第18頁共18頁2023?年審計工?作總結參?考范本?一年來，?在學校黨?委行政領?導下，緊?緊圍繞學?校中心工?作，在后?勤管理、?后勤服務?、后勤改?革和節(jié)約?型校園建?設等方面?積極展開?工作。圓?滿地完成?了年初制?定的各項?工作計劃??，F將我?處___?_年工作?總結如下?：一、?加快推進?教職工宿?舍建設工?作。我?校教職工?宿舍建設?是校領導?為廣大師?生員工辦?好事、辦?實事舉措?之一，本?著將好事?辦好，實?事辦扎實?的原則，?校領導多?次召開相?關職能部?門研討實?施方案，?并成立了?教職工宿?舍建設領?導組，下?設：辦公?室、基建?組、售房?組、招標?組、財審?組、宣傳?組等工作?組。我處?主要承擔?基建組工?作任務。?一年來，?我處積極?推進建房?前期相關?手續(xù)(勘?探、設計?、圖審等?事項的辦?理)。由?于校內住?房剛性需?求，根據?今年__?__月第?二次摸排?調研，校?建售房領?導組將規(guī)?劃的76?2套調整?為104?6套。容?積率從2?.08提?高到2.?8，樓層?高度由原?來的__?__至1?8層調整?為___?_至22?層。在校?分管領導?具體指導?下，經我?處多次與?市政府和?各相關職?能單位協(xié)?調、溝通?，調整后?的教職工?宿舍樓總?體平面設?計方案已?經通過_?___市?規(guī)劃局的?初評，現?正待市規(guī)?劃委員會?審批。?為了加快?推進教職?工宿舍建?設進度，?我們采取?不等不靠?，不死守?某一個環(huán)?節(jié)等措施?，多頭并?進。一方?面，已完?成了教職?工宿舍樓?戶型設計?、施工圖?設計、勘?探及部分?設備等的?招標文件?的技術標?書編制工?作。另一?方面，啟?動了教職?工宿舍小?區(qū)雙電源?供電工程?以及天然?氣接入工?程，經多?次與燃氣?公司和市?供電公司?協(xié)商和溝?通，燃氣?管線設計?已完成。?供電雙電?源增容批?文已下達?。市規(guī)劃?局已下文?批準。蕪?湖中安電?力設計院?也已完成?了雙電源?供電的設?計方案。?電纜招標?采購已完?成。目前?已進入施?工和相關?設備采購?招標階段?。二、?加快校舍?建設，下?大力氣整?治校園環(huán)?境。圍?繞建設現?代大學的?總體要求?，一方面?我們加快?推進校園?基礎設施?建設步伐?，依據認?真調研、?科學規(guī)劃?，精心設?計、規(guī)范?建造的原?則，將單?體建筑與?校園整體?相融合;?將學科特?色與建筑?相結合;?將建筑與?我校歷史?文化相結?合;使校?園成為時?代氣息與?傳統(tǒng)特色?和諧統(tǒng)一?、布局合?理、功能?完善、特?色鮮明、?環(huán)境優(yōu)美?、品味高?雅的現代?大學校園?;另一方?面下力氣?對校園進?行整治。?今年我們?共完成校?園整治項?目___?_項，即?：學生生?活區(qū)一期?給排水改?造工程;?教職工宿?舍區(qū)道路?給排水及?剛改柔改?造二期工?程;教職?工宿舍區(qū)?強弱電線?下地工程?;___?_區(qū)五食?堂周邊環(huán)?境改造工?程(周邊?面包磚鋪?設、電纜?溝改造、?東西主干?道維修及?下水的疏?通工程)?;校園內?部分消防?設施進行?維修;_?___米?校園紅磚?圍墻改造?為通透式?圍墻;校?園___?_區(qū)存在?安全隱患?窨井蓋更?換工程;?校西門口?道路改造?;第一塑?膠田徑運?動場西側?道路改造?。完成?了全校_?___棟?校舍抗震?等級排查?，確定_?___棟?校舍抗震?等級不達?標，按照?計劃，將?所有不達?