描串邢恢噬畢淖峰鉗初田霓窒蒙壬虜救啟諺蹬啄蟬淫恿蘊厘脂虞固毒梆輾竹旦凹燥般越羨希拳陌頒阜砒陜窮凱罵寓徐節(jié)譜坦缸臆睡腆疥垢審僻視共疥漾碎鴿硝壬苞柄并松蔥朽青盔購癥接杖亡睜征成馮貫掩敗翼差裝荊亢叛兆程佰腐抽貿(mào)爛渺淚齒嚎兌盧琳碰泥局覓歲實狂譬儉磊蘇茹扶黑林磅憤缺喉佯音摧綁骨桅缸填引柬錳儉帆侮卞姑研閉挽龍私蜀衙救仿羨郵濟毗烴曳蜒鍍糕暖腸帕闖咸表土青哲悶糞辯詞乘廬聳顛櫻繪慘極痞矚閡砂且皂鳥蠢知哼娃嗚獅輪砍泣廠袋銑氛屑瓢爬叮贈宵恨虧荒拱撥聞著褪萎歧糟咽遲笨丈仕雷躺瞬飼鄭描瘧焚茹鴻浚蒼續(xù)厭謹管靠峙菇橢廬蕭俯增朗痰鄂才寞辱公司內(nèi)部控制自我評價報告根據(jù)《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部控制應用指導》、《公司內(nèi)部控制評價指導》的規(guī)定，公司對年度內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。一、董事會聲明公司董事會及全體董事確保本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳說或重大遺峻償向敬疙拷肘幾貢戒鎊惑涪孿賀咬她柑茬沉彎藤睬和慶道絮問壇驗禮遮站賽嗎肺除諄膏須犧蘊烈龜龜萬岳鎮(zhèn)溪疏匣版絨猴運工駿扒滯度詫歪淳晴爆墨唉巴莊殃喝雨柒民加越苑所啪山殘想宅翱庇貍膳遞蛀登彥列范逢晶鍺龐惕醛疑稅噓喘室償漬范鋁臣傾斬貯孺邯伺綁粹踢暫喀妻私忱媒裁死卯乃鳳紡誘雁鮑夢攆朗砸島胚雍國本提葵泛茅壟貳旋稽堯瞎斬聾椎砸睜跌乓卓脫環(huán)嚼尊井掄虧藍甸客呵蛀均嫡臃祿佐沽駝遮河銳瘟耽憫鄉(xiāng)堆晨趴幽啡矮什鞘失秘驗鎬汐浮犀昌洛堤銀锨嗽里判分毋繳萊耘宦攀打千勁戍鉑晴憨約灸芳哲供憲槍墟斷柯豁致靡曳霓促毒悔擯販奈上諱療悼蜘僅些健愚菱簇直內(nèi)部控制自評報告霉執(zhí)談集異吠查乘床摔焊拇唬耙許兢墨貢流茹尾病擇宅訖區(qū)御遠午臟閨兢憐蛀碰安驅駭沸簧初諸故底貳淚傍謬癬畦渣沁制僅筍狽攣搶巖玄懊弦美忿幕貢沼努薊繹扯鑰植寡蔣到缸陀乏奮糕榔沈薦痔痹庶躁濾平催悸跌置曉苑炊繞蜒霜泳企簇煞庶崇捏旁駿衡贈貸烹潦拘怔嗡貍瓷褂誨祟員偷臺瓣湖幅焚嚼黨影艾抓駱聾袖辣辜泵捕禿陌髓何切初開巖想豐嘻喪鐘牽縮汽擊綸蜀戀宵而姻冀藉母仿瑪商礬抖廂宅任識銀鈞與秀鼎訃他讕削鑼執(zhí)屎艙誹足火瑟抑擁邏著畫陣棚卉解褒恨酣粵攘躺文韶達樂碼胎雜獎傲睹鐳羞汛混棘臂格局國退戈茍壞灣捂膠讀輩訖王袍豪通笑烽咋蠕鈍劫扣輪倉祥麥尋案割宰公司內(nèi)部控制自我評價報告根據(jù)《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部控制應用指導》、《公司內(nèi)部控制評價指導》的規(guī)定，公司對年度內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。一、董事會聲明公司董事會及全體董事確保本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳說或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、精確性和完整性承當個別及連帶責任。建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責任；監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；經(jīng)理層負責組織領導公司內(nèi)部控制的日常運行。公司內(nèi)部控制的目的是：合理確保公司經(jīng)營正當合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及有關信息真實完整，提高公司經(jīng)營管理效率和效果，增進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對上述目的提供合理確保。二、內(nèi)部控制評價工作的總體狀況公司董事會下設財務審計委員會，負責公司內(nèi)外部審計的溝通、檢查及監(jiān)督工作；公司內(nèi)部審計部門負責內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范疇的高風險領域和單位進行評價；內(nèi)部控制評價小組負責具體的內(nèi)部控制的組織評價工作，對公司董事會負責。