#/30等基本情況的全面了解，判斷客戶類型、基本經(jīng)營情況、信用狀況等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)基本的認(rèn)識(shí)。財(cái)務(wù)狀況分析通過對(duì)企業(yè)的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況分析，達(dá)到評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進(jìn)而識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)。具體包括財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析和現(xiàn)金流量分析3個(gè)方面：(a)財(cái)務(wù)比率分析流動(dòng)性比率分析，判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)對(duì)突發(fā)事件和困境的能力；盈利能力比率分析，判斷企業(yè)管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力；結(jié)構(gòu)性比率，或杠桿比率分析，判斷企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力；經(jīng)營能力比率或效率比率分析，判斷企業(yè)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。(b)現(xiàn)金流量分析企業(yè)現(xiàn)金流包括：經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和融資活動(dòng)3個(gè)方面的現(xiàn)金流。在分析企業(yè)現(xiàn)金流量時(shí)，應(yīng)當(dāng)全面考慮所有與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息，通過完整的現(xiàn)金流入和流出的總量分析、結(jié)構(gòu)分析和趨勢(shì)分析，揭示出借款人的財(cái)務(wù)健康狀況，以判斷還款來源和還款的可能性。根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)金凈流量數(shù)額，對(duì)企業(yè)的償債能力進(jìn)行初步的判斷。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量是否大于到期債務(wù)的本金和利息，對(duì)企業(yè)的償債能力進(jìn)行進(jìn)一步判斷。從現(xiàn)金流出順序進(jìn)一步分析企業(yè)各種可能的還款來源，為貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類提供參考。非財(cái)務(wù)因素分析非財(cái)務(wù)因素主要包括：管理層風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)與自然環(huán)境等方面進(jìn)行分析和判斷償債能力和可能性。（a）從企業(yè)管理者能力與素質(zhì)，判斷管理層風(fēng)險(xiǎn)a）企業(yè)管理者婚姻出現(xiàn)危機(jī)；b）企業(yè)管理者不履行個(gè)人義務(wù)；c）企業(yè)管理者對(duì)銀行的態(tài)度發(fā)生變化，尤指缺乏坦誠的合作態(tài)度；d）企業(yè)管理者患重病或死亡；e）企業(yè)管理者無力按計(jì)劃履行承諾；f）企業(yè)管理者經(jīng)營計(jì)劃不明確；g）企業(yè)管理者財(cái)務(wù)報(bào)表呈報(bào)不及時(shí)，控制成本不力；h）企業(yè)管理者接班人不明確；i）企業(yè)管理者獨(dú)裁專制，業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，限制其他管理人員的管理和控制能力；j）貸款企業(yè)在多家銀行開戶，或經(jīng)常轉(zhuǎn)換往來銀行，且有意隱瞞與某些銀行的往來關(guān)系及負(fù)債情況；k）董事會(huì)或高級(jí)管理層發(fā)生重大人事變動(dòng)，影響公司運(yùn)作；l）公司主要領(lǐng)導(dǎo)層、管理層出現(xiàn)不團(tuán)結(jié)現(xiàn)象；m）企業(yè)管理者無故替換財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員或管理層人士，或用人不當(dāng)導(dǎo)致各部門之間不能相互協(xié)調(diào)配合；n）企業(yè)管理者對(duì)市場(chǎng)需求及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化反應(yīng)遲緩，應(yīng)變能力不強(qiáng)。（b）從貸款企業(yè)發(fā)展前景分析分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)a）行業(yè)特征及定位;b）行業(yè)成熟期和周期性分析;c）行業(yè)的成本及盈利性分析；d）行業(yè)依賴性、替代性和競(jìng)爭(zhēng)力分析；e）行業(yè)成功的關(guān)鍵因素分析；f）行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境分析。（c）從企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況分析信用風(fēng)險(xiǎn)a）總體經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析：企業(yè)在行業(yè)中地位、企業(yè)整體特征、企業(yè)目標(biāo)和戰(zhàn)；b）產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析：消費(fèi)對(duì)象、核心產(chǎn)品、替代品、產(chǎn)品硏發(fā)等；c）原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)分析：渠道及依賴性、穩(wěn)定性、議價(jià)能力、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等；d）生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析：流程、設(shè)備、技術(shù)、勞資關(guān)系等；e）銷售風(fēng)險(xiǎn)分析：份額及渠道、競(jìng)爭(zhēng)程度、銷售量及庫存、競(jìng)價(jià)能力。（d）從宏觀經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境分析信用風(fēng)險(xiǎn)（e）從或有負(fù)債因素分析信用風(fēng)險(xiǎn)（f）擔(dān)保分析a）貸款的保證擔(dān)保;b）保證的主體資格即具有清償債務(wù)的能力和合法的資格；c）明確規(guī)定保證方式，即包括一般保證和連帶責(zé)任保證；d）明確約定保證的期間；e）貸款的抵押擔(dān)保；f）貸款的質(zhì)押擔(dān)保。集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（1）風(fēng)險(xiǎn)分類集團(tuán)客戶的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；貸款集中引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；信息不對(duì)稱造成的風(fēng)險(xiǎn)；資產(chǎn)重復(fù)抵押的風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)聯(lián)企業(yè)交易風(fēng)險(xiǎn)。