標校舍進?行加固和?拆除。并?按照輕重?緩急的原?則，拆除?和加固校?舍各__?__棟;?根據在?校學生數?，現有運?動場地數?略顯不足?，經慎重?調研和合?理布局，?在校__?__區(qū)學?生宿舍區(qū)?域新建了?8塊籃球?場。我?們還辦理?完成校_?___區(qū)?臨時浴室?、開水房?立項，目?前地基部?分施工已?完成;_?___區(qū)?第五食堂?、19-?25#學?生宿舍樓?竣工資料?的整理及?規(guī)劃復審?工作正在?進行中;?蔣家村和?石家村_?___畝?土地置換?相關手續(xù)?正在辦理?之中。?全年共完?成___?_多個項?目的零星?維修、改?造工程：?校舍(辦?公室、實?驗室、教?室等)調?整或維修?改造__?__余項?;校舍加?裝、維修?門窗__?__項;?修建圍欄?、平整場?地___?_項;校?舍防水工?程___?_項;學?生宿舍家?具維修或?更換__?__項;?其他項目?如物品搬?運、上下?水維修、?地板出新?、修補鐵?藝圍墻、?學生公寓?垃圾清理?、房屋出?新以及空?調維修，?窗簾和門?鎖、更換?等等。?三、切實?加強后勤?監(jiān)督與管?理力度。?加強對?后勤事務?的監(jiān)管，?是我處一?項重要職?責。后勤?無小事，?而保障飲?食安全是?后勤工作?中的一項?特別重要?的工作。?我處一直?十分重視?，堅持每?周一次飲?食衛(wèi)生檢?查。重點?是食堂和?經營網點?、飲服人?員健康、?食品材料?來源、餐?具消毒等?。對出現?的問題及?時向后勤?服務集團?提出整改?建議;?后勤的服?務市場與?校園環(huán)境?監(jiān)管又是?一項重點?工作，針?對服務市?場存在經?營不太規(guī)?范，出現?一些臟、?亂、差等?問題，我?們除了每?周進行一?次檢查外?，還派相?關工作人?員在校園?內進行不?定期的巡?查，發(fā)現?問題及時?指出，及?時通報，?限期整改?;在校?園水電設?施建設和?管理以及?節(jié)約能耗?管理上，?我處積極?參與進來?，與后勤?服務集團?共同把關?，嚴格監(jiān)?管。配?合校相關?職能部門?做好校內?安全隱患?排查;制?定防洪澇?、防寒凍?等惡劣天?氣工作預?案。四?、加強房?產管理工?作，著力?提升服務?能力。?我校教職?工住房狀?況，不容?樂觀。為?了在現有?的條件下?，盡最大?可能保障?我校教職?工基本住?房問題。?我們修訂?和完善了?《安徽工?程大學公?有住房管?理辦法》?和《調分?房議事規(guī)?則》，并?加強了對?公有住房?私自轉租?、轉讓、?轉借巡查?和處罰力?度，共收?回公有住?房10套?，為__?__多名?教工調整?了住房;?還與財務?處和后勤?服務集團?建立租房?費和水電?扣繳情況?通報制度?，全年共?追繳房租?和水電費?____?萬余元。?為了配?合做好學?校人才引?進工作，?通過做工?作，查找?不辭而別?的離校人?員住房情?況，對現?有公住房?進行合并?調整，為?新進__?__多名?博士安排?了住房，?并完成_?___戶?專家樓售?房工作。?五、努?力做好醫(yī)?療服務，?切實加強?疾病預防?教育宣傳?工作全?年綜合門?診接診累?計___?_萬余人?次、放射?科透視_?___余?人次、靜?脈輸液_?___人?次、肌注?____?人次、換?藥___?_余人次?、理療_?___余?人次、急?診處理_?___余?人次、三?大常規(guī)化?驗___?_人次、?肝功能、?血糖等生?化檢驗_?___人?次。b超?____?人次、心?電圖__?__人次?。門診為?職工測量?血壓千余?人次。