P總公司資金擔保和使用授信額度的規(guī)定P總公司資金擔保和使用授信額度的規(guī)定

第一章總則

第一條為了明確總公司對外提供資金擔保的程序，減小總公司的擔保風險;同時加強對信用證授信額度的管理，明確職責，避免損失，特制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于總公司為EE所屬公司提供資金擔?；蛱峁┛偣臼谛蓬~度等各項業(yè)務。對于為EE系統(tǒng)以外的其他單位提供資金擔保的，可參照本規(guī)定執(zhí)行。

第三條提供資金擔保和開立信用證工作由總公司財務本部負責具體組織實施。

第二章資金擔保條件

第四條所屬各公司向總公司申請銀行借款擔保，應符合下列條件：

1、有符合銀行規(guī)定比例的自有資金。

2、生產經營項目須經有關部門(機關)批準，符合國家產業(yè)政策，產品適銷對路，并持相關有效合同(協議)。

3、資信狀況良好，具有按期償還借款本息的能力和保證措施。

4、具備實施項目的相關條件。

5、具有其他保證措施(如有可作抵押物的發(fā)票憑證等)。

第五條所屬各公司向總公司申請資金擔保，應向總公司提交下列文件資料：

1、項目批準書，進出口許可證、批件。

2、業(yè)務合同副本或協議。

3、借款人營業(yè)執(zhí)照副本、近期資產負債表。損益表及其他能證明資產負債和經營狀況的資料(如會計師事務所的審計報告等)。

4、項目所需配套資金的落實情況。

5、項目經濟可行性分析報告。

6、企業(yè)按期彌補虧損的來源及切實保證。。

第三章資金擔保審批程序及收費標準

第六條所屬各公司需總公司出具資金擔保的項目，須按總公司有關合同管理和項目審批的規(guī)定程序報總公司財務本部及其他相關部門審批。

第七條總公司批準為其提供資金擔保的公司，屬EE系統(tǒng)內的，必須與總公司簽訂保證書;EE系統(tǒng)外的，必須向EE總公司提供相應"保證措施"(互保除外)。

第八條所屬各公司向總公司申請辦理資金擔保，擔保期3個月以下的(含)，總公司收取所擔保金額1%的擔保費;擔保期3一6個月的(含6個月)，總公司收取所擔保金額1.5%的擔保費;擔保期6一12個月的(含12個月)，總公司收取所擔保金額2%的擔保費。

第九條所屬各公司使用總公司資金，總公司按銀行同期貨款利率上浮2個百分點收取利息。各公司根據與總公司簽訂的借款合同的規(guī)定，按期歸還本息。

第四章使用總公司授信額度開支信用證條件與程序

第十條所屬各公司委托總公司開立進口信用證，應符合下列條件：

1，屬國家計劃內或免稅商品或大宗商品進口項目經總公司有關部門審批的。

2、按不同標準所需的保證金到達總公司帳戶的。

3、有有關部門(機關)的批準件、進口許可證。

4、有合法的進口合同和相應的內銷合同。

5、其他必備條件。

第十一條所屬各公司委托總公司開立進口信用證，應向總公司提交下列文件資料：

1、總公司內部審批單。

2、有關部門(機關)的批準件、進口許可證。

3、進口、內銷合同(協議)副本。

4、銀行開證申請書等其他相關資料。

第十二條凡占用總公司信用證授信額度銀行戶頭頭寸的業(yè)務，在開立信用證時，每份合同金額在60萬美元以下(含)的，須經專業(yè)公司財務主管和總公司財務本部資金處經理共同審簽，由總公司主管領導簽批后方可開證、改證及議付;每份合同金額在60萬美元以上的，須經總公司財務本部總經理?？偣局鞴茴I導及總公司總理簽批后，方可開證、改證及議付。

第十三條總公司財務本部在審核時，應事先征詢法規(guī)室的意見。具體操作程序按總公司(進出口業(yè)務財務管理規(guī)定)執(zhí)行。

第十四條總公司根據下列兩條規(guī)定的內容，決定各專業(yè)公司是否可以使用上述戶頭開立信用證。經審核可以使用上述戶頭開立信用證的，總公司按標準向各專業(yè)公司收取保證金。

第十五條自營業(yè)務。

1、對外開立即期信用證、對內即期方式收款的，可以免交保證金，貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉移物權。

2、對外開立即期信用證、對內遠期方式收款的，總公司不予提供擔保。

3、對外開立遠期信用證、對內即期方式收款的，可以免交保證金，貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉移物權。

4、對外開立遠期信用證。對內遠期方式收款的(期限短于或等于對外付款的期限)，需向總公司交納信用證金額30%的保證金，全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉移物權。