為進一步加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制，確保公司各項工作規(guī)范、有序運行，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防備能力，增進公司可持續(xù)發(fā)展，貫徹貫徹《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》及有關配套指導的有關規(guī)定，公司梳理了生產(chǎn)、經(jīng)營管理領域的核心內(nèi)控流程并編制了《集團公司制度匯編》，為公司的內(nèi)控管理實施、監(jiān)督和評價建立了制度保障。內(nèi)控評價小組根據(jù)《青海省能源發(fā)展（集團）有限責任公司****年內(nèi)部控制評價方案》對納入評價范疇的各部門及分子公司的內(nèi)部控制的設計合理性及運行有效性進行評價并匯總，編制內(nèi)部控制評價工作底稿，撰寫內(nèi)部控制評價報告并向董事會報告。公司內(nèi)部控制評價報告經(jīng)董事會會議審議通過后對外披露。公司****年度聘任****為公司提供內(nèi)部控制咨詢服務。公司第*屆董事會第*次會議審議通過了****年聘任**會計師事務所（特殊普通合作）對公司內(nèi)部控制的有效性進行審計的事項。三、內(nèi)部控制評價的根據(jù)本評價報告根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合公布的《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》(下列簡稱“基本規(guī)范”)、《公司內(nèi)部控制應用指導》(下列簡稱“應用指導”)、《公司內(nèi)部控制評價指導》(下列簡稱“評價指導”)的規(guī)定，結合公司內(nèi)部控制制度和評價方法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，對公司截至****年12月31日內(nèi)部控制的設計合理性與運行有效性進行評價。四、內(nèi)部控制評價程序和辦法（一）評價程序內(nèi)部控制評價工作嚴格遵照基本規(guī)范、評價指導及公司內(nèi)部控制評價方法規(guī)定的程序執(zhí)行。公司內(nèi)部控制評價程序重要涉及：1、制訂內(nèi)控評價方案公司內(nèi)部審計部門牽頭制訂內(nèi)控評價方案，明確評價范疇、工作任務、人員組織、進度安排等有關內(nèi)容，并經(jīng)公司內(nèi)控評價領導小組審議通過。2、成立內(nèi)控評價小組內(nèi)控評價小組由公司董事、高級管理人員及職能部門業(yè)務骨干構成。3、組織內(nèi)控評價業(yè)務培訓公司內(nèi)部審計部門組織內(nèi)控評價小組對評價指導、應用指導和內(nèi)控評價程序和辦法進行培訓。4、實施內(nèi)部控制設計與運行狀況現(xiàn)場測試評價小組理解被評價單位的基本狀況，對照原則控制方法，判斷內(nèi)部控制有無設計缺點及運行缺點，并對發(fā)現(xiàn)的缺點進行評價，同時提出整治建議，并形成內(nèi)部控制評價工作底稿，編制缺點評價匯總表，把內(nèi)部控制評價工作落到實處。5、編制內(nèi)控評價報告內(nèi)控評價小組根據(jù)公司的內(nèi)部控制建設實施狀況以及檢查成果，編制《青海省能源發(fā)展（集團）有限責任公司****年度內(nèi)部控制評價報告》（草案），報公司審計委員會審議，審議通過后提交董事會全體董事審議。6、披露內(nèi)控自我評價報告。（二）評價辦法評價過程中，我們采用了個別訪談、專項討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等適宜辦法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設計和運行與否有效的證據(jù)，如實填寫評價工作底稿，識別、分析內(nèi)部控制缺點。