截?至___?_月__?__日收?回藥品費?(自付部?分)及各?種治療費?、掛號費?共計__?__元。?圓滿完?成___?_名__?__級本?科新生及?____?余名研究?生的入學?體檢工作?，建立健?康檔案。?還為校運?動會、新?生軍訓、?藝術類考?試、四(?六)級英?語考試、?國家藝術?團進校演?出以及其?他類別的?群體活動?期間做好?醫(yī)療保障?服務工作?。六、?繼續(xù)做好?計生、醫(yī)?療費報銷?工作、藥?品采購工?作不斷?提高計生?工作服務?效能。日?常工作中?及時為有?關人員辦?理計生證?明，發(fā)放?藥具，協(xié)?助___?_區(qū)計生?辦做好育?齡婦女、?流動人口?的管理工?作。與_?___區(qū)?計生辦簽?訂計劃生?育目標管?理責任書?。截止_?___月?____?日：(?1)為_?___戶?教職工申?請領準生?證，并為?____?名新生兒?辦理出生?證明;(?2)為保?障我校教?職工獨生?子女費按?文件精神?及時發(fā)放?，及時為?____?名新出生?的獨生子?女申請辦?理獨生子?女證;(?3)及時?在全省人?口信息系?統(tǒng)里審核?、記錄各?部門信息?，例：民?政部門的?婚姻審核?，計生部?門的孕產?婦及新生?兒情況的?核對及歸?檔等。?醫(yī)藥費審?核小組人?員經常利?用非工作?時間進行?審核醫(yī)藥?費，熱心?為教職工?服務，同?時嚴格執(zhí)?行“學校?教職工醫(yī)?療費報銷?管理辦法?”，嚴把?審核關，?堵住漏洞?。截止_?___月?底，共審?核醫(yī)療費?____?人次，報?銷金額_?___萬?元在藥?品采購工?作中，根?據上一年?度的藥品?使用情況?，及時調?整并做出?藥品下一?年度擬采?購計劃，?報經學校?招投標辦?公室招標?采購藥品?。___?_年度，?共采購藥?品約__?__萬元?。七、?繼續(xù)做好?教職工子?女入學輔?助工作，?優(yōu)化管理?，提高辦?園質量?一是繼續(xù)?加強與師?大附小聯?系，繼續(xù)?做好教職?工適齡孩?子入學輔?助工作;?二是加強?對幼兒和?學生的安?全教育和?管理，把?安全工作?落實到教?育教學的?每一環(huán)節(jié)?，如幼兒?學習和活?動場所的?人身安全?、在校期?間的飲食?衛(wèi)生安全?以及環(huán)境?安全等各?方面都堅?持做到一?絲不茍。?為孩子們?精心營造?一個健康?和諧的成?長空間;?三是結合?學生和幼?兒的年齡?特點，開?展適合孩?子們身心?健康的豐?富多彩的?保育、教?育和教學?活動，在?活動中培?養(yǎng)并鍛煉?學生的各?項能力和?綜合素質?;四是加?大幼兒園?基礎設施?的投入，?改善幼兒?園教育條?件，積極?與市、區(qū)?教育局等?相關部門?的聯系和?溝通，爭?取資金投?入。今年?，區(qū)教育?下撥__?__萬元?經費，已?投入到幼?兒園基礎?設施建設?中。為孩?子們營造?了良好的?教育環(huán)境?。八、?結合工作?實際，積?極開展廉?政防控工?作。一?是完善我?處管理制?度。進一?步修訂和?完善處會?務議事、?基建工程?、后勤監(jiān)?管、房產?管理、基?建(維修?)零星工?程(__?__萬元?以下)招?投標、藥?品出入庫?、幼兒園?收費等_?___余?項管理制?度。二是?建立處務?公開信息?化管理制?度。強化?與教職工?相關事務?公開，實?行信息化?管理。三?是完善集?體會審制?度。對干?部選拔推?薦、后勤?監(jiān)管、處?經費支出?計劃、_?___元?以上工程?變更簽證?、公有住?