5、對外開立遠期信用證。對內遠期方式收款的(期限長于對外付款的期限)，總公司不予提供擔保。

第十六條代理業(yè)務：

總公司對代理業(yè)務本著不承擔銷售盈虧。不墊付商品資金和基本費用的原則，根據《合同管理規(guī)定》中對企業(yè)資信評定的標準，對于AA及AAA級企業(yè)的代理進口業(yè)務，按照下列情況分別執(zhí)行。

1、對外開立即期信用證、對內即期方式收款的，需向總公司交納信用證金額10%的保證金，全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉移物權。

2、對外開立遠期信用證、對內即期方式收款的，可以免交保證金，全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉移物權。

3、對外開立遠期信用證。對內遠期方式收款的(期限短于或等于對外付款的期限)，對于經法規(guī)室核定并與我公司有長期合作項目的AAA級企業(yè)，開證時需向總公司交納信用證金額的30%作為保證金;余款必須以銀行遠期承兌匯票或銀行保函的形式交予財務部門后方可從財務贖單或轉移物權。

第五章使用總公司授信額度開立信用證的收費標準，

第十七條所屬各公司委托總公司開立進口信用證，須向財務本部交納開證金額3的手續(xù)費。

第六章附則

第十八條本規(guī)定由總公司財務本部負責解釋和修訂。

篇2：P公司結算資金管理制度

P公司結算資金管理制度

1.目的：為加強結算資金管理，增進資金運用效益，特制定本辦法。

2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及分子公司。

3.原則

3.1結算資金是指在生產經營活動中發(fā)生的應收款項和應付款項。

3.2財務部負責公司應收帳款、應收票據、預付帳款、其他應收款和應付款項等會計業(yè)務的核算和管理，相關業(yè)務部門負責核對、催收等配合工作。

3.3公司各級財務機構和財務人員，必須按會計制度正確、及時處理應收應付往來業(yè)務，做到債權債務關系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權債務帳戶進行清理核對，對處理有誤的業(yè)務憑據要進行帳務調整。

4.應收帳款

4.1應收帳款按交易發(fā)生時的債權金額入帳。并以購貨單位為對象設置三級明細帳，以有關責任公司或個人為對象設置二級明細帳，及時登記帳簿，準確無誤地反映其形成、回收及增減變化情況。

4.2賒銷業(yè)務應由商務部按公司規(guī)定簽訂賒銷業(yè)務的合同或協議等法律文件。此種方式適用于對信用較好業(yè)務經常往來的客戶，并在鋪底賒銷限額之內辦理。超過限額應停止發(fā)貨。

4.3月終由財務部結算出欠款單位明細與鋪底指標相核對，檢查是否超額發(fā)貨，貨款回籠是否正常等。每一季度末財務部向商務部提供所有單位的欠款情況，由其進行全面催收。對帳齡較長、購貨單位有破產、重組跡象等不正常情況的要立即落實催收措施，落實有關公司和有關人員責任，促使盡快收回。

4.4年度終了財務部對應收帳款余額列出分戶清單并作出詢證函交商務部負責人。由商務部發(fā)出詢證函，對債權進行詢證，并在1個月內由商務部完整收回詢證函回執(zhí)交財務部核對，并裝訂歸檔。

4.5年度終了財務部按年度末應收帳款余額進行帳齡分析，按公司規(guī)定標準清理計提壞帳準備金。計入管理費用。并于每年年終根據應收帳款清理情況，對已確認無法收回的應收帳款，由責任單位按公司有關規(guī)定提交申請報損的書面報告，備齊有關單證并上報公司批準，列作壞帳損失。

5.應收票據

5.1應收票據指公司采用商業(yè)匯票結算方式時，因銷售產品而產生的以票據形式所擁有的債權。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，考慮資金的安全性，一般情況下只能收取銀行承兌匯票，不接收商業(yè)承兌匯票。

5.2因銷售產品等收到的商業(yè)匯票，交財務部進行會計處理，應收票據按面值入帳。應收票據貼現實得款項與其面值的差額，計入財務費用。

5.3應收票據由出納員保管。應收票據到期收回或提前貼現，背書轉讓等與此相關的會計業(yè)務由管理"應收票據"科目的財務人員協助出納及時辦理。

5.4負責"應收票據"科目的財務人員應設置"應收票據備查簿"，還應登記每一筆應收票據的種類、票號和出票日期，票面金額，交易合同號和付款人、承兌人、最后一個背書人的姓名或單位名稱，到期日和利率，貼現日期、貼現率、和貼現凈額，以及收款日期和收回金額，承兌匯票移交人，承兌匯票的簽收人等資料。應收票據到期結清票據后，在備查簿內逐筆注銷。

6.其他應收款的管理

6.1其他應收款指公司發(fā)生的除應收票據