基礎(chǔ)會計形考任務(wù)三答案熟悉賬戶結(jié)構(gòu)二、資料某企業(yè)部分賬戶記錄如下：賬戶名稱賬戶名稱期初余額本期借方發(fā)生額合計本期貸方發(fā)生額合計期末余額短期借款0周轉(zhuǎn)材料0庫存現(xiàn)金應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款實(shí)收資本0銀行存款其他應(yīng)付款根據(jù)表中所列賬戶的類別和期初余額、期末余額、本期借方發(fā)生額合計、本期貸方發(fā)生額合計的已知數(shù)，計算出未知數(shù)，填入表內(nèi)。每次作業(yè)做完后，由此剪下，請自行裝★形成性考核冊★練習(xí)借貸記賬法下會計分錄的編制。二、資料某工業(yè)企業(yè)20X1年12月成立，當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（公司只生產(chǎn)和銷售一種產(chǎn)品——甲產(chǎn)品，不考慮增值稅）：（1）購入材料一批，價值25000元，材料已驗收入庫，貨款以銀行存款支（2）賒購材料一批，價值10000元，材料驗收入庫。（3）從銀行存款中提取現(xiàn)金5000元備用。（4）經(jīng)理張平出差，預(yù)借差旅費(fèi)2500元，付現(xiàn)金。（5）本月倉庫發(fā)出材料如下：生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用材料20000元，車間一般耗用領(lǐng)用材料2500元，企業(yè)行政管理部門領(lǐng)用材料1000元。（7）銷售甲產(chǎn)品，銷貨款50000元尚未收到。（8）用銀行存款17500元，購置新設(shè)備一臺。（9）收到購貨單位歸還前欠甲產(chǎn)品貨款50000元，存入銀行。（10）計算分配本月職工工資：生產(chǎn)甲產(chǎn)品工人工資10000元，車間管理人員工資1500元，企業(yè)行政管理人員工資4000元。（11）公司計提固定資產(chǎn)折舊：生產(chǎn)車間使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)1500元，企業(yè)行政管理部門使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)2100元。（13）月末，將本月制造費(fèi)用全部計入所生產(chǎn)甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。（14）公司本月份生產(chǎn)甲產(chǎn)品全部完工，驗收入庫。結(jié)轉(zhuǎn)已完工甲產(chǎn)品的全（15）公司銷售甲產(chǎn)品價值65000元，收到貨款50000元并存入銀行，其（16）用銀行存款10000元支付產(chǎn)（17）計算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交納的2250元銷售稅金。（18）結(jié)轉(zhuǎn)已銷甲產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本32500元。（19）以現(xiàn)金支付違約罰款500元。（20）將企業(yè)本期實(shí)現(xiàn)的銷售收入65000元結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶。（21）將企業(yè)本期發(fā)生的銷售成本、銷售費(fèi)用、主營業(yè)務(wù)稅金及附加、管理費(fèi)用、營業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶。按照借貸記賬法編制會計分錄。1.借：原材料25,3.借：庫存現(xiàn)金5,貸：銀行存款25,貸：銀行存款5,★基礎(chǔ)會計★2.借：原材料貸：應(yīng)付賬款5.借：生產(chǎn)成本4.借：其他應(yīng)收款貸：庫存現(xiàn)金6.借：應(yīng)付賬款制造費(fèi)用2,貸：銀行存款10,管理費(fèi)用1,7.借：應(yīng)收賬款50,貸：原材料23,貸：主營業(yè)務(wù)收入50,8.借：固定資產(chǎn)17,9.借：銀行存款50,貸：銀行存款17,貸：應(yīng)收賬款50,10.借：生產(chǎn)成本10,11.