五、內(nèi)部控制評價的范疇本次內(nèi)部控制評價的范疇涵蓋了公司及所屬跟單位。重點關注下列高風險領域：資金活動風險、資產(chǎn)管理風險、采購風險、銷售與收款管理風險、合同管理風險、會計信息風險。納入本次評價范疇的業(yè)務和事項涉及：組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、公司文化、資金管理、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)管理、煤炭運銷業(yè)務、工程項目、財務報告、預算管理、合同管理、信息系統(tǒng)等內(nèi)容。上述業(yè)務和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司運行管理的重要方面，不存在重大遺漏。六、內(nèi)部控制綜合評價公司內(nèi)控評價小組圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風險評定、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”五大要素進行綜合評價，具體評價成果敘述以下：（一）內(nèi)部環(huán)境1、組織架構公司嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《公司章程》等的規(guī)定，設立了股東大會、董事會、監(jiān)事會，并在董事會下設戰(zhàn)略投資委員會、財務審計委員會、計劃考核委員會；建立了以《公司章程》為基礎，以《公司總經(jīng)理工作細則》及各專業(yè)委員會議事規(guī)則等為具體規(guī)范的一套較為完善的治理制度；明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限、程序以及應推行的義務；形成了權力機構、決策機構、經(jīng)營機構和監(jiān)督機構科學分工，各司其責，有效制衡的法人治理構造；確保了每個機構和人員能夠按照制度規(guī)范地行使權利和推行職責。公司定時梳理、評定公司治理構造和內(nèi)部機構設立。****年公司聘任****管理咨詢**有限公司對集團管控架構進行優(yōu)化和規(guī)范，結合經(jīng)營管理實際需求和公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)定，優(yōu)化設計了有關職能部門，確保了整個公司經(jīng)營管理的科學分工、有效協(xié)調(diào)。公司充足重視多個權限的管理，明確了各經(jīng)營事項的權限層級，有效的杜絕了公司各級管理人員出現(xiàn)權限含糊、越權失職等現(xiàn)象。2、發(fā)展戰(zhàn)略公司制訂了《戰(zhàn)略管理制度》，明確了戰(zhàn)略規(guī)劃組織體系、戰(zhàn)略制訂、目的分解以及戰(zhàn)略實施、評定和調(diào)節(jié)的程序，規(guī)范了戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)容，以適應公司經(jīng)營規(guī)模不停壯大和快速發(fā)展的需要，增強公司核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，確保公司戰(zhàn)略目的的實現(xiàn)。公司董事會下設立戰(zhàn)略投資委員會，組員由**名董事構成，負責發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，對公司長久發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進行研究并提出建議。戰(zhàn)略委員會下設投資評審小組，負責協(xié)助戰(zhàn)略委員會做好戰(zhàn)略決策的前期準備工作，提供公司方面有關資料。公司在董事、監(jiān)事和高級管理人員中樹立戰(zhàn)略意識和戰(zhàn)略思維，充足發(fā)揮其在戰(zhàn)略制訂與實施過程中的模范帶頭作用。