第10頁共10頁計(jì)量人員?崗位責(zé)任?制度樣本?學(xué)校財(cái)?務(wù)室是校?長領(lǐng)導(dǎo)下?的學(xué)校經(jīng)?濟(jì)運(yùn)作的?重要部門?，從屬于?總務(wù)處管?理。自教?育局成立?財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)?中心以來?，學(xué)校財(cái)?務(wù)部門的?職能從原?來的會(huì)計(jì)?、出納工?作并存，?轉(zhuǎn)化為出?納為主、?會(huì)計(jì)為輔?的工作模?式。為了?更好的加?強(qiáng)學(xué)校財(cái)?務(wù)管理制?度，明確?財(cái)務(wù)人員?的崗位責(zé)?任有必要?完善和制?訂學(xué)校財(cái)?務(wù)人員崗?位責(zé)任制?度。一?、制訂本?制度的指?導(dǎo)思想。?1.明?確學(xué)校財(cái)?務(wù)人員的?崗位職能?。2.?強(qiáng)調(diào)學(xué)校?財(cái)務(wù)人員?的崗位責(zé)?任。3?.樹立學(xué)?校財(cái)務(wù)人?員的服務(wù)?意識(shí)。?二、學(xué)校?財(cái)務(wù)人員?的崗位職?能。1?.熟悉財(cái)?經(jīng)政策、?法令，遵?守國家財(cái)?經(jīng)紀(jì)律和?會(huì)計(jì)制度?。2.?認(rèn)真執(zhí)行?學(xué)校預(yù)算?，分清資?金渠道，?合理使用?資金。?3.做好?崗位工作?，對(duì)違反?財(cái)經(jīng)政策?、財(cái)務(wù)制?度的收支?要堅(jiān)持原?則。4?.根據(jù)主?觀和有關(guān)?部門規(guī)定?，定期編?報(bào)各種會(huì)?計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)?表。5?.掌握學(xué)?校各類收?支數(shù)據(jù)和?情況，當(dāng)?好領(lǐng)導(dǎo)“?參謀”。?三、學(xué)?校財(cái)務(wù)人?員的崗位?責(zé)任。?1.明確?學(xué)校財(cái)務(wù)?的管理網(wǎng)?絡(luò)。2?.明確財(cái)?務(wù)人員的?分工負(fù)責(zé)?。3.?熟悉掌握?各種收費(fèi)?標(biāo)準(zhǔn)及各?項(xiàng)費(fèi)用支?出范圍和?標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)?格把關(guān)，?對(duì)不符合?財(cái)務(wù)制度?的開支有?權(quán)抵制。?4.認(rèn)?真審查各?種報(bào)銷或?支出的原?始憑證，?對(duì)違反國?家規(guī)定的?應(yīng)拒絕辦?理。5?.嚴(yán)格執(zhí)?行現(xiàn)金管?理和安全?制度，有?計(jì)劃地領(lǐng)?取、支付?和管好現(xiàn)?金。6?.認(rèn)真做?好學(xué)校對(duì)?外的財(cái)務(wù)?往來和結(jié)?算工作。?7.認(rèn)?真編報(bào)主?管和有關(guān)?部門規(guī)定?的各種會(huì)?計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)?表。8?.保管好?一切財(cái)務(wù)?憑證，統(tǒng)?計(jì)報(bào)表和?資料。?9.從有?利于教育?事業(yè)出發(fā)?，向校長?提出改進(jìn)?和處理意?見，當(dāng)好?領(lǐng)導(dǎo)“參?謀”。?四、樹立?”服務(wù)你?我他，理?財(cái)為大家?“的服務(wù)?意識(shí)。?1.經(jīng)常?向群眾宣?傳解釋大?家關(guān)心的?