根據(jù)省市公司要求制定了《國(guó)網(wǎng)山東省電力公司東平縣供電公司用戶資產(chǎn)接收工作方案》，從接收工作流程、資產(chǎn)部門提出，實(shí)物管理部門組織技術(shù)鑒定，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部重點(diǎn)核對(duì)成新率和報(bào)廢理由是否匹配、技術(shù)鑒定報(bào)告是否合理所屬資產(chǎn)卡片關(guān)鍵字段信息是否為空，設(shè)備卡片與資產(chǎn)卡片是否存在信息不一致的情況，并據(jù)實(shí)修改資產(chǎn)卡片相關(guān)過程中,若為生產(chǎn)性設(shè)備，先由運(yùn)維檢修部設(shè)備專責(zé)在PMS系統(tǒng)中導(dǎo)出設(shè)備卡片清單，與現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備進(jìn)行逐一排查根據(jù)省市公司要求制定了《國(guó)網(wǎng)山東省電力公司東平縣供電公司用戶資產(chǎn)接收工作方案》，從接收工作流程、資產(chǎn)部門提出，實(shí)物管理部門組織技術(shù)鑒定，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部重點(diǎn)核對(duì)成新率和報(bào)廢理由是否匹配、技術(shù)鑒定報(bào)告是否合理所屬資產(chǎn)卡片關(guān)鍵字段信息是否為空，設(shè)備卡片與資產(chǎn)卡片是否存在信息不一致的情況，并據(jù)實(shí)修改資產(chǎn)卡片相關(guān)過程中,若為生產(chǎn)性設(shè)備，先由運(yùn)維檢修部設(shè)備專責(zé)在PMS系統(tǒng)中導(dǎo)出設(shè)備卡片清單，與現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備進(jìn)行逐一排查資、接收用戶資產(chǎn)、設(shè)備資產(chǎn)聯(lián)動(dòng)等方面進(jìn)一步提升管理水平，以適應(yīng)改革后的新盈利模式，電網(wǎng)資產(chǎn)及有效資產(chǎn)的規(guī)模和質(zhì)量已經(jīng)成為影響未來公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效的重要因素。因此，輸配電價(jià)改革及成本監(jiān)審對(duì)資產(chǎn)管理工作提出了新的要求，而賬卡物一致率則是衡量公司資產(chǎn)管理水平的重要指標(biāo)。為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,規(guī)范管理行為，提升資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化、精益化、信息化管理水平，確保有效資產(chǎn)保值增值，東平公司從流程控制入手，切實(shí)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管物管理的統(tǒng)一和聯(lián)動(dòng),賬、卡、物動(dòng)態(tài)一致。1、對(duì)固定資產(chǎn)入賬建卡流程的控制1。1工程完工增加的固定資產(chǎn)建設(shè)管理單位配合實(shí)物管理部門，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物將《工程合財(cái)務(wù)部門到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)物核查；若清單上所列資產(chǎn)與實(shí)物不符的，設(shè)備歸口管理部門應(yīng)查明原因，在核對(duì)相符并且交接各方簽字確認(rèn)后，在PMS系統(tǒng)中嚴(yán)格按照省公司建卡原則創(chuàng)建設(shè)備卡片推送至ERP中由財(cái)務(wù)部門審核建卡，并以實(shí)際支出為基礎(chǔ)，對(duì)設(shè)備安裝所消耗物資材料進(jìn)行價(jià)賬卡物的一致。在今后的工作中東平公司將切實(shí)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)工作，加大制度執(zhí)行力建設(shè),按照集團(tuán)公、卡、物動(dòng)態(tài)一致。對(duì)固定資產(chǎn)入賬建卡流程的控制1。1工程完工增加的固定資產(chǎn)基本建設(shè)工程竣工完成后交付為防止資產(chǎn)的流失，成立廢舊物資管理領(lǐng)導(dǎo)小組，制定廢舊物資管理內(nèi)控制度,明確責(zé)任和廢舊物資處置流程,規(guī)責(zé)將設(shè)備主數(shù)據(jù)錄入PMS系統(tǒng)，系統(tǒng)通過接口自動(dòng)同步到ERP系統(tǒng)。