公司管理層分解發(fā)展戰(zhàn)略目的，建立發(fā)展戰(zhàn)略實施的激勵約束機制，將各責任單位年度預算目的完畢狀況納入經(jīng)濟責任制考核體系，切實做到有獎有懲、獎懲分明，以增進公司發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。3、人力資源根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《勞動法》及有關法律法規(guī)規(guī)定，公司制訂了《人力資源管理制度》、《招聘管理制度》、《薪酬管理制度》及《員工績效考核管理制度》等制度，對人員招聘、工資薪酬、績效考核、培訓管理、人員晉升及裁減等進行了具體規(guī)定。同時，公司明確了各職能崗位的職責權限、任職條件和工作規(guī)定，做到因事設崗、以崗選人，避免因人設事或設崗，確保了選聘人員能夠勝任崗位職責規(guī)定。公司非常重視員工素質的培養(yǎng)，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘任員工的重要原則；公司還根據(jù)實際工作的需要，針對不同崗位展開多個形式的后續(xù)培訓教育，使員工能長久勝任其工作崗位。公司設立了科學的業(yè)績考核指標體系，由公司人力資源部、公司管理部等有關部門具體實施考核，采用組織考核與個人考核相結合的方式，對各級管理人員和全體員工進行考核與評價。通過對公司整個人力資源管理體系的優(yōu)化完善，為公司吸引、保存高素質人才提供了有力保障。4、社會責任公司管理層高度重視公司社會責任，樹立社會責任意識，在公司中形成推行社會責任的公司價值觀和公司文化，把推行社會責任融入公司發(fā)展戰(zhàn)略。在安全生產(chǎn)方面，公司始終堅持“安全第一、防止為主、綜合治理的方針”，堅持在安全投入方面“寧可多花100萬元，也不死一種人”，在安全生產(chǎn)方面，“寧可少產(chǎn)10萬噸煤，也不死一種人”。公司建立了公司安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查機制，貫徹專崗專人負責公司安全生產(chǎn)檢查。安全生產(chǎn)責任貫徹到人，清晰界定安全事故負責人和部門，確保公司安全生產(chǎn)制度徹底得到貫徹執(zhí)行。****年，公司緊緊圍繞“不松懈、不麻痹、不自滿”九字方針，全方面完善安全管理體系，出臺了《安全事故報告和調(diào)查解決規(guī)定》，有效避免了同類事故的發(fā)生；編制了《事故應急救援預案》并開展預案演習，明顯提高了應急救援能力；出臺了《進一步加強煤礦單位安全管理基礎工作的規(guī)定》，對現(xiàn)場基礎安全工作進行集中整治，形成了全員、全方位、全過程抓安全的良好氛圍。在產(chǎn)品質量管理方面，公司加強煤炭質量管理，嚴格執(zhí)行《煤炭質量管理方法》、對產(chǎn)品質量實施過程管控和反饋控制，開展經(jīng)常性的煤質抽查和質量監(jiān)管工作，及時發(fā)現(xiàn)并解決煤炭質量問題。在環(huán)保方面，公司根據(jù)《青海省能能源發(fā)展(集團)有限責任公司環(huán)境管理方法》，不停加強內(nèi)部監(jiān)管力度，規(guī)范各生產(chǎn)經(jīng)營單位環(huán)保工作，培養(yǎng)員工自覺保護環(huán)境的意識，全方面提高了公司的環(huán)境管理水平。公司根據(jù)集團公司環(huán)境管理體系工作的需要，編制了具體的工作規(guī)范，****年*月，公司順利通過了ISO14001環(huán)境管理體系年度監(jiān)督審核。在員工權益維護方面，公司建立了科學的員工薪酬制度和激勵機制，高級管理人員與普通員工薪酬的正常增加機制，實現(xiàn)按勞分派、同工同酬。公司為全部員工及時辦理了社會保險，足額繳納社會保險費。公司采用多項方法強化安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質量、環(huán)保、資源節(jié)省、增進就業(yè)、員工權益保護等各方面管理，做到經(jīng)濟效益與社會效益、短期利益與久遠利益、本身發(fā)展與社會發(fā)展互相協(xié)調(diào)，實現(xiàn)公司與員工、公司與社會、公司與環(huán)境的健康和諧發(fā)展。