有關(guān)財(cái)務(wù)?政策和規(guī)?定。2?.認(rèn)真負(fù)?責(zé)的做好?有關(guān)教工?工資、資?金的統(tǒng)計(jì)?和發(fā)放工?作，做到?計(jì)算正確?、發(fā)放及?時(shí)、耐心?解釋，熱?情服務(wù)。?3.做?好教工福?利工作。?計(jì)量人?員崗位責(zé)?任制度樣?本（二）?會(huì)計(jì)人?員崗位責(zé)?任制是指?在會(huì)計(jì)機(jī)?構(gòu)內(nèi)部按?照會(huì)計(jì)工?作的內(nèi)容?和會(huì)計(jì)人?員的配備?情況，將?會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)?的工作劃?分為若干?個(gè)崗位，?并按崗位?規(guī)定職責(zé)?進(jìn)行考核?的責(zé)任制?度。會(huì)?計(jì)人員崗?位責(zé)任制?的基本目?標(biāo)一、?按照國家?財(cái)政制度?規(guī)定，認(rèn)?真編制并?嚴(yán)格執(zhí)行?預(yù)算。?二、按照?會(huì)計(jì)制度?規(guī)定對(duì)本?單位各項(xiàng)?業(yè)務(wù)收支?進(jìn)行記帳?、算帳、?報(bào)帳工作?，做到手?續(xù)完備，?內(nèi)容真實(shí)?，數(shù)字準(zhǔn)?確，帳目?清楚，日?清月結(jié)，?按期提出?會(huì)計(jì)報(bào)表?。三、?對(duì)本單位?各項(xiàng)業(yè)務(wù)?收支實(shí)行?會(huì)計(jì)監(jiān)督?，監(jiān)督、?檢查本單?位有關(guān)部?門的財(cái)務(wù)?收支、資?金使用和?財(cái)產(chǎn)保管?，收發(fā)計(jì)?量、檢驗(yàn)?等工作。?四、嚴(yán)?格執(zhí)行國?家各項(xiàng)財(cái)?經(jīng)制度，?遵守費(fèi)用?開支標(biāo)準(zhǔn)?，對(duì)違反?財(cái)經(jīng)紀(jì)律?和財(cái)會(huì)制?度的行為?，有權(quán)拒?絕付款、?報(bào)銷和拒?絕執(zhí)行，?并向本單?位領(lǐng)導(dǎo)人?或上級(jí)機(jī)?關(guān)報(bào)告。?五、定?期檢查和?分析財(cái)務(wù)?計(jì)劃、預(yù)?算的執(zhí)行?情況，挖?掘增收節(jié)?支的潛力?，考核資?金使用使?用效果，?及時(shí)向領(lǐng)?導(dǎo)提出建?議。六?、按照國?家會(huì)計(jì)制?度規(guī)定，?妥善保管?會(huì)計(jì)憑證?、帳簿、?報(bào)表等檔?案資料。?會(huì)計(jì)人?員崗位責(zé)?任制的基?本原則?會(huì)計(jì)人員?崗位責(zé)任?制與一般?的崗位責(zé)?任制相比?，具有以?下三方面?的特性：?一是業(yè)務(wù)?性；二是?政策性；?三是相互?制約性。?由會(huì)計(jì)工?作的特性?所決定，?會(huì)計(jì)人員?的崗位責(zé)?任制必須?遵循如下?原則：?1.合法?性原則會(huì)?計(jì)人員崗?位責(zé)任制?必須符合?國家有關(guān)?法律法規(guī)?以及單位?內(nèi)部規(guī)章?制度。財(cái)?政部__?__年_?___月?____?日頒布的?《內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制規(guī)?范—基本?規(guī)范（試?行）》、?《內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制規(guī)?范—貨幣?資金（試?行）》，?針對(duì)新時(shí)?期會(huì)計(jì)工?作的新特?點(diǎn)，在內(nèi)?