若為非生產(chǎn)性設(shè)備，設(shè)備管理專責(zé)直接要值分配，編制資產(chǎn)價(jià)值分配表報(bào)送至財(cái)務(wù)資產(chǎn)部,賬卡物的一致。在今后的工作中東平公司將切實(shí)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)工作，加大制度執(zhí)行力建設(shè),按照集團(tuán)公、卡、物動(dòng)態(tài)一致。對(duì)固定資產(chǎn)入賬建卡流程的控制1。1工程完工增加的固定資產(chǎn)基本建設(shè)工程竣工完成后交付為防止資產(chǎn)的流失，成立廢舊物資管理領(lǐng)導(dǎo)小組，制定廢舊物資管理內(nèi)控制度,明確責(zé)任和廢舊物資處置流程,規(guī)責(zé)將設(shè)備主數(shù)據(jù)錄入PMS系統(tǒng)，系統(tǒng)通過接口自動(dòng)同步到ERP系統(tǒng)。若為非生產(chǎn)性設(shè)備，設(shè)備管理專責(zé)直接要零星購(gòu)置的固定資產(chǎn),由使用部門根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和計(jì)劃組織實(shí)施，要求前端業(yè)務(wù)部門提出采購(gòu)申請(qǐng)前必須嚴(yán)格按照公司的規(guī)定完整取得資產(chǎn)設(shè)備信息，同時(shí)在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建設(shè)備卡片。設(shè)備到貨后，需求部門和物資部門及時(shí)對(duì)照設(shè)備臺(tái)賬和ERP系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收，并按照規(guī)定在實(shí)物驗(yàn)收完畢后4個(gè)工作日內(nèi)在ERP中進(jìn)行收貨處理。同時(shí)財(cái)務(wù)部在收到供貨商發(fā)票的7個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)，由設(shè)備卡片聯(lián)動(dòng)生成資產(chǎn)卡片，完成價(jià)值確認(rèn)。1。3用戶資產(chǎn)接收增加的固定資產(chǎn)2016年4月份，東平縣供電公司根據(jù)省市公司要求制定了《國(guó)網(wǎng)山東省電力公司東平縣供電公司用戶資產(chǎn)接收定、產(chǎn)權(quán)分界點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等多方面明確新建和存量用戶不得延遲，否則列入公司績(jī)效考核,定期跟蹤詢問項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，督促前端部門及時(shí)建卡，同時(shí)確保轉(zhuǎn)資信息準(zhǔn)確應(yīng)工作高效率高標(biāo)準(zhǔn)完成。目前存在的問題4。1.對(duì)于投運(yùn)及時(shí)轉(zhuǎn)資無有效監(jiān)控手段，存在未及時(shí)暫估轉(zhuǎn)資項(xiàng)目責(zé)將設(shè)備主數(shù)據(jù)錄入PMS系統(tǒng)，系統(tǒng)通過接口自動(dòng)同步到ERP系統(tǒng)。若為非生產(chǎn)性設(shè)備，設(shè)備管理專責(zé)直接要卡片。設(shè)備到貨后，需求部門和物資部門及時(shí)對(duì)照設(shè)備臺(tái)賬和ERP系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收，并按照規(guī)定在實(shí)物驗(yàn)收完究決策、批復(fù)落實(shí)的常態(tài)接收機(jī)制,為用戶資產(chǎn)規(guī)范化管理奠定基礎(chǔ)。同時(shí)成立接收用戶資產(chǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌負(fù)不得延遲，否則列入公司績(jī)效考核,定期跟蹤詢問項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，督促前端部門及時(shí)建卡，同時(shí)確保轉(zhuǎn)資信息準(zhǔn)確應(yīng)工作高效率高標(biāo)準(zhǔn)完成。目前存在的問題4。1.對(duì)于投運(yùn)及時(shí)轉(zhuǎn)資無有效監(jiān)控手段，存在未及時(shí)暫估轉(zhuǎn)資項(xiàng)目責(zé)將設(shè)備主數(shù)據(jù)錄入PMS系統(tǒng)，系統(tǒng)通過接口自動(dòng)同步到ERP系統(tǒng)。若為非生產(chǎn)性設(shè)備，設(shè)備管理專責(zé)直接要卡片。