資金收支打算治理方法第一章 總則第一條為適應(yīng)集團(tuán)資金集中治理的要求，標(biāo)準(zhǔn)和推行資金直屬工程部、全資子公司、控股子公司〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)成員單位〕的資金收支進(jìn)展監(jiān)控、分析、考核，特制定本方法。其次條資金收支打算治理是企業(yè)全面預(yù)算治理與資金結(jié)控及考核等數(shù)據(jù)依據(jù)，是集團(tuán)資金治理日常操作的重要手段。第三條資金收支打算的根本任務(wù)是：1、年度的資金收支打算可以取自于企業(yè)全面預(yù)算中的資金局部。2、月度滾動(dòng)資金收支打算供給了資金推測(cè)的數(shù)據(jù)依據(jù)，使集團(tuán)能夠提前把握整個(gè)集團(tuán)的資金需求。3時(shí)間、賬戶(hù)的準(zhǔn)確信息，是資金實(shí)際操作的依據(jù)。第四條資金收支打算治理應(yīng)遵循的根本原則：1、按行業(yè)治理、統(tǒng)一口徑。2、以收定支、滾動(dòng)填報(bào)。3、動(dòng)態(tài)監(jiān)控，準(zhǔn)時(shí)調(diào)整。4、細(xì)化分析，強(qiáng)化考核。5、目標(biāo)掌握，防范風(fēng)險(xiǎn)。第六條本方法適用于集團(tuán)結(jié)算中心及所屬成員單位。其次章 資金收支打算主體第七條資金收支打算的工作主體包括：集團(tuán)打算財(cái)會(huì)部、結(jié)算中心及各成員單位。第八條集團(tuán)打算財(cái)會(huì)部在資金收支打算治理工作中屬于治理主體，履行以下主要職責(zé)：1、制定資金收支打算的治理規(guī)定。2、審批各成員單位報(bào)送的資金收支打算。3、對(duì)各成員單位年度和月度資金預(yù)算的執(zhí)行狀況進(jìn)展分析和評(píng)價(jià)。第九條集團(tuán)結(jié)算中心在資金收支打算治理工作中屬于執(zhí)行主體，履行以下主要職責(zé)：1、制定資金收支打算的填報(bào)周期、填報(bào)工程等。2、指導(dǎo)、安排各成員單位及結(jié)算中心的資金收支打算的編制和治理工作；3審核各成員單位報(bào)送的月度滾動(dòng)和周滾動(dòng)資金收支打算。4、匯總已審批的各成員單位上報(bào)的資金收支打算，并生成〔2〕5、依據(jù)資金調(diào)度表生成資金下?lián)軉危蚋鞒蓡T單位下?lián)苜Y金。6、監(jiān)控分析各成員單位資金收支打算的執(zhí)行，并提出考核意見(jiàn)。第十條成員單位在資金收支打算治理工作中為編制主體，履行以下主要職責(zé)：1、按規(guī)定上報(bào)本單位的資金收支打算。2、嚴(yán)格依據(jù)上報(bào)的資金收支打算，進(jìn)展資金收支結(jié)算。第三章 范圍和內(nèi)容還是沒(méi)有納入集團(tuán)賬戶(hù)體系治理的關(guān)聯(lián)賬戶(hù)資金收支打算都應(yīng)統(tǒng)一編報(bào)。票據(jù)業(yè)務(wù)也納入資金收支打算的統(tǒng)一治理。第十二條資金收支打算按上報(bào)周期分為：年度資金收支打算、月滾動(dòng)資金收支打算、周滾動(dòng)資金收支打算。〔即該收支工程是否需要由結(jié)算中心下?lián)?，統(tǒng)一分析口徑。第四章 資金收支打算編制與審批10月1231日之前上報(bào)集團(tuán)打算財(cái)會(huì)部。第十五條年度資金收支打算應(yīng)綜合考慮本單位的年度生收付實(shí)現(xiàn)制的原則進(jìn)展編制。第十六條編制年度資金收支打算應(yīng)依據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況分解到月進(jìn)展填報(bào)。第十七條各成員單位依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，編制月滾動(dòng)253個(gè)月的資金收支打算，由集團(tuán)打算財(cái)會(huì)部進(jìn)展審批。集團(tuán)打算財(cái)會(huì)部審批后由結(jié)算中心匯總保存。第十九條各成員單位依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，以當(dāng)期收入報(bào)各收支工程每周的匯總數(shù)，報(bào)集團(tuán)打算財(cái)會(huì)部審批。