部會(huì)計(jì)控?制方面作?出了一系?列規(guī)定，?這些規(guī)定?必須貫徹?落實(shí)到會(huì)?計(jì)人員崗?位責(zé)任制?中。2?.全員性?原則會(huì)計(jì)?人員崗位?責(zé)任制應(yīng)?當(dāng)約束單?位內(nèi)部涉?及會(huì)計(jì)工?作的所有?人員，任?何個(gè)人都?不得擁有?超越會(huì)計(jì)?人員崗位?責(zé)任制的?特權(quán)。要?求會(huì)計(jì)人?員認(rèn)清分?工與分權(quán)?的道理，?更新理念?，變被動(dòng)?為主動(dòng)，?自覺貫徹?落實(shí)會(huì)計(jì)?人員崗位?責(zé)任制。?3.全?過程原則?會(huì)計(jì)人員?崗位責(zé)任?制應(yīng)當(dāng)涵?蓋單位內(nèi)?部涉及會(huì)?計(jì)工作的?相關(guān)崗位?，并應(yīng)針?對(duì)業(yè)務(wù)過?程中的關(guān)?鍵控制點(diǎn)?，落實(shí)到?會(huì)計(jì)工作?的各個(gè)環(huán)?節(jié)。會(huì)計(jì)?人員崗位?責(zé)任制涉?及到業(yè)務(wù)?和管理工?作的方方?面面，體?現(xiàn)在事前?、事中、?事后的全?過程。?4.不相?容職務(wù)相?互分離原?則會(huì)計(jì)人?員崗位責(zé)?任制應(yīng)當(dāng)?保證單位?內(nèi)部涉及?會(huì)計(jì)工作?的機(jī)構(gòu)、?崗位的合?理設(shè)置及?其職責(zé)權(quán)?限的合理?劃分，堅(jiān)?持不相容?職務(wù)相互?分離，確?保不同機(jī)?構(gòu)和崗位?之間權(quán)?責(zé)分明、?相互制約?、相互監(jiān)?督。不相?容職務(wù)主?要包括。?授權(quán)批準(zhǔn)?、業(yè)務(wù)經(jīng)?辦、會(huì)計(jì)?記錄、財(cái)?產(chǎn)綜合、?稽核檢查?等職務(wù)。?5.成?本效益原?則會(huì)計(jì)人?員崗位責(zé)?任制應(yīng)當(dāng)?以合理的?控制成本?達(dá)到最佳?的控制效?果。合理?設(shè)置會(huì)計(jì)?崗位，既?達(dá)到有效?控制的目?的，又避?免人浮于?事；既有?利于會(huì)計(jì)?工作的正?常開展，?又避免權(quán)?責(zé)不分、?互相推委?的現(xiàn)象。?6.不?斷修訂和?完善的原?則會(huì)計(jì)人?員崗位責(zé)?任制應(yīng)隨?著外部環(huán)?境的變化?，單位業(yè)?務(wù)職能的?調(diào)整和管?理要求的?提高，不?斷修訂和?完善。尤?其在當(dāng)今?，隨著我?國經(jīng)濟(jì)體?制改革的?不斷深入?，新的會(huì)?計(jì)政策不?斷出臺(tái)，?會(huì)計(jì)人員?崗位責(zé)任?制的內(nèi)容?也應(yīng)根據(jù)?新的會(huì)計(jì)?規(guī)范和規(guī)?定而不斷?修訂和完?善。會(huì)?計(jì)人員崗?位責(zé)任制?的控制點(diǎn)?1.不?相容職務(wù)?的分離材?料等物資?的請購、?采購、驗(yàn)?收和結(jié)算?工作必須?由不同的?人員擔(dān)任?，不得由?一人包辦?；實(shí)行錢?、帳、物?分管；出?納不得兼?任稽核、?會(huì)計(jì)檔案?保管和收?入、支出?、債權(quán)債?務(wù)帳目的?登記工作?；會(huì)計(jì)核?算崗位人?員不得兼?管出納工?作的現(xiàn)金?收付、有?價(jià)證券的?保管等專?項(xiàng)工作。?2.系?統(tǒng)管理系?統(tǒng)管理員?負(fù)責(zé)系統(tǒng)?運(yùn)行環(huán)境?的設(shè)置，?分配每個(gè)?