供應(yīng)鏈金融模式下A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀、問題及完善對(duì)策研究目錄TOC\o"1-3"\h\u242891緒論 1151231.1研究背景與意義 1146191.1.1研究背景 1265241.1.2研究意義 12561.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 1107621.2.1國外研究現(xiàn)狀 1254621.2.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀 274281.3研究思路與方法 3298461.3.1研究思路 3301.3.2研究方法 32554（1）文獻(xiàn)研究法 332124（2）案例分析法 3277452相關(guān)理論基礎(chǔ) 434282.1授信風(fēng)險(xiǎn)的概念 4172672.2授信風(fēng)險(xiǎn)的類型 4285272.2.1過度授信風(fēng)險(xiǎn) 4298732.2.2授信挪用風(fēng)險(xiǎn) 4118372.2.3授信道德風(fēng)險(xiǎn) 5140342.2.4經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn) 525222.3授信管理理論 5258842.3.1資產(chǎn)管理理論 5179732.3.2負(fù)債管理理論 6149742.3.3資產(chǎn)負(fù)債管理理論 616193供應(yīng)鏈金融模式下A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀 667703.1A銀行基本情況 6251313.2A銀行授信業(yè)務(wù)概況 6322394供應(yīng)鏈金融模式下A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中存在的問題 1051954.1授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不到位 1033164.2缺乏科學(xué)的授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 10178434.3授信管理質(zhì)效有待提升 11290485供應(yīng)鏈金融模式下A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的控制策略 11290725.1提升A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力 1158245.2制定科學(xué)的授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 12265525.3提升A銀行貸后管理質(zhì)量 1224676總結(jié) 1327669參考文獻(xiàn) 141緒論1.1研究背景與意義1.1.1研究背景隨著我國企業(yè)的數(shù)量不斷增多、規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，供應(yīng)鏈金融在社會(huì)上得到越來越高的認(rèn)可度，其發(fā)展的潛力很大，發(fā)展市場廣闊。從長遠(yuǎn)的發(fā)展來看，供應(yīng)鏈金融行業(yè)有著巨大的發(fā)展空間和廣闊的市場，能夠使公司和商業(yè)銀行達(dá)到互利互惠的目的。同時(shí)，隨著供應(yīng)鏈金融投放額度逐步增加，新的風(fēng)險(xiǎn)逐步暴露，也給商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險(xiǎn)控制帶來了全新的挑戰(zhàn)。在當(dāng)下的階段里，各地商業(yè)銀行承辦供應(yīng)鏈金融的相關(guān)的業(yè)務(wù)都是處于剛剛開始發(fā)展的時(shí)期，關(guān)于此方面的研究還未形成系統(tǒng)化的基礎(chǔ)理論體系，而且銀行并沒有特別為中小型企業(yè)設(shè)立專門的對(duì)于融資的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測模式。由于銀行在授信的時(shí)候，要承擔(dān)更多較傳統(tǒng)金融不可控的風(fēng)險(xiǎn)，所以必須通過一定的評(píng)估和把控，否則就可能為整體銀行系統(tǒng)帶來不可知的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而造成較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。綜上可知，通過有效的手段來化解商業(yè)銀行在提供供應(yīng)鏈金融授信的服務(wù)時(shí)中需要面對(duì)的授信風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)，是加快供應(yīng)鏈金融發(fā)展的重中之重。1.1.2研究意義這些年來由于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的高速進(jìn)步，云計(jì)算、大數(shù)據(jù)分析、AI人工智能以及三方支付方式等科技手段在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)里被廣泛應(yīng)用。供應(yīng)鏈金融對(duì)于提升供應(yīng)鏈中公司的資本匯集效率，減少公司的融資成本起到了極大的作用。不僅如此，識(shí)別供應(yīng)鏈金融中要面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)其進(jìn)行估測，將供應(yīng)鏈金融與高新技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合起來，在將來會(huì)產(chǎn)生更多可能，有更大的發(fā)展。因此，本文在供應(yīng)鏈金融的發(fā)展背景下，分析商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中存在的問題，針對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展特點(diǎn)，建立供應(yīng)鏈金融的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面提供參考意見。