SANY原則化小組#QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#SANY原則化小組#QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告有關(guān)×公司×項(xiàng)目經(jīng)理部竣工（或前期、中期）經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)報(bào)告公司審計(jì)部：根據(jù)×公司《***年審計(jì)工作計(jì)劃》（*司*審[200*]**號(hào)）和集團(tuán)公司《有關(guān)進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目成本管理工作的告知》（集司成本[]160號(hào)……），公司派出審計(jì)組，于2月日至2月日，對(duì)公司×××項(xiàng)目部竣工（或前期、中期）經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行了就地（或送達(dá)）審計(jì)。審計(jì)涉及的有關(guān)單位和部門對(duì)其提供的有關(guān)會(huì)計(jì)資料及其證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)；審計(jì)的責(zé)任是對(duì)此進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。我們的審計(jì)工作遵照了《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》，現(xiàn)審計(jì)工作基本結(jié)束，根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則第七號(hào)—審計(jì)報(bào)告》第四條的規(guī)定，現(xiàn)出具以下審計(jì)報(bào)告：一、基本狀況（一）工程項(xiàng)目狀況1、工程承包范疇由公司承建的×××工程項(xiàng)目的具體工程承包范疇為DK+至DK+，全長(zhǎng)千米，路過(guò)×××市、×××市。公司×××項(xiàng)目部于年月日正式與集團(tuán)公司×××項(xiàng)目經(jīng)理部（或指揮部）訂立《委托施工合同書》或《工程施工合同書》。2、重要工程量×××經(jīng)理部所轄施工管段內(nèi)累計(jì)橋梁座（其中：特大橋座、大橋座、中橋座），橋梁全長(zhǎng)延米，占管段里程的%，……。3、合同金額需要具體闡明工程項(xiàng)目的初始合同價(jià)格、變更（新增）合同價(jià)格以及有關(guān)索賠；4、項(xiàng)目涉及的重要關(guān)系方建設(shè)單位；監(jiān)理單位；設(shè)計(jì)單位；工程發(fā)包方。5、物資供應(yīng)及管理具體闡明工程甲供、甲控材料以及自購(gòu)材料的具體狀況；并對(duì)工程項(xiàng)目材料物資管理狀況進(jìn)行介紹和評(píng)價(jià)（二）機(jī)構(gòu)及人員狀況1、項(xiàng)目部機(jī)構(gòu)設(shè)立及人員狀況 項(xiàng)目部設(shè)綜合部、物設(shè)部、財(cái)務(wù)部……。截止2月日，項(xiàng)目部從業(yè)人員人，其中：在崗職工人，其它從業(yè)（外聘）人員人。2、外協(xié)隊(duì)伍配備狀況第一作業(yè)隊(duì)（×××建筑有限公司）：具體承建DK及DK，長(zhǎng)度千米，路基、隧道、無(wú)碴軌道、橋梁下部……工程。承包范疇內(nèi)的工程合同金額約為萬(wàn)元?！刂?月日，作業(yè)隊(duì)按照合同商定應(yīng)當(dāng)繳納履約確保金萬(wàn)元，實(shí)際繳納萬(wàn)元，尚有萬(wàn)元未繳納；……截止2月日，按照合同商定應(yīng)當(dāng)扣收作業(yè)隊(duì)質(zhì)保金元，實(shí)際扣收萬(wàn)元，尚有萬(wàn)元未扣收；……二、審計(jì)實(shí)施過(guò)程1、審計(jì)過(guò)程簡(jiǎn)述重點(diǎn)敘述審計(jì)過(guò)程中所采用的重要審計(jì)辦法、環(huán)節(jié)等，如：在實(shí)施審計(jì)中，審計(jì)組抽查了×××項(xiàng)目部提供的部分經(jīng)濟(jì)合同及重要經(jīng)營(yíng)管理文獻(xiàn)，重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益實(shí)現(xiàn)狀況、項(xiàng)目目的責(zé)任成本、工程驗(yàn)工計(jì)價(jià)、債權(quán)債務(wù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)……等進(jìn)行了審查，對(duì)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了追溯和查詢；查閱了項(xiàng)目部開工至2月日的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、重要施工合同、施工日志、驗(yàn)工報(bào)表、會(huì)議統(tǒng)計(jì)……及其它有關(guān)資料。