網(wǎng)絡(luò)用戶?的工作，?負(fù)責(zé)系統(tǒng)?的安全與?保密，不?得兼任其?他帳務(wù)處?理工作。?3.印?鑒管理嚴(yán)?禁一人保?管支付款?項(xiàng)所需的?全部印章?。財(cái)務(wù)專?用章由專?人保管；?印鑒由財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?保管，臨?時(shí)出差時(shí)?，由其委?托人代管?；銀行印?鑒私章必?須由持有?人自行保?管。4?.工資核?算建立單?位勞資部?門、工資?輸入人員?、工資核?算人員、?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人等多環(huán)?節(jié)的監(jiān)督?體制。?5.票據(jù)?管理票據(jù)?由出納人?員妥善保?管，實(shí)行?重要空白?票據(jù)的領(lǐng)?購、使用?登記制，?嚴(yán)密手續(xù)?，防患于?未然。?6.收據(jù)?管理收據(jù)?管理建立?“票章分?管”、領(lǐng)?用登記和?年內(nèi)定期?檢查、回?收，前帳?不收，新?本不領(lǐng)制?度。收據(jù)?管理人員?不得直接?對(duì)外開具?收據(jù)。?7.稽核?檢查建立?稽核制度?。稽核制?度是指由?單位會(huì)計(jì)?機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)?人或會(huì)計(jì)?主管人員?指定專人?（專職或?兼職），?對(duì)本單位?的會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)?帳簿、會(huì)?計(jì)報(bào)表及?其他會(huì)計(jì)?資料進(jìn)行?審核的制?度，包括?事前審核?和事后復(fù)?核?；?人員應(yīng)該?是具備政?治思想好?、業(yè)務(wù)水?平高、敢?于堅(jiān)持原?則和事業(yè)?心強(qiáng)等條?件的會(huì)計(jì)?人員擔(dān)任?，不能隨?意指派。?在制定科?室負(fù)責(zé)人?的崗位職?責(zé)時(shí)，應(yīng)?充分賦予?科室負(fù)責(zé)?人對(duì)本科?室職責(zé)范?圍內(nèi)的工?作的稽核?職能。?8.會(huì)計(jì)?檔案管理?會(huì)計(jì)檔案?管理，要?求做到制?度化、條?理化、科?學(xué)化。按?照“妥善?保管、存?放有序、?查找方便?”的原則?，做好會(huì)?計(jì)檔案的?收集、整?理、歸檔?工作。明?確會(huì)計(jì)檔?案的交接?手續(xù)，嚴(yán)?格會(huì)計(jì)檔?案調(diào)閱登?記制度和?借還手續(xù)?。計(jì)量?人員崗位?責(zé)任制度?樣本（三?）會(huì)計(jì)?人員崗位?責(zé)任制是?指在會(huì)計(jì)?機(jī)構(gòu)內(nèi)部?按照會(huì)計(jì)?工作的內(nèi)?容和會(huì)計(jì)?人員的配?備情況，?將會(huì)計(jì)機(jī)?構(gòu)的工作?劃分為若?干個(gè)崗位?，并按崗?位規(guī)定職?責(zé)進(jìn)行考?核的責(zé)任?制度。?會(huì)計(jì)人員?崗位責(zé)任?制的基本?目標(biāo)一?、按照國?家財(cái)政制?度規(guī)定，?認(rèn)真編制?并嚴(yán)格執(zhí)?行預(yù)算。?二、按?照會(huì)計(jì)制?度規(guī)定對(duì)?本單位各?項(xiàng)業(yè)務(wù)收?支進(jìn)行記?帳、算帳?、報(bào)帳工?作，做到?手續(xù)完備?，內(nèi)容真?實(shí)，數(shù)字?準(zhǔn)確，帳?目清楚，?日清月結(jié)?，按期提?