/竣工結(jié)算表領(lǐng)料出庫/其它出庫出庫成本調(diào)整/退庫通知費(fèi)用/差旅費(fèi)報銷/其它費(fèi)用歸概其他合同/無合同付款申請系統(tǒng)實(shí)時歸概信息平臺業(yè)務(wù)歸概管理概算執(zhí)行情況體現(xiàn)原始概算、調(diào)整概算、完成情況、完成對比分析等信息。方案實(shí)現(xiàn)內(nèi)容介紹概算管理招標(biāo)采購管理業(yè)務(wù)計劃管理業(yè)務(wù)施工管理業(yè)務(wù)物資管理業(yè)務(wù)竣工決算業(yè)務(wù)招標(biāo)計劃執(zhí)行招標(biāo)中標(biāo)通知招標(biāo)過程1、招標(biāo)采購管理采購需求采購方式：詢價采購、招標(biāo)采購、直接采購1、招標(biāo)采購管理工程及服務(wù)類采購申請單物資類采購申請單招標(biāo)采購管理基礎(chǔ)資料工程及服務(wù)類采購申請信息查詢物資類采購申請信息查詢招標(biāo)采購計劃表工程及服務(wù)類詢價采購計劃表物資類詢價采購計劃表招標(biāo)結(jié)果通知單招標(biāo)采購評定情況表詢價采購評定情況表招標(biāo)采購計劃統(tǒng)計表工程及服務(wù)類詢價采購計劃統(tǒng)計表物資類詢價采購計劃統(tǒng)計表招標(biāo)采購評定信息統(tǒng)計表詢價采購評定信息統(tǒng)計表招標(biāo)采購管理模塊采購申請采購計劃采購結(jié)果基礎(chǔ)信息1、招標(biāo)采購管理項目合同管理施工合同設(shè)備合同材料合同其他合同合同簽訂合同變更合同執(zhí)行合同關(guān)閉合同管理過程合同管理類型采購招標(biāo)項目合同管理合同簽訂信息、投資完成信息、發(fā)票信息、合同付款申請信息、實(shí)際付款信息、扣款信息等。系統(tǒng)關(guān)鍵功能應(yīng)用介紹概算管理招標(biāo)采購管理業(yè)務(wù)計劃管理業(yè)務(wù)施工管理業(yè)務(wù)物資管理業(yè)務(wù)竣工決算業(yè)務(wù)資金與投資計劃管理年度投資及資金計劃下達(dá)年度投資及資金計劃調(diào)整下達(dá)季度投資及資金計劃下達(dá)月度投資及資金需求計劃編制月度資金計劃匯總資金計劃執(zhí)行查詢資金計劃與投資計劃臺賬計劃部（施工、服務(wù)）物資部（物資）財務(wù)產(chǎn)權(quán)部（管理費(fèi)）。。。資金與投資計劃管理資金與投資計劃管理資金與投資計劃管理資金計劃臺賬資金與投資計劃管理施工業(yè)務(wù)服務(wù)業(yè)務(wù)物資業(yè)務(wù)費(fèi)用報銷其他弱控強(qiáng)控資金監(jiān)控資金與投資計劃管理系統(tǒng)關(guān)鍵功能應(yīng)用介紹概算管理招標(biāo)采購管理業(yè)務(wù)計劃管理業(yè)務(wù)施工管理業(yè)務(wù)物資管理業(yè)務(wù)竣工決算業(yè)務(wù)概算施工合同月度施工進(jìn)度報表付款申請付款審批合同臺賬概算分析施工發(fā)票建立合同臺賬、實(shí)現(xiàn)穿透聯(lián)