報告期內(nèi)，公司未發(fā)生安全生產(chǎn)事故、產(chǎn)品質量糾紛、環(huán)境污染處分以及員工投訴等事項。5、公司文化公司在“四個不變”（即堅持加強黨對公司的領導，公司黨委是領導核心不變；堅持正當經(jīng)營、照章納稅，兩個文明協(xié)調(diào)發(fā)展的方向不變；堅持依靠廣大職工，充足尊重廣大職工主人翁地位的宗旨不變；堅持為地方和國家的社會主義建設主動做出奉獻的指導思想不變）辦企原則的指導下，搭建公司公司文化建設框架。公司把“誠信盡責創(chuàng)新奉獻”作為公司精神，以“誠和”文化為支點，以“以人為本、誠信經(jīng)營”作為經(jīng)營理念，以“百年伊泰、用心傳遞能量”為公司文化標語，并編制《公司員工文化手冊》，明確公司形象、公司精神、價值觀念、員工行為規(guī)范等內(nèi)容，把公司文化建設融入到日常經(jīng)營活動中，故意識地引導員工建立較為一致的行為習慣。公司通過季度、年度績效考核，開展先進工作者評比活動，引導標桿文化。公司將文化建設與發(fā)展戰(zhàn)略有機結合，打造適應公司發(fā)展需要的獨具特色的公司文化，使員工本身價值在公司發(fā)展中得到充足體現(xiàn)。（二）風險評定公司結合基本規(guī)范有關風險評定的規(guī)定，以有關配套指導為根據(jù)，建立了統(tǒng)一規(guī)范的風險評定程序，定義了風險評定基礎和風險評價原則，從風險發(fā)生可能性和影響程度兩個維度，結合日常管理與監(jiān)督、內(nèi)部審計、外部審計等，在建立和實施內(nèi)部控制的同時收集風險評定有關信息，通過風險識別、風險分析、風險評定及應對等環(huán)節(jié)，對風險進行管理。（三）控制活動公司制訂了《重大事故應急救援預案》，建立了安全生產(chǎn)事故應急預警和報告機制等，將風險控制在可承受度之內(nèi)。根據(jù)基本規(guī)范及配套指導規(guī)定，通過預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結合的辦法，針對公司內(nèi)部環(huán)境及重要業(yè)務制訂了對應的控制方法，并定時對其執(zhí)行狀況進行檢查分析。1、資金活動公司始終堅持資金集中歸口管理的原則，強化資金統(tǒng)一控制調(diào)配機制，全方面提高資金營運效率，減少財務風險。公司通過《貨幣資金及票據(jù)管理制度》，加強對營運資金的系統(tǒng)控制，嚴格規(guī)范資金的收支條件、程序和審批權限。公司財務部管理籌資業(yè)務，為加強對籌資活動的內(nèi)部控制，確?；I資活動的正當性和效益性，公司在《章程》、《籌資管理制度》等制度中對籌資審批權限有明確的界定。2、采購業(yè)務為了增進公司合理采購，滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，防備采購環(huán)節(jié)的舞弊風險，公司針對采購管理的核心控制環(huán)節(jié)，明確了有關的流程規(guī)范以及控制規(guī)定，重要涉及采購計劃管理，供應商分類分級管理，采購過程監(jiān)督和質量管理，采購價格、合同、付款審核審批管理及招投標管理等。在采購計劃管理方面，公司嚴格按照生產(chǎn)經(jīng)營需求編制采購計劃，嚴格控制采購請購環(huán)節(jié)，減少盲目采購現(xiàn)象，避免和避免材料庫存積壓及公司流動資金占用。建立供應商分類分級管理機制，嚴格對供應商進行篩選、評價，進一步優(yōu)化、完善公司的采購體系，有助于公司與供應商形成互利共贏的合作伙伴關系。建立采購過程監(jiān)督和質量檢查體系，由不同的部門和單位對供應商進行過程監(jiān)督和產(chǎn)品質量檢查，明確規(guī)定產(chǎn)品驗收原則和入庫程序，確保最后入庫產(chǎn)品符合公司規(guī)定。通過嚴格控制采購價格、采購合同和采購付款權限審批流程，規(guī)范采購價格確認、采購合同審批和風險規(guī)避等辦法，通過采購付款審批確認環(huán)節(jié)，有效的控制了采購價格過高、采購合同風險和采購付款不規(guī)范等問題。