同時(shí)銀行通過合理的管控，能夠有效的為中小企業(yè)提供更多的融資措施，從而提升銀行的盈利能力，調(diào)控相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素。這對(duì)于商業(yè)銀行以及供應(yīng)鏈中小企業(yè)來說具有很強(qiáng)的實(shí)踐意義。1.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.2.1國外研究現(xiàn)狀國外在供應(yīng)鏈金融背景下銀行授信風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別研究起步較早，在供應(yīng)鏈金融的視角上，Chen（2012）分析了線上供應(yīng)鏈金融質(zhì)押融資模式的運(yùn)作流程，此流程將供應(yīng)鏈上下游企業(yè)、核心企業(yè)以及商業(yè)銀行三者進(jìn)行銜接，實(shí)現(xiàn)對(duì)信息流、資金流和物流的協(xié)作管理下實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈融資[1]。Basu，Nair（2012）研究發(fā)現(xiàn)線上預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)能夠彌補(bǔ)物流慢的缺陷，并且作者使用模型對(duì)線上預(yù)付賬款融資的運(yùn)行效果進(jìn)行分析[2]。在銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的視角上，Aduda課題組（2017）全面探討了現(xiàn)代商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系這一課題，并揭示出風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)資本、績效考核等之間的關(guān)系。他們在研究中指出，現(xiàn)有的一部分評(píng)級(jí)模型專業(yè)性太強(qiáng)，計(jì)算方式太過復(fù)雜，相關(guān)人員使用起來非常繁瑣，為此他們對(duì)模型進(jìn)行優(yōu)化，為現(xiàn)代商業(yè)銀行更好的防范授信風(fēng)險(xiǎn)提供了參考[3]。IrenaMacerinskiene（2018）圍繞企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的量化這一課題進(jìn)行研究，重點(diǎn)探討了信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在含義、量化體系、風(fēng)險(xiǎn)建模等。其研究成果表明：隨著經(jīng)濟(jì)增長方式以及企業(yè)競爭手段的改變，對(duì)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品和模式的創(chuàng)新能力要求較高[4]。1.2.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀國內(nèi)對(duì)供應(yīng)鏈金融的研究起步較晚，從2006年深圳發(fā)展銀行率先提出供應(yīng)鏈金融服務(wù)后，學(xué)術(shù)界才開始關(guān)注“供應(yīng)鏈金融”這一金融創(chuàng)新模式，學(xué)者們從不同的切入點(diǎn)對(duì)供應(yīng)鏈進(jìn)行理論研究，取得了較豐碩的成果。在供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，楊希，段光君（2019）全面分析我國銀行業(yè)供應(yīng)鏈金融的發(fā)展情況可以看出，各個(gè)銀行還未建立健全對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制的相關(guān)體系，這也會(huì)使得相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素可能會(huì)給銀行的金融服務(wù)帶來一定的影響[5]?？锖２ǎ?020）等以2014-2018年深圳證券交易所中小企業(yè)板940個(gè)裝備制造業(yè)樣本為研究對(duì)象，建立了包含48個(gè)指標(biāo)，顯著區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)因子的供應(yīng)鏈金融下中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系[6]。何昊（2020）等通過分析北部灣較具代表性的汽車行業(yè)和農(nóng)業(yè)的供應(yīng)鏈融資情況，認(rèn)為北部灣適宜發(fā)展供應(yīng)鏈融資模式，但北部灣傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系不能準(zhǔn)確地反映其供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)水平[7]。袁雙龍（2019）認(rèn)為，信用問題成為困擾企業(yè)發(fā)展步伐的主要一方面，供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制的模糊性使得企業(yè)在此發(fā)展機(jī)遇下感到迷茫，供應(yīng)鏈金融對(duì)于企業(yè)發(fā)展而言具有重要的作用，在供應(yīng)鏈金融體系的不斷完善下也定會(huì)贏得更多企業(yè)的青睞和重視，同時(shí)，銀行在選擇企業(yè)的時(shí)候也會(huì)少一些糾結(jié)和顧慮[8]。