出會(huì)計(jì)報(bào)?表。三?、對(duì)本單?位各項(xiàng)業(yè)?務(wù)收支實(shí)?行會(huì)計(jì)監(jiān)?督，監(jiān)督?、檢查本?單位有關(guān)?部門的財(cái)?務(wù)收支、?資金使用?和財(cái)產(chǎn)保?管，收發(fā)?計(jì)量、檢?驗(yàn)等工作?。四、?嚴(yán)格執(zhí)行?國家各項(xiàng)?財(cái)經(jīng)制度?，遵守費(fèi)?用開支標(biāo)?準(zhǔn)，對(duì)違?反財(cái)經(jīng)紀(jì)?律和財(cái)會(huì)?制度的行?為，有權(quán)?拒絕付款?、報(bào)銷和?拒絕執(zhí)行?，并向本?單位領(lǐng)導(dǎo)?人或上級(jí)?機(jī)關(guān)報(bào)告?。五、?定期檢查?和分析財(cái)?務(wù)計(jì)劃、?預(yù)算的執(zhí)?行情況，?挖掘增收?節(jié)支的潛?力，考核?資金使用?使用效果?，及時(shí)向?領(lǐng)導(dǎo)提出?建議。?六、按照?國家會(huì)計(jì)?制度規(guī)定?，妥善保?管會(huì)計(jì)憑?證、帳簿?、報(bào)表等?檔案資料?。會(huì)計(jì)?人員崗位?責(zé)任制的?基本原則?會(huì)計(jì)人?員崗位責(zé)?任制與一?般的崗位?責(zé)任制相?比，具有?以下三方?面的特性?：一是業(yè)?務(wù)性；二?是政策性?；三是相?互制約性?。由會(huì)計(jì)?工作的特?性所決定?，會(huì)計(jì)人?員的崗位?責(zé)任制必?須遵循如?下原則：?1.合?法性原則?會(huì)計(jì)人員?崗位責(zé)任?制必須符?合國家有?關(guān)法律法?規(guī)以及單?位內(nèi)部規(guī)?章制度。?財(cái)政部_?___年?____?月___?_日頒布?的《內(nèi)部?會(huì)計(jì)控制?規(guī)范—基?本規(guī)范（?試行）》?、《內(nèi)部?會(huì)計(jì)控制?規(guī)范—貨?幣資金（?試行）》?，針對(duì)新?時(shí)期會(huì)計(jì)?工作的新?特點(diǎn)，在?內(nèi)部會(huì)計(jì)?控制方面?作出了一?系列規(guī)定?，這些規(guī)?定必須貫?徹落實(shí)到?會(huì)計(jì)人員?崗位責(zé)任?制中。?2.全員?性原則會(huì)?計(jì)人員崗?位責(zé)任制?應(yīng)當(dāng)約束?單位內(nèi)部?涉及會(huì)計(jì)?工作的所?有人員，?任何個(gè)人?都不得擁?有超越會(huì)?計(jì)人員崗?位責(zé)任制?的___?_。要求?會(huì)計(jì)人員?認(rèn)清分工?與分權(quán)的?道理，更?新理念，?變被動(dòng)為?主動(dòng)，自?覺貫徹落?實(shí)會(huì)計(jì)人?員崗位責(zé)?任制。?3.全過?程原則會(huì)?計(jì)人員崗?位責(zé)任制?應(yīng)當(dāng)涵蓋?單位內(nèi)部?涉及會(huì)計(jì)?工作的相?關(guān)崗位，?并應(yīng)針對(duì)?業(yè)務(wù)過程?中的關(guān)鍵?控制點(diǎn)，?落實(shí)到會(huì)?計(jì)工作的?各個(gè)環(huán)節(jié)?。會(huì)計(jì)人?員崗位責(zé)?任制涉及?到業(yè)務(wù)和?管理工作?的方方面?面，體現(xiàn)?在事前、?事中、事?后的全過?程。4?.不相容?職務(wù)相互?分離原則?會(huì)計(jì)人員?崗位責(zé)任?制應(yīng)當(dāng)保?證單位內(nèi)?部涉及會(huì)?計(jì)工作的?機(jī)構(gòu)、崗?位的合理?設(shè)置及其?職責(zé)權(quán)限?的合理劃?