設(shè)備到貨后，需求部門和物資部門及時(shí)對(duì)照設(shè)備臺(tái)賬和ERP系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收，并按照規(guī)定在實(shí)物驗(yàn)收完2、對(duì)固定資產(chǎn)報(bào)廢處置流程的控制在固定資產(chǎn)報(bào)廢處置管理方面，東平公司嚴(yán)格執(zhí)行XXXXXXXXX。以2015年子改分資產(chǎn)清查和2016年設(shè)備資產(chǎn)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)為契機(jī)，對(duì)各類資產(chǎn)開展全面清查，按照規(guī)定程序?qū)Τ^年限無法滿足安全生產(chǎn)需要、技術(shù)淘汰及因自然災(zāi)害產(chǎn)生的無法修復(fù)的報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行了核銷和處置。為防止資產(chǎn)的流失，成立廢舊物資管理領(lǐng)導(dǎo)小組，制定廢舊物資管理內(nèi)控制度,明確責(zé)任和廢舊物資處置流程,規(guī)范廢舊物資鑒定和拍賣,提高了廢舊物資的利用效率和處理收入，有效地防止了資產(chǎn)的流失.固定資產(chǎn)報(bào)廢由使用部門提優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，及時(shí)清理無效低效資產(chǎn)，達(dá)到“資產(chǎn)優(yōu)良”，推動(dòng)資產(chǎn)價(jià)值管理與資產(chǎn)實(shí)物管理的統(tǒng)一和聯(lián)動(dòng),賬，建立健全固定資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)和各責(zé)任主體間的協(xié)同機(jī)制，提升工程核算精度、轉(zhuǎn)資準(zhǔn)確性與及時(shí)性、用戶資產(chǎn)卡片。設(shè)備到貨后，需求部門和物資部門及時(shí)對(duì)照設(shè)備臺(tái)賬和ERP系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收，并按照規(guī)定在實(shí)物驗(yàn)收完過程中,若為生產(chǎn)性設(shè)備，先由運(yùn)維檢修部設(shè)備專責(zé)在PMS系統(tǒng)中導(dǎo)出設(shè)備卡片清單，與現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備進(jìn)行逐一排查成新率偏高則需要與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行進(jìn)一步溝通確認(rèn)。核對(duì)無誤后，再由實(shí)物管理部門、財(cái)務(wù)部門按規(guī)定程序辦理報(bào)廢手續(xù)，并按權(quán)限逐級(jí)審批優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，及時(shí)清理無效低效資產(chǎn)，達(dá)到“資產(chǎn)優(yōu)良”，推動(dòng)資產(chǎn)價(jià)值管理與資產(chǎn)實(shí)物管理的統(tǒng)一和聯(lián)動(dòng),賬，建立健全固定資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)和各責(zé)任主體間的協(xié)同機(jī)制，提升工程核算精度、轉(zhuǎn)資準(zhǔn)確性與及時(shí)性、用戶資產(chǎn)卡片。設(shè)備到貨后，需求部門和物資部門及時(shí)對(duì)照設(shè)備臺(tái)賬和ERP系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收，并按照規(guī)定在實(shí)物驗(yàn)收完過程中,若為生產(chǎn)性設(shè)備，先由運(yùn)維檢修部設(shè)備專責(zé)在PMS系統(tǒng)中導(dǎo)出設(shè)備卡片清單，與現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備進(jìn)行逐一排查3.對(duì)資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)的流程控制3。1對(duì)于存量固定資產(chǎn)設(shè)備，定期開展固定資產(chǎn)清查。