1.3研究思路與方法1.3.1研究思路本文第一部分為緒論，主要介紹論文的研究背景、研究意義、研究現(xiàn)狀及研究方法思路等，為后文提供一定的基礎(chǔ)；第二部分為理論概念，介紹授信風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵，在分析授信風(fēng)險(xiǎn)的類型上研究相關(guān)理論；第三部分為現(xiàn)狀分析，以A銀行為例，研究供應(yīng)鏈金融模式下A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，為下一部分問題分析提供數(shù)據(jù)來源；第四部分為問題研究，根據(jù)上文的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，深入探討A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中存在的問題；第五部分則為對(duì)策，針對(duì)A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)中存在的問題，提出相對(duì)性的解決對(duì)策；最后進(jìn)行論文的總結(jié)與展望，為完善A銀行授信業(yè)務(wù)提供參考價(jià)值。1.3.2研究方法（1）文獻(xiàn)研究法文獻(xiàn)研究法主要指參研、學(xué)習(xí)、分析主要文獻(xiàn)，并通過對(duì)文獻(xiàn)的研究形成對(duì)課題的科學(xué)認(rèn)識(shí)方法，它通過對(duì)各種文獻(xiàn)和歷史資料進(jìn)行比較分析，研究發(fā)現(xiàn)其內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和內(nèi)在規(guī)律性，論文對(duì)商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行全面分析，查閱大量的參考文獻(xiàn)，為論文提供一定的理論依據(jù)。（2）案例分析法本文以A銀行為例，分析A銀行在供應(yīng)鏈金融背景下存在的授信風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制進(jìn)行評(píng)估，并分析A銀行在授信過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，提出A銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)防范措施。2相關(guān)理論基礎(chǔ)2.1授信風(fēng)險(xiǎn)的概念授信風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中資產(chǎn)損失的特殊表現(xiàn)形式，既具有一般風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，又有其自身的特性。一般風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)主要表現(xiàn)為：授信風(fēng)險(xiǎn)的損失不確定，難以估計(jì)；資產(chǎn)損失客觀存在；小概率事件非必然事件。授信風(fēng)險(xiǎn)特有的性質(zhì)在于：第一，直接造成貨幣資金的損失。商業(yè)銀行吸收貨幣資金形成負(fù)債，授信風(fēng)險(xiǎn)一旦形成，即造成信貸資產(chǎn)的損失，可用貨幣資金計(jì)量。第二，損失巨大，后果嚴(yán)重。授信風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失往往涉及較大金額，而且商業(yè)銀行利用自身對(duì)貨幣市場的調(diào)節(jié)作用，釋放信用，如果發(fā)生大額信貸資產(chǎn)損失會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)造成嚴(yán)重影響，還會(huì)有擠兌或連鎖反應(yīng)。第三，管理嚴(yán)格。基于授信風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，商業(yè)銀行必須要嚴(yán)格控制和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)才能減少信貸資產(chǎn)的損失[9]。2.2授信風(fēng)險(xiǎn)的類型2.2.1過度授信風(fēng)險(xiǎn)過度授信風(fēng)險(xiǎn)主要存在以下表現(xiàn)形式：第一，多頭授信風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)為企業(yè)集團(tuán)為優(yōu)化財(cái)務(wù)指標(biāo)、整合內(nèi)部資源、加快擴(kuò)張速度等，通過不斷成立關(guān)聯(lián)企業(yè)、子公司等，大量開立賬戶，分別向銀行申請授信，以增大資金規(guī)模。第二，資金違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。授信額度超過企業(yè)自身實(shí)際需求后，逐利性動(dòng)因?qū)е缕髽I(yè)違規(guī)使用信貸資金，未能按照與銀行簽訂的合同要求使用資金，通過各種手段套取利差、匯差等，甚至是將銀行信貸資金直接或間接流入到民間借貸、資本市場等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，會(huì)形成較大的潛在信用風(fēng)險(xiǎn)，最終形成不良貸款。第三，經(jīng)營及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)為了快速發(fā)展，愿意使用高財(cái)務(wù)杠桿來“以小博大”，獲取更高的收益，但同時(shí)也增加了沉重的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。2.2.2授信挪用風(fēng)險(xiǎn)貸款用途不符合要求，造成商業(yè)銀行形成實(shí)質(zhì)性不良貸款。在實(shí)際業(yè)務(wù)辦理中，貸款用途在信貸流程中并非最為重要的要素，但卻與貸款是否能夠收回、是否符合國家和監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定等密切相關(guān)。舉例說明，企業(yè)向商業(yè)銀行申請貸款，銀行信貸人員必開展盡職調(diào)查，明確資金用途流向、還款能力、擔(dān)保價(jià)值、戰(zhàn)略發(fā)展等，經(jīng)過貸前調(diào)查、貸中審查后，嚴(yán)格落實(shí)受托支付或自主支付手續(xù)，確定用途沒有違規(guī)后方能發(fā)放貸款。