（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法①監(jiān)管指標(biāo)分析（a）單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括單一客戶貸款集中度一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%。(b)全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。②集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)交易客戶判斷(a)貸款企業(yè)是否為其他企業(yè)控制或控制其他企業(yè)通過判斷貸款企業(yè)是否為其他企業(yè)控制或控制其他企業(yè)來規(guī)避資產(chǎn)重復(fù)抵押的風(fēng)險(xiǎn)。a)集團(tuán)客戶的特征一般為：?控股：通過股權(quán)控制企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策，并能從其經(jīng)營活動(dòng)中獲得利益。聯(lián)盟協(xié)議：存在于其他股東之間的協(xié)議，或其他股東只是代控制方出資，通過這些股東在控制方下的聯(lián)盟，達(dá)到控制企業(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營活動(dòng)的目的。家族式企業(yè)：會(huì)計(jì)上或賬面上控制方與企業(yè)無任何聯(lián)系，但控制者通過家庭等關(guān)系對(duì)該企業(yè)實(shí)施高級(jí)管理人員、重大決策的控制。b)集團(tuán)法人客戶的5大信用風(fēng)險(xiǎn)特征?內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁；?互保、聯(lián)保等十分普遍；?財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差；系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高；進(jìn)出口外匯影響；?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后監(jiān)督難度較大。（b）關(guān)聯(lián)交易主要形式a）購買或銷售商品、商品以外的其他資產(chǎn)；b）提供或接受勞務(wù)；c）代理銷售貨物、合同簽訂；d）租賃；e）提供資金，包括現(xiàn)金、權(quán)益性資金或?qū)嵨镄问降馁J款等;f）為獲得借款履行買賣、勞務(wù)合同等所提供的擔(dān)保；g）管理方面的合同；h）硏究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；i）使用商標(biāo)、技術(shù)、專利等方面的許可協(xié)議；j）支付關(guān)鍵管理人員的報(bào)酬。個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為自身作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約，或在表外業(yè)務(wù)中自行違約或作為保證人為其他債務(wù)人或交易方提供擔(dān)保過程中的違約。這里特指?jìng)€(gè)人作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約風(fēng)險(xiǎn)。（1）從個(gè)人客戶的基本信息分析識(shí)別個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)借款人的資信情況調(diào)查：利用外部征信系統(tǒng)，重點(diǎn)調(diào)查可能影響第一還款來源的因素；借款人的資產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查：本人及家庭月收入、年收入，可變現(xiàn)資產(chǎn)，其他負(fù)債或擔(dān)保，家庭總負(fù)債與總收入的比例，收入穩(wěn)定性及還款意愿；貸款用途及還款來源調(diào)查；對(duì)擔(dān)保方式的調(diào)查。（2）個(gè)人信貸產(chǎn)品分類及風(fēng)險(xiǎn)分析主要從個(gè)人住宅抵押貸款、個(gè)人零售貸款和循環(huán)零售貸款3大類別分析個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人住宅抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析主要是：經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)，“假按揭”風(fēng)險(xiǎn)，由于房產(chǎn)價(jià)值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風(fēng)險(xiǎn)，借款人經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)造成的風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人零售貸款（汽車消費(fèi)貸款、信用卡消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款、留學(xué)貸款、助業(yè)貸款等）的風(fēng)險(xiǎn)分析主要是：收入狀況難以掌握，償債能力有可能不穩(wěn)定，質(zhì)量問題導(dǎo)致違約，抵押權(quán)益難以實(shí)現(xiàn)等造成的風(fēng)險(xiǎn)。循環(huán)零售貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析主要是:重點(diǎn)是關(guān)注借款人的資信狀況及其變化趨勢(shì)。貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別（1）識(shí)別貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響。（2）宏觀經(jīng)濟(jì)因素。（3）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量是指利用內(nèi)部評(píng)級(jí)體系來計(jì)量違約概率和違約損失率，并據(jù)此計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的資本要求。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)兩個(gè)維度。本行重點(diǎn)關(guān)注客戶評(píng)級(jí)。客戶信用評(píng)級(jí)客戶信用評(píng)級(jí)是本行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小?？蛻粼u(píng)級(jí)的主體是商業(yè)銀行，目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)和違約概率，評(píng)級(jí)的兩大功能是區(qū)分違約客戶和計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)?？