借：制造費(fèi)用1,制造費(fèi)用1,管理費(fèi)用2,管理費(fèi)用4,貸：累計折舊3,貸：應(yīng)付職工薪酬15,12.借：管理費(fèi)用1,13.借：生產(chǎn)成本5,庫存現(xiàn)金貸：制造費(fèi)用5,貸：其他應(yīng)收款2,15.借：銀行存款50,14.借：庫存商品35,應(yīng)收賬款15,貸：生產(chǎn)成本35,貸：主營業(yè)務(wù)收入65,16.借：銷售費(fèi)用10,17.借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加2,貸：銀行存款10,貸：應(yīng)交稅費(fèi)2,18.借：主營業(yè)務(wù)成本32,19.借：營業(yè)外支出貸：庫存商品32,貸：庫存現(xiàn)金20.借：主營業(yè)務(wù)收入115,21.借：本年利潤54,貸：本年利潤115,貸:主營業(yè)務(wù)成本32,銷售費(fèi)用10,主營業(yè)務(wù)稅金及附加管理費(fèi)用營業(yè)外支出★形成性考核冊★練習(xí)借貸記賬法下的過賬。（一）某工業(yè)公司各賬戶的期初余額如下：庫存現(xiàn)金3000元銀行存款350000元長期借款100000元原材料2000元固定資產(chǎn)400000元實(shí)收資本655000元（二）某工業(yè)公司根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制的會計分錄，見習(xí)題二答案。1.根據(jù)需要開設(shè)總分類賬戶（用“丁”字賬的形式）2.根據(jù)資料（一）在個賬戶登記期初余額。3.根據(jù)資料（二）的會計分錄過入各有關(guān)賬戶。借方庫存現(xiàn)金貸方借方銀行存款貸方存款借方原材料借方貸方借方折舊借方折舊貸方發(fā)生額借方應(yīng)收貸方借方應(yīng)收發(fā)生額發(fā)生額50,期末余額借方貸方借方發(fā)生額發(fā)生額期末余額0400,0發(fā)生額0發(fā)生額0期末余額417,借方庫其他應(yīng)收款貸方借方庫其他應(yīng)收款貸方貸方存商品發(fā)生額2,0★基礎(chǔ)會計★借方應(yīng)付賬款貸方借方應(yīng)付職貸方工薪酬貸方00發(fā)0發(fā)生額借方借款貸方應(yīng)交稅費(fèi)貸方借方借方借款貸方應(yīng)交稅費(fèi)貸方0借方貸方本年利潤借方實(shí)收借方貸方本年利潤發(fā)生額貸方期初余額期初余額655,0期末余額655,0借方生產(chǎn)成本貸方借方制造貸方貸方20,貸方借方主營業(yè)務(wù)稅發(fā)生額發(fā)生額貸方借方營業(yè)外發(fā)生額發(fā)生額貸方借方貸方借方主營業(yè)務(wù)稅發(fā)生額發(fā)生額貸方借方營業(yè)外發(fā)生額發(fā)生額貸方借方借方金及附加主營業(yè)務(wù)成本貸方發(fā)生額(發(fā)生)額借方支出銷售費(fèi)用貸方(發(fā)生)額(發(fā)生)額借方主營業(yè)務(wù)收入貸方(((發(fā)生額5))★形成性考核冊★練習(xí)借貸記賬法的試算平衡。二、資料某工業(yè)公司各賬戶資料，見習(xí)題三答案。2.編制發(fā)生額及余額試算表。（本表7分）2.編制試算平衡表如下：期初余額、本期發(fā)生額和期末余額平衡表編制單位：某工業(yè)公司20x1年12月31日金額單位：元賬戶名稱賬戶名稱期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方銀行存款350,100,67,382,應(yīng)收賬款65,50,15,其他應(yīng)收款原材料庫存商品其他應(yīng)收款原材料庫存商品累計折舊應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付職工薪酬400,0417,00655,00655,655,實(shí)收資本生產(chǎn)成本制造費(fèi)用主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加管理費(fèi)用營業(yè)外支出535,535,837,535,535,837,837,★基礎(chǔ)會計★練習(xí)會計報表的編制。二、資料某工業(yè)公司試算表，見習(xí)題四答案。1.根據(jù)試算表資料編制資產(chǎn)負(fù)債表。（本表5分）2..根據(jù)試算表資料編制利潤表。（本表5分）資產(chǎn)負(fù)債表（簡表）編制單位：某工業(yè)公司