研究所嚴格執(zhí)行財務借款和報銷管理規(guī)定通知研究所關于嚴格執(zhí)行財務借款和報銷管理規(guī)定的通知

為規(guī)范財務借款和報銷行為，嚴肅財經紀律，發(fā)揮資金使用效益，所內各部門要嚴格執(zhí)行財務規(guī)章制度?，F(xiàn)將若干財務借款和報銷管理的規(guī)定重申如下。

1、在財務處有借款的經辦人員，業(yè)務辦理完結后，應及時到財務處辦理核銷手續(xù)，對無故不辦理借款核銷或長期占用所內資金的，財務處不再辦理借款。

2、設備采購、材料采購、外委測試加工、轉撥經費借款應履行必要的驗收程序，做好相關確認工作，催要發(fā)票等憑據(jù)，及時核銷往來賬款。

3、對于差旅費、會議費、出國費、勞務費、專家咨詢費借款，嚴格執(zhí)行“前不清，后不借”原則，業(yè)務完成后一周內核銷借款，否則不再辦理后續(xù)借款。

4、各類業(yè)務報銷應嚴格遵守現(xiàn)金使用規(guī)定。人民幣1000元以上采購支出，嚴禁使用現(xiàn)金，本地采用轉賬、支票、公務卡方式結算，外地采用銀行匯款方式結算。

5、辦公用品、計算機耗材、資料費、日用品等零星采購支出，報銷時除提交發(fā)票外，同時提交采購物品清單。

6、20**年票據(jù)報銷日期可延至20**年3月31日，過期一律不得報銷。20**年票據(jù)不得在20**年度技術開發(fā)類課題報銷。

7、為有效控制我所技術開發(fā)類課題增值稅稅負，每月25日以后未到賬的款項不再開具發(fā)票。當年開具過增值稅發(fā)票的技術開發(fā)類課題，在購買商品、支付測試加工費用時，盡可能索要增值稅專用發(fā)票，以便增值稅進項抵扣。

篇2：費用報銷借款手續(xù)調整請示

關于費用報銷及借款手續(xù)調整的請示

集團公司總經理室：

為完善財務制度，明確責任，擬建議對我司費用報銷及借款手續(xù)調整如下：

一、2000元以下（含2000元）的報銷審批按如下程序辦理：

經手人-部門負責人-主管經理/副經理-財務部主管-zz審批-出納付款。

二、2000元以上的報銷審批按如下程序辦理：

經手人-部門負責人-主管經理/副經理-財務部主管-zz-集團公司總經理室成員審批-出納付款。

三、財務部人員對單據(jù)審批行使監(jiān)督權，如認為審批存在不合理，有權要求當事人作出解釋；對2000元以下的非正常支出報銷憑證有權要求改由集團公司總經理室成員作最終審批；對不按有關制度報銷的，有權拒簽或拒付，并提請上級領導協(xié)調解決。

以上請示，妥否，請批示。

z物業(yè)管理有限公司

二O**年五月二十一日

篇3：物業(yè)公司費用報銷借款手續(xù)調整請示

物業(yè)公司關于費用報銷及借款手續(xù)調整的請示

集團公司總經理室：

為完善財務制度，明確責任，擬建議對我司費用報銷及借款手續(xù)調整如下：

一、2000元以下（含2000元）的報銷審批按如下程序辦理：

經手人-部門負責人-主管經理/副經理-財務部主管-**審批-出納付款。

二、2000元以上的報銷審批按如下程序辦理：

經手人-部門負責人-主管經理/副經理-財務部主管-林超-集團公司總經理室成員審批-出納付款。

三、財務部人員對單據(jù)審批行使監(jiān)督權，如認為審批存在不合理，有權要求當事人作出解釋；對2000元以下的非正常支出報銷憑證有權要求改由集團公司總經理室成員作最終審批；對不按有關制度報銷的，有權拒簽或拒付，并提請上級領導協(xié)調解決。

以上請示，妥否，請批示。

z物業(yè)管理有限公司

二O**年五月二十一日

篇4：公司借款費用報銷制度(4)

公司借款及費用報銷制度(四)

1、為了規(guī)范公司的財務體系的運行，特制定本《借款及費用報銷制度》。

2、定義：備用金分為常年備用金和臨時備用金。常年備用金：一般指職能部門因公務需要，而必須保持現(xiàn)金使用量。比如：門店收款備用金、零星采購備用金、食堂等備用金。臨時備用金：一般時指各部門人員因公出差或外出辦事時，而必備的現(xiàn)金。比如：出差借款，辦事借款。