蛻粼u(píng)級(jí)的發(fā)展經(jīng)歷了專家判斷法、信用評(píng)分法、違約概率模型分析三個(gè)階段。本行目前采用專家判斷法，即5C系統(tǒng)，主要是根據(jù)高管層品德、資本金情況、還款能力、抵押情況、經(jīng)營環(huán)境等5個(gè)因素，分別給予一定的分值進(jìn)行計(jì)算，依據(jù)計(jì)算得出的結(jié)果劃分為不同的信用等級(jí)，并作為授信的依據(jù)。具體執(zhí)行《信用等級(jí)評(píng)定管理規(guī)定》。此外，條件允許時(shí)，將于根據(jù)情況采用信用評(píng)分法和違約概率模型來計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，從而確保信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量更加準(zhǔn)確。債項(xiàng)評(píng)級(jí)債項(xiàng)評(píng)級(jí)是對(duì)交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約后的債項(xiàng)損失大小。債項(xiàng)評(píng)級(jí)主要是通過計(jì)算借款人的違約損失率來實(shí)現(xiàn)的。計(jì)算違約損失率主要有市場(chǎng)價(jià)值法和回收現(xiàn)金流法。本行在辦理信托貸款、委托貸款或代理企業(yè)發(fā)行債券等情況需要對(duì)客戶的某一項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)，可以外聘專業(yè)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行債項(xiàng)評(píng)級(jí)。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)及報(bào)告信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)本行風(fēng)險(xiǎn)管理部門通過各種監(jiān)控技術(shù)，每季度動(dòng)態(tài)捕捉信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異常變動(dòng)，判斷其是否已經(jīng)達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過范圍。首先應(yīng)跟蹤已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展變化情況；其次應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，并對(duì)已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險(xiǎn)和新增風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別、分析、以便采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施。（1）監(jiān)測(cè)的對(duì)象監(jiān)測(cè)對(duì)象主要有兩個(gè)面：一是基本面指標(biāo)，如品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)和環(huán)境類指標(biāo)；二是財(cái)務(wù)指標(biāo)，如償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、營運(yùn)能力指標(biāo)和增長能力指標(biāo)。（2）監(jiān)測(cè)指標(biāo)主要指標(biāo)包括3大類7項(xiàng)指標(biāo)：經(jīng)營績效類的指標(biāo)包括總資產(chǎn)凈回報(bào)率、股本凈回報(bào)率、成本收入比；資產(chǎn)質(zhì)量類的不良貸款比例；審慎經(jīng)營類的指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度和不良貸款撥備覆蓋率。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)有關(guān)資產(chǎn)質(zhì)量的不良貸款率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率和貸款損失準(zhǔn)備充足率等6項(xiàng)指標(biāo)。各相關(guān)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集，匯總后提交風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)一步的分析評(píng)估，并形成報(bào)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警本行信用風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)部門根據(jù)各種渠道獲得的信息，通過一定的技術(shù)手段，采用專家判斷和時(shí)間序列分析、層次分析和功效計(jì)分等方法，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和早期預(yù)警（1）財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警信號(hào)資產(chǎn)負(fù)債表（a）不能按時(shí)得到報(bào)表（多次延誤，或提供不完整、不連續(xù)）；（b）應(yīng)收賬款在途期延長；（c）客戶的現(xiàn)金狀況惡化；（d）應(yīng)收賬款的金額或比例激增；（e）存貨激增，或存貨成本、經(jīng)營成本增幅遠(yuǎn)超銷售增幅；（f）存貨周轉(zhuǎn)速度減慢;（g）流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例下降；（h）交易賬戶嚴(yán)重混亂；（i）固定資產(chǎn)變動(dòng)異常；（j）除固定資產(chǎn)以外的非流動(dòng)性資產(chǎn)集中；（k）無形資產(chǎn)占比太高；（l）短期債務(wù)增加異常；（m）資本債務(wù)的比例很低；（n）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；（o）對(duì)股東或職員有債務(wù)（或拖欠員工工資）；（p）賬戶出現(xiàn)重大變動(dòng)；（q）準(zhǔn)備金大量增加；（r）審計(jì)不合格。損益表（a）銷售額下降；（b）銷售量上另長而利潤率下降；（c）銷售額連續(xù)下降或損失連續(xù)上升；（d）毛利與凈利潤之間差距較大；成本提高，收益減少;呆賬增加；相對(duì)于銷售而言，間接費(fèi)用增加過快；相對(duì)于銷售額及銷售利潤而言，總資產(chǎn)增加過快，流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例下降；經(jīng)營虧損；(j)不合理的改變或違反會(huì)計(jì)制度，如折舊計(jì)提、存貨計(jì)價(jià)等。應(yīng)收款(a)賬額、賬齡異常增加，延長；(b)賒銷政策發(fā)生變化；(c)放棄應(yīng)收款；(d)逾期賬戶過于集中；(e)在附屬公司有應(yīng)收款；企業(yè)經(jīng)營管理預(yù)警信號(hào)經(jīng)營管理混亂，存貨大量積壓、環(huán)境臟亂差、員工老化、工作紀(jì)律松懈等；工廠或公司設(shè)備陳舊、維修不善、運(yùn)轉(zhuǎn)率低；銷售旺季后仍有大量存貨積壓；失去一個(gè)或多個(gè)主要客戶，或公司的某個(gè)大客戶經(jīng)濟(jì)狀況突然惡化；公司或企業(yè)的主要投資項(xiàng)目失??