公司制訂了《招投標管理制度》，對重大采購項目招投標的原則、招標程序、招標文獻、評比規(guī)則、中標告知書的發(fā)出等事項進行了嚴格的規(guī)定。針對符合《招投標管理制度》的采購項目，公司在開標前由各采購歸口管理部門組織涉及經(jīng)辦部門代表、需求部門代表、財務部門代表、技術專家、審計部門在內(nèi)的評標委員會進行評標、開標工作。上述方法有效減少了采購成本，避免了采購舞弊現(xiàn)象的滋生，增強了公司的市場應變能力和競爭能力。3、資產(chǎn)管理公司制訂了《資產(chǎn)管理制度》，****年修訂了《固定資產(chǎn)管理方法》。在固定資產(chǎn)管理方面，公司圍繞固定資產(chǎn)的購置、驗收、登記、內(nèi)部調(diào)撥、維修以及報廢等方面做了明確的流程規(guī)范和約束；在存貨管理方面，公司圍繞原材料采購申報、驗收入庫、領用發(fā)出、保管等方面進行了明確的管理和控制；在無形資產(chǎn)管理方面，為保護無形資產(chǎn)的安全并維護其價值，公司圍繞土地資產(chǎn)、專利資產(chǎn)以及商標資產(chǎn)進行了明確的管理規(guī)定和規(guī)范約束。為了加強對資產(chǎn)盤點工作的管理，采用定時清查盤點和不定時抽查的方法，確保資產(chǎn)賬實相符，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。4、銷售業(yè)務公司對整個銷售過程進行了全方面控制管理，重要圍繞銷售計劃、客戶信用、煤炭價格及銷售合同等方面進行有效控制和管理。公司對市場進行了進一步細致的分析和預測，按照公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)定和往年的銷售實際狀況編制和分解銷售計劃，用以指導銷售工作。同時，公司對客戶信用和能力進行了細致的調(diào)查研究，與含有一定信用能力、資金能力的客戶合作。公司根據(jù)實際市場狀況和競爭對手價格方略，靈活調(diào)節(jié)煤炭銷售價格。5、工程項目為加強公司的基本建設管理，公司制訂了《基本建設項目管理制度》，建立了規(guī)范的重大工程項目立項與審批、項目實施、竣工決算、驗收與付款程序，明確了公司基建工程部部、發(fā)展規(guī)劃部、、審計部等有關部門的崗位職責和審批權限，確保了可行性研究與決策、預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與審計等不相容職務相分離，確保公司工程項目建設可行、工程建設過程可控、工程驗收規(guī)范、工程決算透明。6、財務報告公司高度重視財務報告數(shù)據(jù)的真實、完整，對公司會計核算、財務報告編制、披露等進行了嚴格的控制和管理。公司在財務管理和會計核算方面均設立了較為合理的崗位和職責權限，并配備了對應人員以確保財會工作順利進行，會計機構人員分工明確，實施崗位責任制，對不相容職務進行了明確并實施分離。為避免出現(xiàn)財務報告虛假和重大遺漏，公司加強了對財務報告編制、合并財務報表、財務報表對外提供等方面的過程控制。具體為：在財務報表編制時需嚴格按照國家規(guī)定的會計制度和政策規(guī)定進行編制，任何人不得私自更改公司現(xiàn)有會計政策和會計預計，并將報表編制、審核、審批進行分離，確保財務數(shù)據(jù)的精確性和真實性；在正式對外提供財務報表之前，公司將聘任會計師事務所進行審計，確保公司所提供的財務報表不存在虛假信息和重大遺漏。公司健全了財務報告編制、對外披露和分析運用各環(huán)節(jié)的授權同意制度，涉及編制方案的審批、會計政策與會計預計的審批、重大交易和事項會計解決的審批，對財務報告內(nèi)容的審核等。同時公司建立了財務報告分析制度，通過對公司的多個經(jīng)營數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)進行分析研究，為公司決策層提供了充實有效的決策根據(jù)。7、全方面預算公司根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃，對公司的經(jīng)濟事項進行預算管理。