清查過程中,若為生產(chǎn)性設(shè)備，先由運(yùn)維檢修部設(shè)備專責(zé)在PMS系統(tǒng)中導(dǎo)出設(shè)備卡片清單，與現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備進(jìn)行逐一排查核對(duì)，在確保PMS系統(tǒng)設(shè)備卡片信息準(zhǔn)確無誤的前提下，以此為標(biāo)準(zhǔn)，通過對(duì)應(yīng)工具修改設(shè)備卡片信息；若為非生產(chǎn)性設(shè)備，則由相關(guān)設(shè)備實(shí)物管理部門直接根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物信息核對(duì)修改完善設(shè)備卡片；財(cái)務(wù)資產(chǎn)部資產(chǎn)專責(zé)通過固息是否為空，設(shè)備卡片與資產(chǎn)卡片是否存在信息不一致的情況，并據(jù)實(shí)修改資產(chǎn)卡片相關(guān)信息,提高資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)比接收甄別水平、設(shè)備資產(chǎn)聯(lián)動(dòng)性，從而進(jìn)一步提高固定資產(chǎn)的精益化管理水平,以適應(yīng)輸配電價(jià)改革監(jiān)管的需要.在三個(gè)月內(nèi)工程竣工決算手續(xù)辦理完畢后，財(cái)務(wù)部根據(jù)已批復(fù)的工程竣工決算報(bào)告,按實(shí)際價(jià)值調(diào)整暫估入賬的固設(shè)備者懂資產(chǎn)，既要充分掌握設(shè)備資產(chǎn)的相關(guān)信息,又能熟練應(yīng)用ERP系統(tǒng),重實(shí)物的同時(shí)也重信息維護(hù)，確保責(zé)將設(shè)備主數(shù)據(jù)錄入PMS系統(tǒng)，系統(tǒng)通過接口自動(dòng)同步到ERP系統(tǒng)。若為非生產(chǎn)性設(shè)備，設(shè)備管理專責(zé)直接要產(chǎn)性設(shè)備，設(shè)備管理專責(zé)將設(shè)備主數(shù)據(jù)錄入PMS系統(tǒng)，系統(tǒng)通過接口自動(dòng)同步到接收甄別水平、設(shè)備資產(chǎn)聯(lián)動(dòng)性，從而進(jìn)一步提高固定資產(chǎn)的精益化管理水平,以適應(yīng)輸配電價(jià)改革監(jiān)管的需要.在三個(gè)月內(nèi)工程竣工決算手續(xù)辦理完畢后，財(cái)務(wù)部根據(jù)已批復(fù)的工程竣工決算報(bào)告,按實(shí)際價(jià)值調(diào)整暫估入賬的固設(shè)備者懂資產(chǎn)，既要充分掌握設(shè)備資產(chǎn)的相關(guān)信息,又能熟練應(yīng)用ERP系統(tǒng),重實(shí)物的同時(shí)也重信息維護(hù)，確保責(zé)將設(shè)備主數(shù)據(jù)錄入PMS系統(tǒng)，系統(tǒng)通過接口自動(dòng)同步到ERP系統(tǒng)。若為非生產(chǎn)性設(shè)備，設(shè)備管理專責(zé)直接要3。3對(duì)于資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)的常態(tài)監(jiān)督工作,財(cái)務(wù)資產(chǎn)專責(zé)與設(shè)備管理專責(zé)按月進(jìn)行公司資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)率的核查工作,通過財(cái)務(wù)管理工作系統(tǒng)平臺(tái)將該月資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)情況導(dǎo)出，對(duì)于未及時(shí)對(duì)應(yīng)的設(shè)備資產(chǎn)認(rèn)真分析原因，查找資產(chǎn)管理方面環(huán)節(jié)否存在的漏洞，及時(shí)糾正和改進(jìn)。通過不間斷的監(jiān)督，持續(xù)有效的保證公司賬、卡、物對(duì)應(yīng)工作高效4、目前存在的問題4。1.對(duì)于投運(yùn)及時(shí)轉(zhuǎn)資無有效監(jiān)控手段，存在未及時(shí)暫估轉(zhuǎn)資項(xiàng)目一般設(shè)備安裝后前端部門需要進(jìn)行工程竣工驗(yàn)收送電、工程結(jié)算、審計(jì)、審批等多個(gè)環(huán)節(jié),造成暫估手續(xù)繁雜，時(shí)間滯后。暫估轉(zhuǎn)資往往滯后半年到一年時(shí)間，直接導(dǎo)致有卡無價(jià)值或者是有物無卡.未及時(shí)轉(zhuǎn)資帶來的負(fù)面影響還包括折舊計(jì)提的不準(zhǔn)確,是目前影響折舊測(cè)算準(zhǔn)確性的主要因4。2.