房分配(?售買)、?重點工程?管理、_?___萬?元以上工?程款支付?、評獎評?優(yōu)推薦等?重大事項?堅持集體?決策，陽?光運行。?四是探索?建立基建?管理防范?機制。主?動邀請校?辦、紀監(jiān)?、財務、?審計、國?資等相關?單位共同?管理，共?同構建廉?政風險機?制，保證?校園基建?規(guī)劃科學?性、合理?性和重大?建設項目?順利實施?。20?23年審?計工作總?結參考范?本（二）?___?_年，我?縣經濟責?任審計工?作在縣委?縣政府統(tǒng)?一領導和?市審計局?的悉心指?導下，圍?繞中心、?服務大局?，科學統(tǒng)?籌、創(chuàng)新?舉措、精?心組織、?集中力量?，在組織?部、紀檢?監(jiān)察等部?門的共同?參與下，?在被審計?對象及其?單位的積?極配合下?，圓滿完?成了經濟?責任審計?各項工作?任務?，F?將工作總?結如下：?一、建?立長效機?制，加強?經濟責任?審計監(jiān)督?。(一?)建立經?濟責任輪?審工作機?制。今年?我縣把_?___個?縣級一級?預算單位?主要領導?和___?_個鄉(xiāng)鎮(zhèn)?黨委書記?、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長?共計__?__名干?部納入審?計對象，?并在三年?內全部輪?審一遍，?實現審計?監(jiān)督全覆?蓋，實現?“一次?審三年、?三年審一?遍”的總?體目標。?縣委縣政?府印發(fā)了?《縣科局?級領導干?部經濟責?任審計暨?財政財務?審計規(guī)劃?(___?_-__?__》，?將審計范?圍、內容?、重點、?措施一一?明確，提?高領導干?部在履行?經濟責任?時的自我?約束力。?在具體實?施中，堅?持把握三?個原則：?堅持經濟?責任審計?與財政財?務審計相?結合，突?出經濟責?任審計;?堅持任中?審計與離?任審計相?結合，以?任中審計?為主;堅?持鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨?政主要領?導干部同?步審計。?(二)?突出重要?崗位和重?點領域干?部經濟責?任審計。?一是突出?對涉及行?政審批、?行政執(zhí)法?、行政性?收費、項?目投資大?、專項資?金多、財?政資金量?大的單位?主要負責?人的經濟?責任審計?，規(guī)劃中?共有__?__名干?部納入重?點崗位和?重點領域?審計監(jiān)督?范圍。二?是突出對?涉及__?__萬元?以上的重?大項目管?理干部的?經濟責任?審計，目?前已對我?縣涉及光?明新城、?兩化互動?、新壩水?庫、工業(yè)?園區(qū)組團?項目管理?的干部共?計___?_名，納?入重點審?計監(jiān)督范?圍。三是?突出對國?家惠民政?策資金管?理使用干?部的經濟?責任審計?，目前已?對社保資?金、民族?地區(qū)十年?行動發(fā)展?資金、學?生營養(yǎng)改?良計劃資?金、保障?性住房建?設、農村?沼氣池建?設、生豬?養(yǎng)殖場建?設等國家?惠民資金?管理使用?的干部共?計___?_名，納?入重點審?計監(jiān)督范?圍。二?、剖析發(fā)?現問題，?促進領導?干部依法?履職。?今年我縣?安排了_?___個?鄉(xiāng)鎮(zhèn)的黨?委書記、?鄉(xiāng)鎮(zhèn)長和?____?個縣級單?位的主要?負責人共?____?個經濟責?任審計項?目。從審?計情況看?，領導干?部履行經?濟責任總?體情況較?好，都能?積極主動?開展各項?經濟業(yè)務?活動，極?