查業(yè)務(wù)發(fā)生歸概、實(shí)現(xiàn)穿透聯(lián)查合同變更憑證資金計劃2、施工業(yè)務(wù)管理月度施工進(jìn)度報表付款申請付款審批合同臺賬概算分析施工發(fā)票合同變更憑證資金計劃施工合同概算建立概算與合同的對應(yīng)關(guān)系2、施工管理業(yè)務(wù)月度施工進(jìn)度報表付款申請付款審批合同臺賬概算分析施工發(fā)票憑證資金計劃概算施工合同合同變更施工合同價款調(diào)整只能在概算范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)整2、施工管理業(yè)務(wù)2、施工管理業(yè)務(wù)施工合同付款申請付款審批合同臺賬概算分析施工發(fā)票合同變更憑證資金計劃概算月度施工進(jìn)度報表進(jìn)度申報不能超過施工合同價款調(diào)整后的合同量價2、施工管理業(yè)務(wù)基建內(nèi)控信息系統(tǒng)施工合同月度施工進(jìn)度報表付款審批合同臺賬概算分析施工發(fā)票合同變更憑證資金計劃概算付款申請付款申請金額不能超過進(jìn)度報表中的本月投資完成額減去相關(guān)扣款后的余額2、施工管理業(yè)務(wù)施工合同月度施工進(jìn)度報表付款申請合同臺賬概算分析施工發(fā)票合同變更憑證資金計劃概算付款審批金額不能超過本月付款申請金額、當(dāng)月資金計劃余額付款審批2、施工管理業(yè)務(wù)2、施工管理業(yè)務(wù)方案實(shí)現(xiàn)內(nèi)容介紹概算管理招標(biāo)采購管理業(yè)務(wù)計劃管理業(yè)務(wù)施工管理業(yè)務(wù)物資管理業(yè)務(wù)竣工決算業(yè)務(wù)概算設(shè)備合同收貨驗貨采購入庫領(lǐng)用出庫付款申請付款單合同臺賬概算分析采購發(fā)票建立合同臺賬、實(shí)現(xiàn)穿透聯(lián)查業(yè)務(wù)發(fā)生歸概、實(shí)現(xiàn)穿透聯(lián)查合同變更憑證資金計劃3、物資業(yè)務(wù)管理概算設(shè)備合同收貨驗貨采購入庫領(lǐng)用出庫付款單合同臺賬概算分析采購發(fā)票建立合同臺賬、實(shí)現(xiàn)穿透聯(lián)查合同變更憑證資金計劃3、物資業(yè)務(wù)管理付款申請合同設(shè)備清單和概算建立對應(yīng)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)自動歸概。概算設(shè)備合同收貨驗貨采購入庫領(lǐng)用出庫付款單合同臺賬概算分析采購發(fā)票建立合同臺賬、實(shí)現(xiàn)穿透聯(lián)查合同變更憑證資金計劃3、物資業(yè)務(wù)管理付款申請實(shí)現(xiàn)設(shè)備合同清單和明細(xì)部件統(tǒng)一管理概算設(shè)備合同收貨驗貨采購入庫領(lǐng)用出庫付款單合同臺賬概算分析采購發(fā)票建立合同臺賬、實(shí)現(xiàn)穿透聯(lián)查合同變更憑證資金計劃3、物資業(yè)務(wù)管理付款申請物資到貨款申請支付金額不能超過入庫金額