資產(chǎn)全壽命周期理念及資產(chǎn)管理要求貫徹不及時(shí)四、補(bǔ)充說明通過開展固定資產(chǎn)全過程會(huì)計(jì)核算集約管理,有效提升了公司固定資產(chǎn)管理水平，主要體現(xiàn)在：提高固定資產(chǎn)記錄信息規(guī)范化（ZFI00069）查詢功能和設(shè)備資產(chǎn)聯(lián)動(dòng)率(zfi00142)查詢功能，檢查為防止資產(chǎn)的流失，成立廢舊物資管理領(lǐng)導(dǎo)小組，制定廢舊物資管理內(nèi)控制度,明確責(zé)任和廢舊物資處置流程,規(guī)的核查工作,通過財(cái)務(wù)管理工作系統(tǒng)平臺(tái)將該月資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)情況導(dǎo)出，對(duì)于未及時(shí)對(duì)應(yīng)的設(shè)備資產(chǎn)認(rèn)真分析原因目前公司實(shí)施的是部門專職專責(zé)管理維護(hù)設(shè)備資產(chǎn)信息系統(tǒng),資產(chǎn)管理理念及流程要求僅部分專責(zé)管理人員熟悉，并非全員貫徹資產(chǎn)全壽命周期管理理念。公司絕大部分的人員對(duì)資產(chǎn)管理不熟悉,對(duì)資產(chǎn)管理的要求存在理解誤差。因此，在人員更替階段,新入職人員往往出現(xiàn)管理差錯(cuò)，導(dǎo)致帳卡物不對(duì)應(yīng)。另外存在設(shè)備維護(hù)人員與設(shè)備卡片維護(hù)人相互脫節(jié)的現(xiàn)象，有些設(shè)備維護(hù)人員不實(shí)際負(fù)責(zé)設(shè)備卡四、補(bǔ)充說明通過開展固定資產(chǎn)全過程會(huì)計(jì)核算集約管理,有效提升了公司固定資產(chǎn)管理水平，主要體現(xiàn)在：提高固定資產(chǎn)記錄信息規(guī)范化（ZFI00069）查詢功能和設(shè)備資產(chǎn)聯(lián)動(dòng)率(zfi00142)查詢功能，檢查為防止資產(chǎn)的流失，成立廢舊物資管理領(lǐng)導(dǎo)小組，制定廢舊物資管理內(nèi)控制度,明確責(zé)任和廢舊物資處置流程,規(guī)的核查工作,通過財(cái)務(wù)管理工作系統(tǒng)平臺(tái)將該月資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)情況導(dǎo)出，對(duì)于未及時(shí)對(duì)應(yīng)的設(shè)備資產(chǎn)認(rèn)真分析原因5下一步改進(jìn)措施要加強(qiáng)事前控制，事中監(jiān)督;對(duì)各項(xiàng)工程嚴(yán)格規(guī)定轉(zhuǎn)資時(shí)間并要求前端不得延遲，否則列入公司績(jī)效考核,定期跟蹤詢5.2、全員推廣固定資產(chǎn)精細(xì)化管理理念，加強(qiáng)設(shè)備資訓(xùn)中，并提高設(shè)備資產(chǎn)管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)設(shè)備系統(tǒng)充分掌握設(shè)備資產(chǎn)的相關(guān)信息,又能熟練應(yīng)用ERP系統(tǒng),重實(shí)設(shè)備者懂資產(chǎn)，既要充分掌握設(shè)備資產(chǎn)的相關(guān)信息,又能熟練應(yīng)用ERP系統(tǒng),重實(shí)物的同時(shí)也重信息維護(hù)，確保XXX。以2015年子改分資產(chǎn)清查和2016年設(shè)備資產(chǎn)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)為契機(jī)，對(duì)各類資產(chǎn)開展全面清查，按照規(guī)在三個(gè)月內(nèi)工程竣工決算手續(xù)辦理完畢后，財(cái)務(wù)部根據(jù)已批復(fù)的工程竣工決算報(bào)告,按實(shí)際價(jià)值調(diào)整暫估入賬的固配表報(bào)送至財(cái)務(wù)資產(chǎn)部,財(cái)務(wù)部據(jù)此編制工程資產(chǎn)估價(jià)入賬表，將在建工程暫估入賬，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊.在今后的工作中東平公司將切實(shí)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)工作，加大制度執(zhí)行力建設(shè),設(shè)備者懂資產(chǎn)，既要充分掌握設(shè)備資產(chǎn)的相關(guān)信息,又能熟練應(yīng)用ERP系統(tǒng),重實(shí)物的同時(shí)也重信息維護(hù)，確保XXX。以2015年子改分資產(chǎn)清查和2016年設(shè)備資產(chǎn)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)為契機(jī)，對(duì)各類