此時(shí)，企業(yè)的資金用途決定了其是否能夠?qū)崿F(xiàn)資金周轉(zhuǎn)的功能。因此，貸款的風(fēng)險(xiǎn)度一定程度上取決于該筆貸款的實(shí)際用途，以此為切入點(diǎn)，我們不難發(fā)現(xiàn)一般資金去向不明的企業(yè)，基本是當(dāng)前我國監(jiān)督領(lǐng)域的重點(diǎn)，如股市、期貨市場，或進(jìn)行低息高貸，或投向非盈利行業(yè)甚至違法違規(guī)的行業(yè)，將極大可能形成不良貸款，難以收回。企業(yè)挪用貸款，擾亂金融秩序。虛構(gòu)貸款用途，擅自改變貸款用途在一定程度上規(guī)避了國家貨幣、信貸政策，不利于國家宏觀調(diào)控的實(shí)施[10]。2.2.3授信道德風(fēng)險(xiǎn)授信道德風(fēng)險(xiǎn)是債務(wù)人與債權(quán)人簽訂合同后，在履約過程中由于信息不對(duì)稱導(dǎo)致具有信息優(yōu)勢的一方有可能為不斷追求自身的利益，采取一些有損他人利益的行為從而造成他人損失的可能性。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，存在著多層級(jí)、多交叉的委托和代理關(guān)系，因此由于信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)在現(xiàn)實(shí)中也就不可避免和客觀存在?，F(xiàn)階段，資產(chǎn)業(yè)務(wù)仍是我國商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)，存貸利差在利潤構(gòu)成中仍占有主要地位，因此授信業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險(xiǎn)問題也是商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)防范的研究重點(diǎn)。2.2.4經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指辦理授信業(yè)務(wù)時(shí)，由于策略有誤、管理渙散、操作失誤等，最終形成不良貸款，出現(xiàn)信貸資產(chǎn)的損失。第一，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保是商業(yè)銀行的第二還款來源，如貸款出現(xiàn)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，與預(yù)期損失關(guān)聯(lián)程度較高。抵押比例越低，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力越弱，對(duì)借款人的管控力度相對(duì)不足，意味著借款人違約的可能性增大。第二，期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行需要持續(xù)做好頭寸管理工作，在資金大額往來頻繁的情況下，容易出現(xiàn)存貸資金倒掛、流動(dòng)性不足等風(fēng)險(xiǎn)，稍有不慎容易進(jìn)一步出現(xiàn)擠兌、流動(dòng)性危機(jī)等情況，為商業(yè)銀行帶來負(fù)面評(píng)價(jià)和實(shí)際的損失。第三，利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。由于市場利率的影響，銀行在吸收短期存款的利率也會(huì)隨之受到影響。2.3授信管理理論2.3.1資產(chǎn)管理理論所謂資產(chǎn)管理理論，就是側(cè)重于將銀行資產(chǎn)作為主要的管理對(duì)象。資產(chǎn)管理理論認(rèn)為，銀行的資金來源和結(jié)構(gòu)不確定性較大，是銀行無法直接干預(yù)的變量。因而商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性、盈利性的經(jīng)營目標(biāo)，應(yīng)立足于對(duì)資產(chǎn)的運(yùn)用和調(diào)配，通過減少存貸資金性質(zhì)的錯(cuò)配，降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。2.3.2負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論認(rèn)為，銀行要保持流動(dòng)性，不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理來獲得，而且可以通過在金融市場上的主動(dòng)性負(fù)債或“購買”資金來實(shí)現(xiàn)，沒有必要完全依賴在資產(chǎn)方建立分層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)，銀行應(yīng)將其投入到高盈利的貸款或投資中。負(fù)債管理理論提供了提高銀行流動(dòng)性方法的同時(shí)，也提高銀行營運(yùn)成本及風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)[11]。2.3.3資產(chǎn)負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理理論主張?jiān)谫Y產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)之間尋求平衡點(diǎn)，通過對(duì)資產(chǎn)與負(fù)債的系統(tǒng)調(diào)節(jié)，實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營管理目標(biāo)。理論認(rèn)為銀行應(yīng)遵循規(guī)模對(duì)稱、期限對(duì)稱、利率對(duì)稱的資產(chǎn)負(fù)債的對(duì)稱性原則，通過對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)調(diào)整，采用不同的資產(chǎn)組合和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)配置、通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率及目標(biāo)收益率的比較，測算出可承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。