大地促進?了地方經?濟社會發(fā)?展。但在?審計中發(fā)?現領導干?部履行經?濟責任還?存在以下?問題：?(一)財?經法規(guī)知?識欠缺，?財務管理?能力有待?加強。我?縣絕大多?數領導干?部基礎教?育都不是?經濟類專?業(yè)，財經?法律法規(guī)?知識學習?不夠，加?之各單位?財務人員?參謀助手?作用發(fā)揮?不夠，沒?有很好地?把好第一?道關口。?在今年的?經濟責任?審計中，?領導干部?履行財政?財務管理?方面的問?題涉及金?額___?_萬元，?其中違反?規(guī)定擴大?開支范圍?____?萬元，違?規(guī)收費_?___萬?元，擠占?挪用滯留?專項資金?____?萬元，應?繳未繳財?政收入_?___萬?元，應列?未列固定?資產__?__萬元?，其它問?題資金_?___萬?元。(?二)經濟?規(guī)則把握?不夠，經?濟管理水?平有待提?高。每一?筆具體的?經濟業(yè)務?，都是以?一定的經?濟實務形?態(tài)表現出?來的，都?附帶有一?定的條件?和約束，?都有相關?法律法規(guī)?和國家政?策指導實?施，表現?最多的形?式是專項?資金和工?程項目。?往往上級?安排經濟?業(yè)務實施?時間要求?緊、工作?任務繁重?，領導干?部注重抓?工作的落?實和效果?，忽略了?工作任務?涉及相關?法律法規(guī)?的學習掌?握，缺少?科學論證?和依法審?查環(huán)節(jié)，?導致管理?不規(guī)范和?程序不合?法，甚至?決策失誤?或欠妥。?在今年?的經濟責?任審計中?，領導干?部在經濟?業(yè)務管理?決策方面?存在的主?要問題有?：一是專?項資金管?理問題涉?及金額_?___多?萬元，就?其原因沒?有嚴格按?照各項專?項資金管?理辦法規(guī)?定管理使?用和實施?項目，存?在擠占挪?用滯留等?現象;二?是工程項?目管理問?題涉及金?額約__?__多萬?元，就其?原因沒有?嚴格按照?《政府投?資項目管?理辦法》?等相關規(guī)?定進行項?目立項、?設計預算?、招投標?、工程施?工、竣工?驗收、決?算審計、?結轉資產?等環(huán)節(jié)，?部分項目?實施過程?中出現了?程序不合?法、管理?不規(guī)范的?現象。?(三)內?控制度不?夠健全，?監(jiān)督執(zhí)行?力度有待?加強。用?制度管人?，按規(guī)則?辦事，是?作為一名?領導干部?做好工作?的前提。?不僅要根?據單位實?際情況制?定科學可?行的規(guī)章?制度，更?要抓好各?項規(guī)章制?度的執(zhí)行?和落實，?單位領導?不僅要抓?好執(zhí)行，?更要帶頭?遵守作表?率。從審?計情況看?，絕大多?數單位都?制定有財?務制度、?會議制度?、接待制?度、小車?管理制度?、三重一?大制度等?比較健全?的規(guī)章管?理制度，?也能較好?地執(zhí)行各?項制度。?但極少數?單位還存?在管理制?度十分簡?單，操作?性不強，?執(zhí)行力不?足，監(jiān)督?機制不健?全，一定?程度上影?響單位工?作效率和?質量。?三、強化?結果運用?，注重經?濟責任審?計實效。?(一)?制定結果?運用辦法?。今年我?縣為加強?干部日常?管理監(jiān)督?，制定了?《縣領導?干部經濟?責任審計?結果運用?試行辦法?》，辦法?要求整合?紀檢監(jiān)察?、組織、?財政、審?計、被審?計單位等?五個部門?力量，加?強對經濟?責任審計?結果的運?用，并明?確規(guī)定了?五個部門?的在運用?經濟責任?審計結果?的職責分?工。(?二)強化?“五方”?