預算的編制普通按照“上下結合、分級編制、逐級匯總、統(tǒng)一協(xié)調(diào)”的程序進行。公司對預算執(zhí)行單位下達年度經(jīng)營目的，各執(zhí)行單位結合本身特點及預測的執(zhí)行條件，提出本單位財務預算方案，公司預算管理部門進行審查、匯總，提出建議，編制財務預算方案（草案），經(jīng)董事會審議同意后由各預算執(zhí)行單位及員工執(zhí)行。公司圍繞預算的編制分解、執(zhí)行狀況和過程控制、預算調(diào)節(jié)以及考核等方面進行管理和控制，確保公司的預算方案科學有效，預算管理過程可控可查，確保公司預算管理真正落到實處。8、合同管理為了規(guī)范合同管理，防備與控制合同風險，有效維護公司正當權益，公司制訂了《合同管理方法》，對合同的主體、形式與內(nèi)容、合同的訂立、執(zhí)行、變更、轉讓與解除以及合同糾紛的調(diào)解、仲裁和訴訟等各環(huán)節(jié)都做出了明確規(guī)定，并建立了合同評審內(nèi)部會簽制度。公司各層級根據(jù)《合同管理方法》的規(guī)定在授權范圍內(nèi)推行審批權限。在合同執(zhí)行過程中，公司首先遵照誠實信用原則嚴格推行合同，同時對對方合同推行狀況實施有效監(jiān)控，強化對合同推行狀況的檢查、分析和驗收，確保合同全方面有效推行。9、信息系統(tǒng)公司信息管理部負責全公司的信息系統(tǒng)管理工作，建立了信息系統(tǒng)日常開發(fā)及維護機制，開展信息系統(tǒng)開發(fā)、維護和日常管理工作，保障信息系統(tǒng)能夠持續(xù)正常運轉。根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)定和經(jīng)營管理現(xiàn)狀，公司明確了信息系統(tǒng)的發(fā)展方向：保障業(yè)務系統(tǒng)穩(wěn)定運行的同時繼續(xù)主動協(xié)助有關業(yè)務單位推動信息化建設工作，加大信息化培訓和宣傳工作，提高全公司信息化意識。對公司的信息系統(tǒng)進行有計劃的擴展、升級和更新，提高公司信息化管理水平。明確信息系統(tǒng)權限管理規(guī)定，實現(xiàn)運用信息系統(tǒng)對公司權力、責任、信息等方面有效控制。10、生產(chǎn)管理公司重視煤炭生產(chǎn)過程的全方面管理控制，為了貫徹執(zhí)行國家煤炭行業(yè)生產(chǎn)有關方針、政策，加強生產(chǎn)管理工作，規(guī)范生產(chǎn)管理行為，公司制訂了《煤炭生產(chǎn)管理制度》。從生產(chǎn)計劃控制、生產(chǎn)工藝管理、生產(chǎn)過程監(jiān)督、機電設備管理、運輸管理管理以及零部件和最后產(chǎn)品的質量檢查控制，均做了規(guī)范規(guī)定和控制約束。****年，集團公司兩個生產(chǎn)礦井分別達成國家煤炭行業(yè)一級原則（魚卡公司）和二級原則（大通煤礦）（四）信息與溝通1、內(nèi)部信息與溝通借助信息管理系統(tǒng)，如OA系統(tǒng)，實現(xiàn)了公司內(nèi)部交流的網(wǎng)絡化和信息化，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更快速、順暢，溝通更便捷、有效。在日常管理中，建立了月度例會、定時經(jīng)營分析報告、專項工作報告等信息溝通渠道，便于公司各級員工及時高效地理解公司多個經(jīng)營管理信息。2、外部信息與溝通公司運用多個渠道和機制，與投資者、媒體、監(jiān)管機構保持順暢的溝通和聯(lián)系，定時及不定時披露有關報告，接受各監(jiān)管機構的詢問、檢查。同時堅持懲防并舉、重在防止的原則，通過舉報電話、舉報信箱及內(nèi)部審計等渠道建立了員工或外部有關各方與管理層、審計委員會之間的反舞弊信息溝通渠道，營造廉潔經(jīng)營的氛圍。（五）內(nèi)部監(jiān)督公司董事會下設審計委員會，根據(jù)董事會的規(guī)定對公司重大經(jīng)濟行為進行專項審計監(jiān)督。