2、審計(jì)中的特殊狀況重點(diǎn)闡明諸如項(xiàng)目未進(jìn)行審計(jì)的具體狀況、因素；本次審計(jì)過(guò)程中遭遇的妨礙及困難以及被審計(jì)單位對(duì)本次審計(jì)予以的配合、支持等。三、經(jīng)營(yíng)管理狀況（一）財(cái)務(wù)狀況（單位：元）預(yù)付賬款萬(wàn)元，其中預(yù)付集團(tuán)外單位款萬(wàn)元；其它應(yīng)收款萬(wàn)元，其中應(yīng)收集團(tuán)外單位款萬(wàn)元；其它流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元；存貨萬(wàn)元，其中：萬(wàn)元為工程結(jié)算差；預(yù)收賬款萬(wàn)元，其中：萬(wàn)元為工程結(jié)算差；應(yīng)付賬款萬(wàn)元，其中應(yīng)付集團(tuán)外單位款萬(wàn)元，應(yīng)付賬款之中暫估應(yīng)付料款萬(wàn)元；其它應(yīng)付款萬(wàn)元，其中應(yīng)付集團(tuán)外單位款萬(wàn)元等。（二）集團(tuán)公司項(xiàng)目經(jīng)理部、指揮部（或業(yè)主）資金撥付狀況截止2月日，甲方累計(jì)批復(fù)驗(yàn)工計(jì)價(jià)萬(wàn)元，甲方累計(jì)共撥付資金萬(wàn)元，扣甲供料款萬(wàn)元，代扣稅款萬(wàn)元，扣質(zhì)保金萬(wàn)元，扣……萬(wàn)元，集團(tuán)公司項(xiàng)目經(jīng)理部（指揮部或業(yè)主）超（少）撥工程款萬(wàn)元。如果存在“扣其它”欄目數(shù)據(jù)，須具體寫明具體內(nèi)容及金額。（三）對(duì)各作業(yè)隊(duì)（外協(xié)隊(duì)伍）的驗(yàn)工計(jì)價(jià)及撥款狀況（下表數(shù)據(jù)截止2月日）由上表可見(jiàn)，×××項(xiàng)目部超付作業(yè)隊(duì)萬(wàn)元……。（四）項(xiàng)目合同外及二次經(jīng)營(yíng)狀況…………（五）經(jīng)濟(jì)效益狀況1、會(huì)計(jì)賬面反映的盈虧狀況截止2月日，集團(tuán)公司xx項(xiàng)目經(jīng)理部（指揮部）（或業(yè)主）累計(jì)已批復(fù)工程驗(yàn)工計(jì)價(jià)元，會(huì)計(jì)賬面累計(jì)歸集的成本元，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加元，管理費(fèi)用元，財(cái)務(wù)費(fèi)用元，成本費(fèi)用與甲方同意的驗(yàn)工計(jì)價(jià)比較，項(xiàng)目盈利（虧損）萬(wàn)元。其中，公司第作業(yè)隊(duì)賬面歸集的成本費(fèi)用與甲方同意的驗(yàn)工結(jié)算金額相比較虧損或獲利萬(wàn)元；第作業(yè)隊(duì)賬面歸集的成本費(fèi)用與甲方同意的驗(yàn)工結(jié)算金額相比較虧損或獲利萬(wàn)元…………，工程項(xiàng)目產(chǎn)值利潤(rùn)率為%，項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)或低。同時(shí)，項(xiàng)目成本費(fèi)用與按照《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—建造合同》確認(rèn)的會(huì)計(jì)賬面收入相比較，總體賬面盈利或虧損萬(wàn)元。2、經(jīng)有關(guān)收入、成本費(fèi)用調(diào)節(jié)還原后的盈虧狀況注：（需要闡明的其它事項(xiàng)）由于公司存在超驗(yàn)計(jì)價(jià)萬(wàn)元、已發(fā)生未列賬成本萬(wàn)元；公司收取所屬項(xiàng)目部“公司管理費(fèi)”萬(wàn)元以及應(yīng)提未提稅費(fèi)……狀況，為了確保各參建單位經(jīng)濟(jì)效益的可比性，特調(diào)節(jié)還原上述有關(guān)利潤(rùn)影響的因素。通過(guò)以上調(diào)節(jié)還原后的單位經(jīng)濟(jì)效益狀況分析，公司項(xiàng)目部盈利或虧損萬(wàn)元。3、工程項(xiàng)目虧損因素的具體分析………………（六）項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況上表可見(jiàn)，截止2月日，項(xiàng)目部…………另外差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支也突破預(yù)算。（七）項(xiàng)目職工收入狀況（月·人均收入）×××項(xiàng)目部職工月人均收入2元，2職工月人均收入元，增加%。（八）工期、質(zhì)量及安全狀況1、工期狀況2、質(zhì)量狀況3、安