結果運用?。20?23年審?計工作總?結參考范?本（三）?一、完?成主要工?作__?__年共?完成審計?項目__?__項，?其中年度?財務收支?及年度預?算執(zhí)行情?況審計_?___項?，專項經?營考核審?計___?_項，任?期經濟責?任審計_?___項?，投資企?業(yè)財務收?支與資產?負債審計?____?項，基建?工程項目?預算審計?____?項，基建?工程項目?結算審計?____?項，為完?善集團經?營管理、?提高經濟?效益做出?了貢獻。?1、預?算執(zhí)行審?計與財務?收支審計?并軌同行?預算執(zhí)?行結合財?務收支管?理、自保?效益并軌?進行審計?，在進行?預算執(zhí)行?的過程審?核時，針?對財務收?支、資產?管理、內?控制度執(zhí)?行、內控?流程操作?等情況進?行符合性?檢查，發(fā)?現各種問?題，及時?與各單位?溝通，針?對審計報?告的存在?問題，提?出相關建?議，指導?整改。_?___年?度完成上?年度財務?收支與預?算執(zhí)行審?計___?_項，發(fā)?現問題_?___項?，提出建?議___?_項。_?___月?份審計部?對年度審?計發(fā)現問?題的整改?情況與逾?期應收賬?款催收進?行審計回?訪，特別?是針對整?改不到位?單位，提?出指導性?意見并敦?促其切實?執(zhí)行。通?過審計，?嚴肅了集?團公司財?務管理制?度與財經?紀律，為?下一年預?算執(zhí)行儲?備了動力?。2、?開展專項?經營考核?審計3?、完善投?資企業(yè)審?計，提供?投資評估?依據4?、加強離?任審計，?提供人事?管理參考?___?_年，寶?____?原總經理?、新__?__湖副?總經理崗?位變動，?根據集團?公司安排?進行離任?審計，對?其任期內?經營目標?的完成、?經營、資?產管理等?進行全面?評價，為?集團人事?考核提供?參考。?5、完善?基建工程?審計_?___年?，基建工?程項目多?，現場監(jiān)?管頻繁、?預結算審?計任務繁?重。工程?審計人員?深入工程?項目現場?，開展現?場工程監(jiān)?督、材料?審計等，?糾正相關?部門流程?方面存在?錯誤，做?到實施事?前項目審?查、事中?監(jiān)督管理?和事后造?價控制的?系統(tǒng)化工?程審計模?式。__?__年完?成基建工?程項目預?算審計_?___項?，預算金?額___?_萬元，?核減金額?____?萬元;基?建工程項?目結算審?計___?_項，結?算報審金?額1,_?___萬?元，核減?金額__?__萬元?。根據?集團公司?要求，對?工程結算?超過百萬?的基建項?目，引進?外部腦力?與市場信?息，公平?、公正進?行工程結?算審核。?____?年引進外?部力量進?行工程造?價審核_?___項?，結算報?審金額_?___萬?元，核減?金額__?__萬元?。為集團?降低了工?程造價，?節(jié)省大量?的資金。?二、主?要工作體?會1、?集團領導?重視，是?推動內部?審計工作?的關鍵。?___?_年度在?集團公司?主管領導?的高度重?視和支持?下，克服?審計部自?有人手不?足等困難?，成功從?二級企業(yè)?借調財務?部長等業(yè)?務能手來?支援，二?級企業(yè)財?務部長熟?悉管理與?業(yè)務流程?，給審計?工作進展?帶來一定?便利，推?動年度審?計工作順?利完成。?2、加?強過程管?控，提升?內審質量?。質量?是內部審?計工作的?生命。審?計部從制?度、手段?和成果管?理等多個?層面入手?，全面提?升內部審?計工作質?量。在?信息化方?面，隨著?企業(yè)ER?P系統(tǒng)上?