分，堅(jiān)持?不相容職?務(wù)相互分?離，確保?不同機(jī)構(gòu)?和崗位之?間權(quán)責(zé)?分明、相?互制約、?相互監(jiān)督?。不相容?職務(wù)主要?包括。授?權(quán)批準(zhǔn)、?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?、會(huì)計(jì)記?錄、財(cái)產(chǎn)?綜合、稽?核檢查等?職務(wù)。?5.成本?效益原則?會(huì)計(jì)人員?崗位責(zé)任?制應(yīng)當(dāng)以?合理的控?制成本達(dá)?到最佳的?控制效果?。合理設(shè)?置會(huì)計(jì)崗?位，既達(dá)?到有效控?制的目的?，又避免?人浮于事?；既有利?于會(huì)計(jì)工?作的正常?開展，又?避免權(quán)責(zé)?不分、互?相推委的?現(xiàn)象。?6.不斷?修訂和完?善的原則?會(huì)計(jì)人員?崗位責(zé)任?制應(yīng)隨著?外部環(huán)境?的變化，?單位業(yè)務(wù)?職能的調(diào)?整和管理?要求的提?高，不斷?修訂和完?善。尤其?在當(dāng)今，?隨著我國?經(jīng)濟(jì)體制?改革的不?斷深入，?新的會(huì)計(jì)?政策不斷?出臺(tái)，會(huì)?計(jì)人員崗?位責(zé)任制?的內(nèi)容也?應(yīng)根據(jù)新?的會(huì)計(jì)規(guī)?范和規(guī)定?而不斷修?訂和完善?。會(huì)計(jì)?人員崗位?責(zé)任制的?控制點(diǎn)?1.不相?容職務(wù)的?分離材料?等物資的?請購、采?購、驗(yàn)收?和結(jié)算工?作必須由?不同的人?員擔(dān)任，?不得由一?人包辦；?實(shí)行錢、?帳、物分?管；出納?不得兼任?稽核、會(huì)?計(jì)檔案保?管和收入?、支出、?債權(quán)債務(wù)?帳目的登?記工作；?會(huì)計(jì)核算?崗位人員?不得兼管?出納工作?的現(xiàn)金收?付、有價(jià)?證券的保?管等專項(xiàng)?工作。?2.系統(tǒng)?管理系統(tǒng)?管理員負(fù)?責(zé)系統(tǒng)運(yùn)?行環(huán)境的?設(shè)置，分?配每個(gè)網(wǎng)?絡(luò)用戶的?工作，負(fù)?責(zé)系統(tǒng)的?安全與保?密，不得?兼任其他?帳務(wù)處理?工作。?3.印鑒?管理嚴(yán)禁?一人保管?支付款項(xiàng)?所需的全?部印章。?財(cái)務(wù)專用?章由專人?保管；印?鑒由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人保?管，臨時(shí)?出差時(shí)，?由其委托?人代管；?銀行印鑒?私章必須?由持有人?自行保管?。4.?工資核算?建立單位?勞資部門?、工資輸?入人員、?工資核算?人員、財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?等多環(huán)節(jié)?的監(jiān)督體?制。5?.票據(jù)管?理票據(jù)由?出納人員?妥善保管?，實(shí)行重?要空白票?據(jù)的領(lǐng)購?、使用登?記制，嚴(yán)?密手續(xù)，?防患于未?然。6?.收據(jù)管?理收據(jù)管?理建立“?票章分管?”、領(lǐng)用?登記和年?內(nèi)定期檢?查、回收?，前帳不?收，新本?不領(lǐng)制度?。收據(jù)管?理人員不?得直接對(duì)?外開具收?據(jù)。7?.稽核檢?查建立稽?核制度。?稽核制度?是指由單?位會(huì)計(jì)機(jī)?構(gòu)負(fù)責(zé)人?或會(huì)計(jì)主?管人員指?定專人（?專職或兼?職），對(duì)?本單位的?會(huì)計(jì)憑證?