；借款人在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。（3）客戶在銀行賬戶上反映的預(yù)警信號(hào)經(jīng)常支付支票或退票；應(yīng)付票據(jù)展期過多；要求以借款償還其他銀行債務(wù)；要求以貸款炒作本公司股票或其他投機(jī)活動(dòng)；貸款需求劇增或變動(dòng)異常；未按要求補(bǔ)足抵押品的差額，拖欠稅金或租金；貸款的擔(dān)保人突然要求解除其擔(dān)保責(zé)任；借款人被其他債權(quán)人追討欠款，或索取理賠；借款人不能按期支付利息，或要求貸款展期等。預(yù)警方法本行主要采用傳統(tǒng)的預(yù)警方法，即根據(jù)專家或信貸人員對(duì)債務(wù)人或交易對(duì)方的品質(zhì)、資本、能力、抵押品、現(xiàn)金流和經(jīng)濟(jì)周期走勢(shì)等6項(xiàng)因素的分析，做出主觀判斷的方法。預(yù)警程序本行信用預(yù)警工作主要分為4個(gè)階段進(jìn)行：信用信息的收集與傳遞，風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)處置和評(píng)價(jià)。（1）信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告①信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告內(nèi)容（a）本行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告兩種類型。a）內(nèi)部報(bào)告的內(nèi)容為：評(píng)價(jià)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，識(shí)別當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)特征，分析重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素，總結(jié)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)工作，配合內(nèi)部審計(jì)檢查。b）外部報(bào)告的內(nèi)容為：提供監(jiān)管數(shù)據(jù)，反映管理情況，找出風(fēng)險(xiǎn)管理的措施建議。（b）按類型也可分為綜合報(bào)告和專題報(bào)告兩種。a）綜合報(bào)告內(nèi)容為：轄區(qū)各類風(fēng)險(xiǎn)總體狀況及變化趨勢(shì)；分類風(fēng)險(xiǎn)狀況及變化原因分析；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及具體措施；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。b）專題報(bào)告內(nèi)容為：重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)描述，發(fā)展趨勢(shì)及風(fēng)險(xiǎn)因素分析；已經(jīng)采取或擬采取的應(yīng)對(duì)措施。本行的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告采用縱向報(bào)送和橫向報(bào)送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)。即各支行在向本行風(fēng)險(xiǎn)管理部提交報(bào)告同時(shí)，向本支行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送；本行各部門在向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)送的同時(shí)，向主管行長報(bào)送；本行風(fēng)險(xiǎn)管理部在向本行領(lǐng)導(dǎo)班子、董事會(huì)及專門委員會(huì)報(bào)送的同時(shí)，按規(guī)定向監(jiān)管部門報(bào)送。（四）信用風(fēng)險(xiǎn)控制信用風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和方法信用風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和方法風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。（1）風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過多樣化的投資來分散和降低信用風(fēng)險(xiǎn)的方法，如貸款出售、銀團(tuán)貸款、分散貸款到不同客戶、不同行業(yè)、不同區(qū)域等；（2）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種風(fēng)險(xiǎn)管理方法，分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，如保險(xiǎn)、出口信貸保險(xiǎn)、擔(dān)保和備用信用證等；（3）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指本行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場(chǎng)，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場(chǎng)具有的風(fēng)險(xiǎn)，簡(jiǎn)單說就是不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指事前（損失發(fā)生以前）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的價(jià)格補(bǔ)償。即通過提高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的方式，獲得承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格補(bǔ)償；（4）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖主要指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略，主要對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，分為自我對(duì)沖和市場(chǎng)對(duì)沖。風(fēng)險(xiǎn)管理部門在信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)發(fā)出之后，依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和方法首先應(yīng)采取預(yù)控性的措施防止風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)擴(kuò)大，然后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的類型、性質(zhì)和程度而采取相應(yīng)的措施。信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施控制信用風(fēng)險(xiǎn)的措施主要有限額管理、信貸審批、貸后管理等