概算設(shè)備合同收貨驗貨合同臺賬概算分析建立合同臺賬、實(shí)現(xiàn)穿透聯(lián)查合同變更資金計劃3、物資業(yè)務(wù)管理采購入庫領(lǐng)用出庫付款單采購發(fā)票付款申請物資賬與財務(wù)賬完全一致，減少以前繁重的月底稽核工作。憑證概算材料合同收貨驗貨采購入庫付款申請付款單合同臺賬概算分析采購發(fā)票合同變更憑證資金計劃3、物資業(yè)務(wù)管理領(lǐng)用出庫材料出庫受需求數(shù)量和庫存數(shù)量的雙重控制，超領(lǐng)部分自動生成需退庫數(shù)量。概算材料合同收貨驗貨采購入庫領(lǐng)用出庫付款申請付款單合同臺賬概算分析合同變更憑證資金計劃3、物資業(yè)務(wù)管理采購發(fā)票發(fā)票到后系統(tǒng)會自動調(diào)整入庫成本與出庫成本，并自動生成會計憑證系統(tǒng)關(guān)鍵功能應(yīng)用介紹概算管理招標(biāo)采購管理業(yè)務(wù)計劃管理業(yè)務(wù)施工管理業(yè)務(wù)物資管理業(yè)務(wù)竣工決算業(yè)務(wù)竣工決算業(yè)務(wù)管理按數(shù)量分?jǐn)偘唇痤~分?jǐn)偲骄謹(jǐn)偸止し謹(jǐn)傄粚Χ喽鄬σ豢⒐Q算報表固化費(fèi)用的分?jǐn)傄?guī)則，規(guī)避竣工決算費(fèi)用分?jǐn)傠S意性較大的風(fēng)險固化分?jǐn)傄?guī)則費(fèi)用分?jǐn)偪⒐Q算業(yè)務(wù)管理竣工決算業(yè)務(wù)管理待分?jǐn)偟馁M(fèi)用攤?cè)氲馁Y產(chǎn)項竣工決算業(yè)務(wù)管理固化竣工決算報表取數(shù)和運(yùn)算公式，既確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤,提高竣工決算的工作效率按數(shù)量分?jǐn)偘唇痤~分?jǐn)偲骄謹(jǐn)偸止し謹(jǐn)傄粚Χ喽鄬σ豢⒐Q算報表固化分?jǐn)傄?guī)則費(fèi)用分?jǐn)偪⒐Q算業(yè)務(wù)管理竣工決算業(yè)務(wù)管理歸概數(shù)據(jù)自動掛接資產(chǎn)價值分?jǐn)倲?shù)據(jù)自動掛接資產(chǎn)價值會計憑證資產(chǎn)卡片自動轉(zhuǎn)固目錄一項目建設(shè)背景及目標(biāo)二項目建設(shè)思路三系統(tǒng)關(guān)鍵功能應(yīng)用介紹四系統(tǒng)建設(shè)成效五項目實(shí)施建設(shè)情況實(shí)現(xiàn)全面覆蓋、全員參與、全程監(jiān)控1信息系統(tǒng)保障內(nèi)控有效落地：信息系統(tǒng)固化、強(qiáng)化、優(yōu)化了內(nèi)控體系，把柔性規(guī)定變成剛性要求，保證內(nèi)部控制有效落地。實(shí)現(xiàn)了“事找人”的流程管理緊緊圍繞三大目標(biāo)，以概算為綱，以資金流為主線，以“四個對應(yīng)”為基礎(chǔ)，保障基建內(nèi)控業(yè)務(wù)五點(diǎn)成線，一線暢通內(nèi)控體系不僅成為集團(tuán)公司的“眼睛”和“耳朵”，更成為項目公司投資管控的有效“抓手”基建與生產(chǎn)無縫銜接，更有力保障了企業(yè)運(yùn)營成本在整個生命周期可控、在控。系統(tǒng)建設(shè)成效實(shí)現(xiàn)了“實(shí)時便捷”的四有投資控制機(jī)制2實(shí)現(xiàn)動態(tài)控制工程投資目標(biāo)執(zhí)行分析與反饋投資控制的目標(biāo)及分解目標(biāo)：概算初步設(shè)計概算執(zhí)行概算內(nèi)部造價目標(biāo)測算過程中將投資情況與目標(biāo)進(jìn)行對比，使管理者掌握投資控制情況合同簽訂時合同執(zhí)行時合同結(jié)算時定期進(jìn)行造價分析和造價測算已經(jīng)發(fā)生多少投資、預(yù)計還會發(fā)生多少投資哪些單項工程可能會超投資，及時調(diào)整控制措施系統(tǒng)建設(shè)成效工程數(shù)據(jù)實(shí)時歸概、過程結(jié)算，動態(tài)反映投資情況3工程月進(jìn)度報表的數(shù)據(jù)歸概歸概后的進(jìn)度報表驅(qū)動生成會計憑證，原合同部分的成本及時得到反映及時反映“合同部分”的工程投資引入“過程結(jié)算”，將結(jié)算前移，過程中及時處理變更簽證、工程量差等引起合同價款調(diào)整的事項合同價款調(diào)整后作為價款支付的依據(jù)，合同變更部分的成本及時得到反映及時反映“變更部分”的工程投資財務(wù)反映的工程成本工程施工完成的投資系統(tǒng)建設(shè)成效物資采購計劃

