某公司存貨管理制度某有限公司存貨管理制度

第一條為加強公司存貨管理，規(guī)范存貨的采購、耗用、銷售與核算等，根據國家有關規(guī)定，結合公司經營需要，制定本制度。

第二條本制度是公司經營管理制度的重要組成部分，適用于公司各個部門。

第三條存貨的范圍的確認，以公司對存貨是否具有法定所有權為依據。凡在盤存日，法定所有權屬于公司的一切物品，不論其存放何處或處于何種狀態(tài)，都應作為公司的存貨。

第四條存貨的分類：原材料、低值易耗品、庫存商品、包裝物等。

第五條存貨的核算與攤銷方法：存貨按照實際成本計價，發(fā)出的存貨成本采用加權平均法計算確定，低值易耗品一般采用一次攤銷法攤銷。對于價值超過2000元，但不作為固定資產管理的機具和工具，采用領用和報廢時各攤銷50%的方法進行攤銷。

第六條存貨的入庫：

(一)購進原材料等存貨，入庫前必須辦理驗收入庫手續(xù)。

1.核對實物規(guī)格、型號，生產單位與采購合同一致;

2.觀察包裝完好程度，并清點實物數量;

3.完成實物品質檢查;

4.完成上述工作后填制"入庫單"一式三份。

(二)驗收中發(fā)現溢余時填制"溢余貨物單"。

(三)驗收中發(fā)現毀損短缺時填制"毀損短缺貨物處理單"。

(四)按實收數量入庫，并記錄實物賬卡。

第七條存貨的出庫：

(一)根據調撥單、領料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前，必須填制"出庫單"，出庫單是報告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據。凡未辦理出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨。

(二)出庫單以倉庫為主體，分年度編寫和順序編號，并按下列程序運作：

1.本單一式四份;

2.完成出庫單全部內容，空白行應蓋"以下空白"章;

3.發(fā)貨并經清點完畢，應蓋"存貨已全部發(fā)出"章。

4.倉庫內所有存貨，沒有調撥指令，均不準出庫，禁止以白條抵庫。

第八條倉儲要求

(一)庫房設施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標準，貨架應達到安全要求。

(二)倉庫物資必須嚴格按照規(guī)定存放，每種存貨應掛卡片，標明品名、規(guī)格、型號、產地、單位等，并標明現存數量。

(三)倉庫保管員應履行以下基本職責：

1.嚴格禁止無關人員進入倉庫;因業(yè)務工作需要進入倉庫的有關人員，保管人員必須親自陪同;

2.定期檢查消防器材，更新、補充消防物料;

3.保持庫房清潔衛(wèi)生，庫容整齊、美觀;

4.注意門鎖安全，貴重物品應設內庫存放;

5.經常核對賬、卡、物，發(fā)現異常情況，及時上報處理。

第九條實物賬務

(一)存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結存情況的重要賬冊，必須按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存五年。

(二)記賬應有合法依據，憑證必須完整無缺，并遵守以下記賬規(guī)則：

1.根據入庫單記收入，出庫單記發(fā)出，有關指令資料作為其附件，分別順序編號，作為記賬索引號，按月裝訂成冊，以便日后查詢;

2.賬頁不準撕毀，遇有改錯，可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄，嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液;

3.賬面記錄采用"永續(xù)盤存制"，每次發(fā)生增減變動，及時計算結存余額;

4.啟用賬簿，應在賬簿封面載明公司名稱、年度，在啟用頁內載明賬簿名稱，啟用日期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。調換記賬人員時，應注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。

5.廢損處理

(1)存貨在庫保管期間，由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質、霉爛造成損失時，必須嚴肅、認真、及時填制"廢損報告單"，上報審批。

(2)根據審批意見，倉庫方可作減少賬務記錄;財務部方可作有關賬務處理。

第十條存貨盤點按照《中通建設股份有限公司財物盤點制度》規(guī)定執(zhí)行。

第十一條本制度由財務部制定，解釋權、修改權歸財務部。

第十二條本制度自20**年1月1日起實施。

篇2：企業(yè)存貨、財產盤點制度

企業(yè)存貨、財產盤點制度

一、目的:

為求存貨及財產盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。

二、盤點范圍:

(一)存貨盤點:系指燃料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料。

(二)財務盤點:系指現金、票據、有價證券、租賃契約。

(三)財產盤點:系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。

1、固定資產:包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。

2、保管資產:凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。

3、保管品:以費用購置者。

三、盤點方式:

(一)年中、年終盤點

1、存貨:由經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

2、財務:由集團公司稽核與財務部共同盤點。

3、財產:由經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

(二)月末盤點

每月末所有存貨，由各部門及財務部門實施全面清點一次。

(三)月份檢查

由檢核部門(總經理室)或財務部門照會其部門主管后，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

人員的指派與職責:

(一)總盤人:由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

(二)主盤人:由各部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

(三)復盤人:由總經理室視需要指派及各部門的主管，負責盤點監(jiān)督之責。

(四)盤點人:由各部部門指派，負責點計數量。

(五)會點人:由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。

(六)協點人:由各事業(yè)部財務經管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。

四、盤點前準備事項:

(一)盤點編組

由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排"盤點人員編組表"，呈總經理核定后，公布實施。

(二)各部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務部門準備。

1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

2、現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

4、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入帳的有關單據如繳庫單、(來自:.)領料單、退料單、交運單、收料單等利用"結存調整表"一式兩聯，將帳面數調整為正確的帳面結存數后，第二聯財務部門自存，第一聯送經管部門。

(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。

年中、年終全面盤點:

(一)財務部門應于呈報總經理，經核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部的盤點負責人召開盤點協調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。

(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各部于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。

(三)年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行

(四)盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。

(五)盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于"盤點統(tǒng)計表"，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將"盤點統(tǒng)計表"匯總編制"盤存表"一式兩聯，第一聯由經管部門自存，第二聯送財務部門，供核算盤點盈虧金額。

五、不定期抽點:

(一)由總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務部門填具"財務抽點通知單"于呈報總經理核準后辦理。

(二)盤點日期及項目，以不預先通知各部門為原則。

(三)盤點前應由會計部門利用"結存調整表"將帳面數先行調整至盤點的確實帳面結存數，再行盤點。

(四)不定期抽點，應填列"盤存表"。

六、盤點報告:

(一)財務部門應依"盤存表"編制"盤點盈虧報告表"一式三聯，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理簽核，第一聯送責任部門，第三聯轉送總經理室，第二聯財務部門自存作為帳項調整的依據。

(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內將"盤點盈虧報告表"呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將"盤點盈虧報告表"呈報上級核示。

(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損

七、現金、票據及有價證券盤點:

(一)現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同該部門共同盤點外，平時，總經理室或財務部門至少每月抽查一次。

(二)現金及票據的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結帳后辦理。

(三)盤點前應先將現金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。

(四)會點人依實際盤點數詳實填列"現金(票據)盤點報告表"一式三聯經雙方簽認后呈核，第一聯經管部門存，第二聯財務部門存，(來自:.)第三聯送總經理室。

(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列"有價證券盤點報告表"一式三聯，經雙方簽訂后呈核。第一聯存經管部門，第二聯存財務部門第三聯送往總經理室，如有出入，應即呈報總經理批

八、存貨盤點:

(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。

(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后始得改變盤點方式。

九、注意事項:

(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。

(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準，否則以曠職論處。

(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。

(四)盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。

(五)所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。

(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。

(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。

(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。

十、盤點工作獎懲:

(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現優(yōu)異者，經由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。

(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。

十一、帳載錯誤處理:

(一)帳載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者