3供應(yīng)鏈金融模式下A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀3.1A銀行基本情況A銀行是12家全國性股份制商業(yè)銀行之一，截至2019年末，A銀行在全國19個(gè)省（包括直轄市）、香港特別行政區(qū)共設(shè)立了260家分支機(jī)構(gòu)。A銀行S分行隸屬總行一級(jí)分行，共設(shè)立二級(jí)支行9家。截至2019年末，S分行授信業(yè)務(wù)敞口總額400多億元，較年初增加近百分之二十，其中傳統(tǒng)公司業(yè)務(wù)敞口300多億元，集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)敞口占比百分六十左右；S分行集團(tuán)客戶數(shù)量200余戶，集團(tuán)成員單位近400余戶，集團(tuán)客戶授信額度占比公司類客戶授信額度60%。整體不良貸款控制在1億元以內(nèi)，不良率低于0.3%，遠(yuǎn)低于系統(tǒng)內(nèi)和當(dāng)?shù)毓煞葜沏y行同業(yè)平均水平。A銀行今后的發(fā)展戰(zhàn)略是堅(jiān)持創(chuàng)新、開放、共贏、協(xié)調(diào)理念，將提高價(jià)值作為中心目標(biāo)，將市場需求作為主體，將顧客作為核心，將變革創(chuàng)新作為發(fā)展動(dòng)力，將升級(jí)進(jìn)步作為發(fā)展主題，將科學(xué)技術(shù)作為發(fā)展基礎(chǔ)，秉承收益、范圍與質(zhì)量統(tǒng)籌進(jìn)步，爭取把其發(fā)展成為制度嚴(yán)密、管控嚴(yán)格、服務(wù)周到、成效顯著、隊(duì)伍精湛的擁有高品牌價(jià)值與關(guān)鍵市場競爭力的一流銀行[12]。3.2A銀行授信業(yè)務(wù)概況統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明：A銀行截至2019年末授信余額為899，011萬元，較開業(yè)初期取得了較大提升，處于較快的發(fā)展周期。在2014-2019年間，A銀行授信余額年增長量分別為111637萬元、96476萬元、130642萬元、123804萬元、172220萬元，增長率分別為42.25%、25.67%、27.66%、20.53%、23.70%，數(shù)據(jù)反應(yīng)A銀行授信業(yè)務(wù)發(fā)展速度相當(dāng)可觀，維持了20%以上的高增長率。數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)期間，A銀行的授信余額數(shù)據(jù)如圖3.1所示。圖3.1A銀行2014-2019年授信業(yè)務(wù)發(fā)展情況圖對(duì)圖3.1進(jìn)行分析可知，A銀行授信業(yè)務(wù)在近五年實(shí)現(xiàn)了快速擴(kuò)張，貸款規(guī)模持續(xù)走高，資產(chǎn)業(yè)務(wù)顯現(xiàn)出迅猛的發(fā)展勢頭。需要關(guān)注的是，A銀行近5年負(fù)債業(yè)務(wù)的年增長率均在10%左右，人員的增長率在9%左右，每年的存貸比均處于倒掛情況。A銀行的授信業(yè)務(wù)增長速度明顯高于一般商業(yè)銀行，伴隨而來的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等不容忽視。從行業(yè)分布來看，截至2019年，A銀行授信主要投向?yàn)榈缆愤\(yùn)輸業(yè)（45.64%）、石油化工（13.46%）、采礦業(yè)（11.14%）、電力（10.94%）、商務(wù)服務(wù)業(yè)（4.21%）、園區(qū)管理業(yè)（3.66%）、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營（3.11%）、農(nóng)林牧漁業(yè)（1.88%）、金屬及金屬礦批發(fā)（1.44%）等。A銀行的授信余額數(shù)據(jù)詳見圖3.2。圖3.2A銀行授信業(yè)務(wù)投向圖對(duì)圖3.2分析可知，A銀行貸款集中度過高，行業(yè)投向過于集中，如道路運(yùn)輸業(yè)己占比超過45%。結(jié)合其不良貸款行業(yè)分布來看，在石油化工行業(yè)、采礦業(yè)、住宿和餐飲行業(yè)中不良貸款占比較高，且大多為民營企業(yè)和小微企業(yè)，處置難度較大，短期內(nèi)難以收回。同時(shí)，因以上行業(yè)占比也處于前列，對(duì)以上行業(yè)新申請貸款的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)提高，企業(yè)獲得授信支持難度較大。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，到2019年底，A銀行企業(yè)貸款五級(jí)分類不良貸款余額為23，222萬元，和年初相比提高了19.75個(gè)百分點(diǎn)（增幅為分3，830萬元）。此項(xiàng)數(shù)據(jù)在過去的五年間，同樣是逐年遞增的（詳見圖3.3）。圖3.3A銀行2014-2019年不良余額統(tǒng)計(jì)圖對(duì)圖3.3進(jìn)行分析可知，在數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)期間，A銀行的五級(jí)分類不良貸款余額逐年遞增，隨著業(yè)務(wù)的快速發(fā)展呈快速上升趨勢。在2014-2019年間，A銀行不良貸款年增長量分別為4429萬元、4567萬元、27737萬元、9674萬元、13595萬元，增長率分別為35.85%、27.21%、129.92%、19.71%、23.14%，數(shù)據(jù)反映A銀行不良貸款增長速度較快，個(gè)別年份呈井噴式增長，資質(zhì)質(zhì)量堪憂。對(duì)A銀行的對(duì)外公布的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析得知，大部分不良貸款已無法收回，計(jì)提了撥備損失，并計(jì)劃申報(bào)核銷，導(dǎo)致A銀行近年來經(jīng)濟(jì)利潤和經(jīng)營利潤均為負(fù)，風(fēng)控壓力巨大，發(fā)展乏力。