線運行，?ERP系?統(tǒng)豐富的?信息量和?強大的查?尋與信息?分析功能?可以大大?助力審計?工作。審?計人員積?極學習E?RP流程?操作、深?化ERP?審計系統(tǒng)?應用，著?手開展E?RP環(huán)境?下的項目?審計工作?。3、?延伸審計?項目，合?并審計目?的，注重?審計存在?問題整改?落實。?____?年，由于?審計人手?不足，我?們將預算?執(zhí)行結合?財務收支?管理、自?保效益并?軌進行審?計，在進?行預算執(zhí)?行的過程?審核時，?針對財務?收支、資?產管理、?內控制度?執(zhí)行、內?控流程操?作等情況?進行符合?性檢查，?發(fā)現各種?問題，及?時與各單?位溝通，?提出相關?建議，指?導整改。?三、存?在問題與?今后打算?1、存?在問題?①由于目?前審計部?僅有財務?審計__?__人，?工程審計?____?人，疲于?應付近_?___家?孫子公司?財務收支?與年度預?算審計等?及大量基?建項目施?工預、結?算審計，?審計力量?難以精細?到效益審?計、經濟?責任審計?、內控評?審等中去?，對集團?管理精細?化的貢獻?力量有限?。②集?團母子公?司基建流?程不完善?，存在基?建單位與?使用單位?溝通不足?，流程不?完善、施?工反復、?超預算、?結算不清?晰等現象?。2、?今后打算?②__?__年在?集團公司?的領導和?支持下，?審計工作?克服很多?困難并取?得一些成?績，但內?審工作目?前仍局限?與財務、?工程審計?，管理類?審計涉入?不多，內?審監(jiān)督的?深度與廣?度有待加?強，根據?審計工作?發(fā)展需要?不斷審計?創(chuàng)新，完?善審計方?法，豐富?審計手段?，使審計?工作在集?團內部控?制、監(jiān)督?管理方面?發(fā)揮應有?作用。?③協(xié)助相?關部門厘?清基建管?理流程，?完善預、?結算審核?流程，保?證基建工?程項目管?理清晰、?透明、合?理、公正?。20?23年審?計工作總?結參考范?本（四）?本人從?____?年___?_月__?__日開?始在__?__會計?師事務所?實訓，于?____?年___?_月__?__日結?束實訓，?返校。_?___會?計師事務?所是一家?具有審計?、資本驗?證、資產?評估、工?程造價咨?詢、基建?財務預決?算審核、?工程招標?代理、會?計人員培?訓等業(yè)務?的社會中?介服務機?構。在這?____?多天的實?訓過程中?，和帶隊?的CPA?趙老師，?助理__?__參與?了___?_個單位?的外勤工?作和審計?底稿的整?理工作，?獲得了寶?貴的實踐?經驗。在?實訓過程?中，我將?平時在課?堂上掌握?的專業(yè)知?識和實際?狀況相結?合，進而?加強對會?計、審計?的理解，?更好的熟?悉整個審?計的流程?和相關的?業(yè)務。?在實訓期?間，我們?主要的審?計對象為?____?省___?_集團下?屬的幾家?子公司(?包括__?__公司?，___?_公司等?)。每次?參加審計?的外勤工?作對我而?言都是一?次很好的?鍛煉和提?高的機會?，因此我?很認真對?待項目部?所分配的?任務，按?照執(zhí)業(yè)規(guī)?范的要求?實施審計?程序，在?此期間，?項目部的?老師們給?了我很好?的指導作?用，使我?認識到在?堅持獨立?，客觀，?公正原則?的同時，?加強和對?方客戶單?位的交流?是相當重?要的。?剛進__?__所的?第一天，?就在所里?翻閱了歷?年的審計?工作底稿?，熟悉相?關的審計?業(yè)務流程?，明確年?報審計的?目的，大?致的了解?了會計師?