3、常年備用金使用人授權，一般每年度初辦理一次，一次授權期為一年或更短，一般年度終了時，結清確認，以備續(xù)用。

4、常年備用金審批流程：備用金使用人申請→總經理書面授權并審批→借款人填單→會計審核→財務主管審核備案→出納人員付款→備用金使用人。

5、臨時備用金一般在完成公務后由備用金使用人在3個工作日內向財務部門結算清楚，前款不清，后款不借。遲一天結算的則罰備用金使用人每天10元，累計累加。

6、臨時備用金審批流程：備用金使用人請求填單→部門主管審核→會計審核→財務主管審核→總經理（或董事長）審批→出納人員付款→備用金使用人。

7、費用是指根據(jù)生產經營管理的需要支付的當期收益性支出和資本性支出。本制度的費用管理僅限于公司日常費用額管理，比如：差旅費、市內交通費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。

8、費用報銷流程：費用報銷人→部門主管審核→主辦會計審核→財務主管審核→總經理（或董事長）審批→出納人員付款→費用報銷人。

9、報銷費用的費用報銷人注意事項：1）原始票據(jù)的粘貼要求：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。2）擬報銷費用人自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單，費用報銷可匯總報支，所附單據(jù)上必須有經辦人、驗收人（或證明人）、部門主管（經理）簽字后，經財務主管單據(jù)審核時加蓋“附件”章以示該單據(jù)唯一報銷依據(jù)?；趯M報銷單據(jù)的合法性與真實性要求，財務主管應在報銷單據(jù)審核時，應立即向擬報銷人提出。各部門負責人對單據(jù)需求負有無條件義務，無法落實者須書面講明原因。

10、應急借支費用報銷：公司發(fā)生特別緊急事項而產生的應給予報銷費用，公司原則上不允許個人私自借支；如遇特殊情況，其部門主管應作擔保人，并承擔連帶還款責任。應急借支費用一般為醫(yī)療、突發(fā)事故等危及到人道主義事項的費用。

11、應急、借支費用報銷流程：擬費用報銷人→財務主管審核（應事先電話知會總經理或董事長）→出納人員付款→費用報銷人（執(zhí)行）***事后：費用報銷人→部門主管審核→主辦會計審核→財務經理審核→總經理（或董事長）審批→出納人員沖抵借款→費用報銷人多還少補。

12、應酬費用報銷的特殊要求：應酬費用一般指對公司外部的部門或人員公務交往上的費用。經手人遇此事務，必須事先知會上級總經理（或董事長）。

13、費用報銷單據(jù)合法性的特殊要求：以下日常報銷單據(jù)一定要有正式發(fā)票（普票）或增值專用稅票：

A、辦公用品、電話費（普票）

B、應酬餐費、出差車費、住宿費（普票）

C、業(yè)務車輛用油、車間石化品用油、氣（增值稅票）

D、電費及用電配耗材（增值稅票）

E、固定資產（普票或增值稅票）

F、各部門的辦公費用（普票或增值稅票）

14、費用報銷時，經辦人或擬報銷人須在每一張?zhí)峁┑膯螕?jù)上確認簽名，以示負責。費用匯總報銷的，擬報銷人一定要注明時間、可公開事由、每次費用金額等等。在執(zhí)行以上流程時，提請各有權審核人員一定按順序進行。如果后手審核人先于前手審核人簽字審核時，前手審核人有權給予拒絕補簽。

15、本制度自總經理簽署日起生效執(zhí)行。

篇5：X小學財務報銷借款規(guī)定

z小學關于財務報銷與借款的規(guī)定

為了進一步落實上級財務部門的有關規(guī)定，提高財務工作效率，更好地為廣大教職工服務，促進財務工作規(guī)范化，特制定本規(guī)定。

一、關于報銷的規(guī)定

（一）、報銷時間：每月6日至25日，節(jié)假日除外。

（二）、報銷地點：財務室

（三）、報銷程序：

1、經辦人在購物（消費、雇用勞務）后應索取正式稅務發(fā)票，在發(fā)票（其他票據(jù)不能作為報銷憑證）背面簽名、填寫好購物用途。

2、經辦人持發(fā)票到總務處，總務主任審核簽名。屬于購買物品的，要由管理員進行物品登記。

3、經辦人持總務主任審核后的發(fā)票到校長室，由校長簽名批準。

4、經辦人持校長簽批的發(fā)票到財務室，會計注明列支賬戶科目并記帳，出納員方可付款，手續(xù)不全任何人無權報銷。

二、關于借款的規(guī)定

（一）、借款人員：學校在職教職工。

（二）、借款事由：學校公務。

（三）、借款程序：

1、小額借款（500元以內）

借款人填寫借款單→總務主任審核→校長簽批→會計記賬→出納員付款

2、大額借款（500元以上）

借款人提前請示校長→校長通知總務處→總務主任安排財務室在1天內準備款項→借款人填寫借款單→總務主任審核→校長簽批→會計記帳→出納員付款

3、支票借款

借款