以上情況反映出，A銀行成立時(shí)間較短，資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模較小，業(yè)務(wù)品種單一，授信投向較為集中，授信審查人員和信貸人員不足，其授信管理組織架構(gòu)主要以總行要求的固定角色和崗位構(gòu)成，因?yàn)槿肆Y源不足，部分崗位和角色實(shí)際上無法做到一人一崗，難以起到應(yīng)有的作用，對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)管控幫助有限。此外，作為新設(shè)分行，面臨的業(yè)務(wù)發(fā)展壓力巨大，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力較為薄弱的情況下，資產(chǎn)業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)較大，會(huì)降低授信決策的準(zhǔn)確性，易形成不良貸款損失或客戶資源流失，給銀行造成不可挽回的損失。4供應(yīng)鏈金融模式下A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中存在的問題4.1授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不到位由于A銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平并不高，無法準(zhǔn)確、全面的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。A銀行通過貸款企業(yè)財(cái)務(wù)信息分析法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，詳細(xì)來說，銀行引入了信貸管理系統(tǒng)，由信貸工作人員將客戶的財(cái)務(wù)信息填寫到該系統(tǒng)中，然后在系統(tǒng)的輔助下企業(yè)財(cái)務(wù)信息未來的趨勢予以預(yù)判，并在此基礎(chǔ)上識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)。但考慮到信貸風(fēng)險(xiǎn)涉及到的因素太多，并且客戶提供的數(shù)據(jù)未必是準(zhǔn)確的，因此A銀行主要通過人工的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，這對(duì)工作人員的職業(yè)素養(yǎng)要求較高﹐且會(huì)引入主觀因素，所以導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別存在較大的誤差。自A銀行開始全面應(yīng)用信貸管理系統(tǒng)，信貸管理系統(tǒng)的價(jià)值并沒有體現(xiàn)出來。比如，信貸人員在系統(tǒng)中填寫數(shù)據(jù)時(shí)，某些數(shù)據(jù)完全是胡編亂造的，通過這種方式來欺騙系統(tǒng)，避免貸款業(yè)務(wù)被系統(tǒng)拒絕，確保貸款申請的成功通過。與此同時(shí)，銀行對(duì)運(yùn)營數(shù)據(jù)的調(diào)查工作并未落實(shí)到位，對(duì)項(xiàng)目的貸前審核不夠嚴(yán)格[13]。4.2缺乏科學(xué)的授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法A銀行通過傳統(tǒng)的打分法來確定貸款申請者的信用級(jí)別，雖然這種方法操作起來比較簡單，但也存在一些缺陷，主要體現(xiàn)為：首先，由專家來挑選指標(biāo)以及賦予各項(xiàng)指標(biāo)具體的權(quán)重，然而有些指標(biāo)之間是存在一定的關(guān)聯(lián)的，這就很可能出現(xiàn)一項(xiàng)指標(biāo)分?jǐn)?shù)過高（或過低），其他幾個(gè)指標(biāo)分?jǐn)?shù)也過高（或過低）的情況，最終的評(píng)價(jià)結(jié)果出現(xiàn)明顯的誤差，這和獨(dú)立性原則是不相符的。其次，在制定評(píng)價(jià)指標(biāo)體系后，工作人員憑借個(gè)人的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行打分，這就會(huì)涉及到道德風(fēng)險(xiǎn)。其次，A銀行和大型企業(yè)相比，企業(yè)的內(nèi)控和財(cái)務(wù)制度不太完善，甚至是存在虛構(gòu)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的情況﹐其所提交的財(cái)務(wù)報(bào)表并未經(jīng)過第三方的審計(jì)，難以判斷其真假。A銀行對(duì)貸款方的盈利、營運(yùn)水平等予以量化處理，然后綜合考慮非財(cái)務(wù)因素展開定性分析[14]。從表面上來看，這一方法是完全合理的，但最終得到的分析結(jié)論是基于歷史經(jīng)營和財(cái)務(wù)信息得到的，無法揭示出企業(yè)未來的發(fā)展?fàn)顩r，所以該方法在預(yù)測企業(yè)未來方面的作用非常有限，而對(duì)企業(yè)的未來進(jìn)行預(yù)判，是作出貸款決策的重要依據(jù)之一。同時(shí)，由于大部分企業(yè)在信用水平、信貸記錄等方面多多少少會(huì)存在一定問題，在申請貸款時(shí)，企業(yè)通常都會(huì)滿足擔(dān)?；虻盅悍矫娴囊螅谶@背后都會(huì)潛在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患，導(dǎo)致違規(guī)的事件時(shí)有發(fā)生。所以當(dāng)企業(yè)對(duì)所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表在關(guān)于真實(shí)性上還不確定的情況下，A銀行采用的信用評(píng)價(jià)依據(jù)是缺乏參考價(jià)值的。4.3授信管理質(zhì)效有待提升在貸款后的管理環(huán)節(jié)對(duì)于A銀行而言，該環(huán)節(jié)是整個(gè)貸款業(yè)務(wù)周期內(nèi)最薄弱之處。