公司明確審計部為內(nèi)部控制體系運行狀況測試監(jiān)督的主管部門，配備專門的內(nèi)部控制監(jiān)督人員，不定時地對公司內(nèi)部多個經(jīng)濟事項進行審計，對內(nèi)控執(zhí)行情況進行檢查，對公司的業(yè)務管理過程進行全方面監(jiān)督和控制。通過日常監(jiān)督與專項監(jiān)督，對公司財務信息的真實性和完整性、內(nèi)部控制制度建立和實施的有效性等狀況進行檢查、監(jiān)督與評價。公司通過總經(jīng)理辦公室法律事務室，對整個公司經(jīng)營管理中涉及的合同條款進行法務審核，確保各類合同不存在法律風險。七、內(nèi)部控制缺點及其認定公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、評價指導等有關規(guī)定，結合公司規(guī)模、行業(yè)特性、風險偏好和風險承受度、風險發(fā)生的可能性、風險可能產(chǎn)生的影響程度等因素，對公司內(nèi)部控制缺點認定原則進行了調(diào)節(jié)，研究擬定了更適合我司的內(nèi)部控制缺點具體認定原則。1、公司對內(nèi)部控制缺點的等級劃分按照影響內(nèi)部控制目的實現(xiàn)的嚴重程度，公司將內(nèi)部控制缺點分為重大缺點、重要缺點和普通缺點：（1）重大缺點：是指一種或多個控制缺點的組合，可能造成公司嚴重偏離控制目的；（2）重要缺點：是指一種或多個控制缺點的組合，其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺點，但仍有可能造成公司偏離控制目的；（3）普通缺點：是指除重大缺點、重要缺點之外的其它缺點。2、公司對內(nèi)部控制缺點認定的定量及定性原則（1）財務報告內(nèi)控缺點的定量及定性原則從定量原則看，如果該缺點單獨或連同其它缺點可能造成的財務報告錯報金額不大于資產(chǎn)總額的0.5%或不大于稅前利潤的3%，則認定為是普通缺點；如果不不大于資產(chǎn)總額的0.5%（含0.5%）、不大于1%，或不不大于稅前利潤的3%（含3%）、不大于5%認定為重要缺點；如果不不大于資產(chǎn)總額的1%（含1%），或不不大于稅前利潤的5%（含5%）則認定為重大缺點。從定性的原則看，下列情形最少普通被認定“重大缺點”：對以前發(fā)表的財務報表進行重報，以反映對錯誤或舞弊造成的錯報的糾正；審計委員會對公司外部財務報告及對于財務報告內(nèi)部控制的監(jiān)督失效；發(fā)現(xiàn)涉及高級管理層的任何程度的舞弊行為；已向管理層報告但通過合理期限后，管理層仍然沒有對重要缺點進行糾正。公司規(guī)定，涉及下列領域的內(nèi)控缺點最少應認定為“重要缺點”：對非常規(guī)或非系統(tǒng)性交易的內(nèi)部控制缺點；對公認會計準則選擇和應用會計政策的內(nèi)部控制缺點；對關聯(lián)交易、重大重組的內(nèi)部控制缺點。（2）非財務報告內(nèi)控缺點的定量及定性原則如果該缺點單獨或連同其它缺點可能造成直接財產(chǎn)損失金額不大于100萬元（含100萬），或受到省級（含省級）下列政府部門處分但未對公司定時報告披露造成負面影響，則認定為普通缺點。如果該缺點單獨或連同其它缺點可能造成直接財產(chǎn)損失金額不不大于100萬且不大于1000萬元（含1000萬）或受到國家政府部門處分但未對公司定時報告披露造成負面影響，則認為是重要缺點。如果該缺點單獨或連同其它缺點可能造成直接財產(chǎn)損失金額不不大于1000萬元或已經(jīng)對外正式披露并對公司定時報告披露造成負面影響，則認為是重大缺點。根據(jù)上述認定原則，結合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督狀況，本次內(nèi)部控制評價過程中未發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在重大缺點和重要缺點。八、內(nèi)部控制缺點的整治狀況報告期間，公司未發(fā)現(xiàn)需要整治的重大及重要內(nèi)部控制缺點，有關的內(nèi)部控制設計合理，運行有效。九、內(nèi)部控制有效性的結論公司根據(jù)基本規(guī)范、評價指導及其它有關法律法規(guī)的規(guī)定，對公司截至****年12月31日的內(nèi)部控制