物資需求計劃

招標(biāo)/詢價計劃物資采購

招標(biāo)/詢價/直接采購

簽訂合同

催交與監(jiān)造物資到貨與入庫

物資到貨

物資驗收

物資入庫物資領(lǐng)用與出庫

物資領(lǐng)用申請與領(lǐng)用

物資出庫資金計劃/預(yù)算物資采購付款物資入庫核算物資出庫核算入庫單/出庫單自動驅(qū)動生成憑證物資采購合同及資金計劃控制付款實(shí)物流價值流實(shí)現(xiàn)了物資實(shí)物流與價值流“同步流轉(zhuǎn)”4系統(tǒng)建設(shè)成效提高竣工決算效率5實(shí)現(xiàn)及時順利完成竣工決算計劃與概算管理

根據(jù)概算口徑設(shè)置成本核算會計科目

根據(jù)概算清理預(yù)計形成資產(chǎn)目錄，并建立資產(chǎn)與概算的對應(yīng)關(guān)系

將工程合同執(zhí)行數(shù)據(jù)分解回歸到概算口徑合同管理物資管理

出庫物資歸概

根據(jù)工程合同和出庫物資的歸概數(shù)據(jù)自動成本核算

歸概后的數(shù)據(jù)自動掛接資產(chǎn)價值

所有合同履行完畢后，自動進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偵少Y產(chǎn)價值

自動生成決算報表財務(wù)管理工程竣工決算管理系統(tǒng)建設(shè)成效項目實(shí)施建設(shè)情況一項目建設(shè)背景及目標(biāo)二項目建設(shè)思路三系統(tǒng)關(guān)鍵功能應(yīng)用介紹四系統(tǒng)建設(shè)成效五項目實(shí)施建設(shè)情況2013年項目建設(shè)情況已經(jīng)納入推廣范圍的13家火電、6家水電、25家風(fēng)電和1家煤炭單位，總共44家單位。目前通過驗收的有：哈爾濱熱電有限公司，大渡河沙坪公司、和風(fēng)風(fēng)電公司、貴州織金電廠。2014年建設(shè)規(guī)劃近期需要準(zhǔn)備驗收的單位中山、廊坊、高家溝、金川、枕頭壩、新疆3家風(fēng)電。2014年新增的實(shí)施推廣單位設(shè)計57家，其中火電5家、水電1家、風(fēng)電51家。開始集團(tuán)縱向管控項目的建設(shè)。集團(tuán)戰(zhàn)略管控政策法規(guī)、項目類型、資產(chǎn)目錄、計劃分類、……項目概算執(zhí)行情況、項目合同執(zhí)行情況、資金計劃執(zhí)行情況……數(shù)據(jù)抽取信息集合投資資源管控投資計劃資源配置項目管理績效、決策支持信息集合績效評價計劃及完成情況資金到位情況合同完成統(tǒng)計分析月度資金計劃情況資金撥付情況投資完成情況合同及執(zhí)行情況合同完成投資情況合同支付情況合同變更情況合同簽訂情況基建報表管理基建年終決算報表基建融資報表基建管理季報基建管理月報合同明細(xì)賬體系下發(fā)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)基層單位執(zhí)行控制二級公司經(jīng)營管理集團(tuán)戰(zhàn)略管控計劃管理招標(biāo)與合同物資管理結(jié)算與付款技術(shù)平臺業(yè)務(wù)平臺集成開發(fā)工具業(yè)務(wù)集成平臺統(tǒng)一基礎(chǔ)數(shù)據(jù)縱向管控整體架構(gòu)造價測算與分析分項概算單位造價不同地區(qū)單位造價不同建設(shè)性質(zhì)單位造價總體造價分析單項目造價測算不同容量單位造價決算與轉(zhuǎn)資打通總部、分子