時(shí)至今日，A銀行并未成立專門的貸后管理部門，且缺乏可量化的指標(biāo)，導(dǎo)致貸后管理能力難以提升，再加上管理效率低、人力資源少、制度不太完善等因素的存在，導(dǎo)致貸后環(huán)節(jié)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率大幅提高，這一環(huán)節(jié)亟需改善和調(diào)整。除此之外，信貸員工對(duì)貸后管理工作不太重視，這一環(huán)節(jié)對(duì)信貸員工個(gè)人利益的影響比較小[15]。所以，員工更愿意將主要的精力和時(shí)間放在貸前環(huán)節(jié)，以達(dá)成甚至超越業(yè)績目標(biāo)，貸后管理工作自然被忽視。尤其是在銀行業(yè)競爭激烈的當(dāng)下，各個(gè)分支機(jī)構(gòu)都會(huì)給員工設(shè)定較高的目標(biāo)，這進(jìn)一步促使信貸員工盲目的追求業(yè)務(wù)量，由此出現(xiàn)了“重貸輕管”的現(xiàn)象。A銀行信貸人員努力的尋找新客戶，提升個(gè)人業(yè)績。如果貸款主體能夠及時(shí)、足額的償還本息，就會(huì)被A銀行員工判定為優(yōu)質(zhì)貸款，因此員工沒有足夠的動(dòng)力去對(duì)企業(yè)的現(xiàn)狀進(jìn)行判斷，在無意識(shí)中降低了貸后管理的要求[16]。5供應(yīng)鏈金融模式下A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的控制策略5.1提升A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和底線意識(shí)，倡導(dǎo)和建立“風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)”的風(fēng)險(xiǎn)文化，宣導(dǎo)“理性、穩(wěn)健、審慎”的風(fēng)險(xiǎn)理念，在防范風(fēng)險(xiǎn)中促發(fā)展，在發(fā)展過程中化解風(fēng)險(xiǎn)。增強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)意識(shí)應(yīng)從建立合規(guī)文化開始，并且應(yīng)從分行及支行領(lǐng)導(dǎo)層面亟需扭轉(zhuǎn)兩個(gè)錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)：一是不違規(guī)就辦不成業(yè)務(wù)；二是不放貸款就無法增加存款?？蛻艚?jīng)理有時(shí)錯(cuò)誤地認(rèn)為已經(jīng)為客戶核定了授信額度，就可以在完全辦理好抵押或擔(dān)保的情況下為借款人發(fā)放授信，但是制度僅是銀行可以承受的損失上限，但不表明就不再結(jié)合實(shí)際情況做出正確的風(fēng)險(xiǎn)分析或調(diào)查報(bào)告，不同的客戶控制風(fēng)險(xiǎn)的手段不盡相同，承貸能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力也不相同，不能想當(dāng)然地認(rèn)為一個(gè)企業(yè)不出風(fēng)險(xiǎn)所有的企業(yè)都不會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件。業(yè)務(wù)發(fā)起機(jī)構(gòu)行長及客戶經(jīng)理應(yīng)以大局為重，不能無原則地追求利潤及績效，沒有風(fēng)險(xiǎn)觀念，以放貸為工作中心，輕風(fēng)險(xiǎn)管理，略清收處置，對(duì)于大型客戶無節(jié)制地增加授信總量，對(duì)授信條件的落實(shí)不到位，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患；對(duì)于小型客戶高利潤及強(qiáng)話語權(quán)的偏好，未做好資金流向及監(jiān)控工作，被借款人挪用貸款資金，到期不能償還授信[17]?？蛻艚?jīng)理對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)授意敘做違規(guī)業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)制止或舉報(bào)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制，配置專項(xiàng)費(fèi)用用于對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)管理中檢舉的獎(jiǎng)勵(lì)。5.2制定科學(xué)的授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法A銀行應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，綜合考慮人員配置、風(fēng)控能力等條件，結(jié)合網(wǎng)點(diǎn)的位置、環(huán)境、資源、經(jīng)營狀況等條件，將網(wǎng)點(diǎn)分為“進(jìn)攻型”和“防守型”兩類，而進(jìn)攻型網(wǎng)點(diǎn)又分為“炮樓型”和“碉堡型”兩類，全面提升網(wǎng)點(diǎn)的競爭力和攻擊力，差異化授信業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)授權(quán)，積極推動(dòng)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。進(jìn)攻型網(wǎng)點(diǎn)在防守型網(wǎng)點(diǎn)開辦業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，另授權(quán)開辦授信業(yè)務(wù)，炮樓型網(wǎng)點(diǎn)在碉堡型網(wǎng)點(diǎn)低風(fēng)險(xiǎn)授信發(fā)起授權(quán)上可開辦高風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)，并配置專職風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理；分行層級(jí)設(shè)置客戶經(jīng)理團(tuán)隊(duì)，全流程參與重點(diǎn)客戶的發(fā)掘、營銷，協(xié)助支行做好重點(diǎn)客戶的關(guān)系維護(hù)。