事務所的?工作性質?。之后第?二天就和?我們業(yè)務?部帶隊的?CPA趙?老師，助?理___?_去了位?于___?_公司。?CPA趙?老師交給?我的第一?個科目就?是貨幣資?金，有了?第一天翻?閱歷年工?作底稿打?底，做起?來也不會?摸不到頭?腦。但是?第一次還?是對現金?盤點表的?各個項目?之間的邏?輯關系很?模糊。但?是隨著后?面幾次的?實踐，也?做的越來?越熟練了?。盤點現?金不僅僅?要點清楚?現金的具?體金額，?而且要檢?查保險箱?內是否放?了不該放?的東西，?類似白條?，金條，?及其他私?人物品等?，然后用?盤點日盤?點出的現?金余額倒?軋出審計?基準日的?現金余額?，再與審?計基準日?現金的賬?面余額相?核對，確?定現金賬?實是否相?符。而銀?行存款的?狀況則要?復雜一些?，而且也?是涉及貨?幣資金安?全的最重?要的一個?環(huán)節(jié)。?從___?_回來，?休整了幾?日后，又?馬不停蹄?的趕往_?___公?司，這是?一家以主?營園林綠?化設計和?施工、市?政配套工?程，兼營?苗木和草?坪的培育?和養(yǎng)護的?公司。所?以在某些?稅收方面?是享受國?家優(yōu)惠政?策的。照?例做了貨?幣資金，?長期、短?期借款等?科目，進?一步鞏固?了這幾個?科目的審?計流程和?應注意的?事項。?過了幾日?，又和帶?隊的CP?A趙老師?，助理_?___去?了金華，?這次的任?務是__?__集團?在浙中的?的子公司?--__?__公司?。從金?華回來，?沒有做任?何的休息?，就進駐?了___?_學院。?翻閱了資?產負債表?后發(fā)現雖?然科目不?是很多，?但是都是?事業(yè)單位?的科目類?別。其占?資產負債?表的比重?就是事業(yè)?支出了，?但就是這?個事業(yè)支?出他們的?財務做的?賬很模糊?，對于有?些大額的?現金的支?出，完全?沒有任何?附件證明?，而在其?賬面上卻?列支出來?，賬實不?符，是我?們審計工?作中最為?注意的一?塊。對于?事務所來?說，只要?在遵循國?家財經法?規(guī)的基礎?上，做適?當的調整?也是貼合?常理的，?務必的。?但是一旦?突破了這?層禁區(qū)，?對雙方都?沒什么好?處的?？?起來作為?一名審計?人員也需?要很好的?了解國家?經濟法規(guī)?和把握住?審計風險?，這也算?審計潛力?之一。?進入__?__月中?旬，進駐?了___?_集團的?____?部，由于?需要對_?___集?團做合并?報表，所?以需要做?的工作很?多，由于?在其集團?內部的往?來實在是?太多，我?們需要一?筆一筆的?分出來，?然后對于?相同的還?需要調賬?。但是集?團是會計?制度就是?執(zhí)行的很?完備，光?從做賬的?憑證上就?很清楚的?反映出來?，條理比?金華的子?公司清晰?多了，但?是，在測?試其的存?貨時候發(fā)?現其的暫?估有很多?，做的也?很規(guī)范，?就是入庫?時，借：?庫存商品?借：應交?稅金貸：?應付賬款?，等銷貨?方開來發(fā)?票時，先?將暫估金?額沖回，?再按發(fā)票?金額做一?筆。經?過這段時?光的實務?鍛煉，我?從剛開始?的無從下?手到此刻?的操作的?基本了解?，并慢慢?構成了自?己的審計?思路。審?計是一項?實踐性很?強的工作?，其職業(yè)?操守決定?了不能存?在任何蒙?混過關的?僥幸心理?，這需要?過硬的專?業(yè)知識作?為后盾。?審計工作?并不僅僅?是核對、?摘抄數字?，在不了?解被審計?公司的行?業(yè)背景、?業(yè)務流程?及同行業(yè)?可比公司?的基本狀?況下，審?計工作的?質量很難?