本單位的資金存量與實(shí)際收支，準(zhǔn)確填報(bào)。其次十一條周滾動(dòng)資金收支打算的審批流程：成員單位填下?lián)艿囊罁?jù)。其次十二條年度資金收支打算、月度滾動(dòng)資金收支打算和周滾動(dòng)資金收支打算中的收支工程必需保持全都。付。第五章 資金收支打算執(zhí)行與掌握其次十四條結(jié)算中心依據(jù)各成員單位上報(bào)的周滾動(dòng)資金該收支工程的相關(guān)治理規(guī)定逐筆審核辦理支付。其次十五條結(jié)算中心依據(jù)已審核的周資金收入打算對(duì)收并執(zhí)行資金下?lián)?。其次十六條在資金下?lián)苓^(guò)程中，資金治理系統(tǒng)會(huì)對(duì)以下?tīng)顩r發(fā)出預(yù)警信息，提示結(jié)算中心有關(guān)人員關(guān)注：1、當(dāng)單項(xiàng)支出工程本年累計(jì)支出金額到達(dá)年度打算數(shù)的90%時(shí)。2、當(dāng)單項(xiàng)支出工程本月已支出金額到達(dá)當(dāng)月資金打算數(shù)的80%時(shí)。其次十七條結(jié)算中心下劃資金不得超過(guò)成員單位在結(jié)算中心該時(shí)點(diǎn)的內(nèi)部存款余額。其次十八條各成員單位須嚴(yán)格依據(jù)資金收支打算安排資金結(jié)算業(yè)務(wù)，結(jié)算中心予以監(jiān)控。其次十九條超出周滾動(dòng)資金收支打算的支出款項(xiàng)結(jié)算中另報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批前方可支付。單位須準(zhǔn)時(shí)在系統(tǒng)中登記資金收支打算實(shí)際使用登記表。第六章 資金收支打算分析與考核算中心績(jī)效考核體系。第三十二條資金收支打算分析時(shí)實(shí)際數(shù)據(jù)的來(lái)源是托付付款書(shū)、銀行付款書(shū)和資金收支打算實(shí)際使用登記表。第七章 附則第三十三條本方法自公布之日起實(shí)施。原關(guān)于資金收支打算的規(guī)定與本方法有抵觸局部，一律以本方法為準(zhǔn)。第三十四條本方法由XX廢止。附表：1：XX集團(tuán)周資金滾動(dòng)收支打算表

房地產(chǎn)公司資金周滾動(dòng)打算表項(xiàng)目周一周二周三項(xiàng)目周一周二周三第一周周四 周五周六周日本周合計(jì)收入銷(xiāo)售商品0收回投資0取得投資收益0吸取投資0借款收到現(xiàn)金0籌資0其他0總收入00000000其中：集團(tuán)賬戶(hù)收入0關(guān)聯(lián)賬戶(hù)收入0歸還銀行借款本金籌資性支出歸還銀行借款利息0籌資性支出合計(jì)00000000廣告費(fèi)0控制費(fèi)宣傳費(fèi)0性用出國(guó)費(fèi)0支出類(lèi)稅金0捐贈(zèng)支出0資本性支資本性支出本錢(qián)性支出審計(jì)評(píng)估費(fèi)0禮品費(fèi)0保險(xiǎn)費(fèi)0大修支出0銷(xiāo)售代理費(fèi)0退房款0工資0制裝費(fèi)0體檢費(fèi)0掌握性費(fèi)用合計(jì)00000000固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)0無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)0對(duì)外投資性支出0安排股利支出0資本性支出合計(jì)00000000土地征用支出0前期工程費(fèi)0根底設(shè)施費(fèi)0建筑安裝費(fèi)0配套設(shè)施費(fèi)0開(kāi)發(fā)間接費(fèi)0本錢(qián)性支出合計(jì)00000000掌握性支出合計(jì)00000000日常費(fèi)用工程0總支出00000000其中：集團(tuán)賬戶(hù)支出關(guān)聯(lián)賬戶(hù)支出需下?lián)艿慕痤~存出票據(jù)保證金開(kāi)出票據(jù)承兌支出票00其中：集團(tuán)賬戶(hù)支出關(guān)聯(lián)賬戶(hù)支出需下?lián)艿慕痤~存出票據(jù)保證金開(kāi)出票