將當(dāng)前低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)開辦權(quán)限下放至序列二的發(fā)起機(jī)構(gòu)，提高城區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)起機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能的能動(dòng)性。銀行作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和信用的機(jī)構(gòu)，應(yīng)主動(dòng)參與風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營，對(duì)于全額占用授信總量的業(yè)務(wù)可適當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)起機(jī)構(gòu)的人員配置、客戶群基礎(chǔ)、市場需求進(jìn)行上收或下放，但對(duì)于全額保證金或足額抵質(zhì)押的業(yè)務(wù)權(quán)限下放，一是提升最基層的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行自主轉(zhuǎn)型，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升網(wǎng)點(diǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別程度，增加利潤增長點(diǎn)；二是培養(yǎng)授信及風(fēng)險(xiǎn)管理人才，由傳統(tǒng)柜臺(tái)人員向基礎(chǔ)授信人員過渡，在低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的支持下，業(yè)務(wù)敘做能力逐步擴(kuò)大到高信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)[18]。5.3提升A銀行貸后管理質(zhì)量貸后管理不能片面的認(rèn)為就是貸后檢查，它還包括賬戶監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、檔案管理、貸款收回、復(fù)測客戶信用等級(jí)及調(diào)整授信方案、總結(jié)評(píng)價(jià)等一系列的內(nèi)容。一方面在前臺(tái)機(jī)構(gòu)績效考核指標(biāo)中增加貸后管理的量化評(píng)價(jià)考核指標(biāo)，改變目前單純以存款、貸款投放、收息、中間業(yè)務(wù)為指標(biāo)考核制度，將貸后管理工作的執(zhí)行情況和工作成效，納入考核體系的范疇，制定出看得見、摸得著、管得住切實(shí)可行的考核辦法；另一方面對(duì)貸后管理的激勵(lì)措施不完善，探索建立貸后管理盡職免責(zé)機(jī)制，對(duì)貸后管理工作基礎(chǔ)好，水平高的客戶經(jīng)理，在薪酬方面給予一定傾斜，充分調(diào)動(dòng)貸后管理工作的自覺性和積極性，而對(duì)貸后管理敷衍塞責(zé)造成風(fēng)險(xiǎn)的人員要進(jìn)行批評(píng)和經(jīng)濟(jì)處罰[19]。要積極提升技術(shù)手段，加大科技創(chuàng)新，不斷深化關(guān)于貸后管理信息系統(tǒng)的運(yùn)用，增強(qiáng)其適應(yīng)性，使之能夠不斷滿足各類信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。借助先進(jìn)的貸后管理系統(tǒng)，對(duì)借款人進(jìn)行全方位、全流程的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，研發(fā)對(duì)借款人財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)信息提示、資金流向監(jiān)控等專業(yè)化貸后管理工具，落實(shí)好風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早決策、早行動(dòng)的管理模式，提高貸后管理效率。同時(shí)，加強(qiáng)痕跡化的管理，對(duì)傳統(tǒng)的電話、短信、實(shí)地催收等工作，運(yùn)用手持終端設(shè)備、電子監(jiān)控設(shè)備等予以記錄，方便風(fēng)險(xiǎn)保全部門后續(xù)的介入與處置。總結(jié)商業(yè)銀行開展供應(yīng)鏈金融應(yīng)充分考慮當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)背景，因地制宜，從區(qū)域產(chǎn)業(yè)背景下挖掘潛在服務(wù)對(duì)象供應(yīng)鏈。開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)由于其涉及特定行業(yè)環(huán)境，需要商業(yè)銀行對(duì)該行業(yè)有充分了解，合理評(píng)估行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)后再選擇進(jìn)入。應(yīng)根據(jù)其行業(yè)背景和特點(diǎn)設(shè)計(jì)相應(yīng)的供應(yīng)鏈?zhǔn)谛欧桨?，從而能更有效的進(jìn)行信息的獲取和風(fēng)險(xiǎn)的控制。本文以A銀行為例，分析A銀行授信業(yè)務(wù)的基本情況，并針對(duì)A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中存在的問題，提出相對(duì)應(yīng)的解決對(duì)策，為完善A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制提供幫助，同時(shí)對(duì)于其在行內(nèi)及各商業(yè)銀行間在開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)具有借鑒意義。同時(shí)，由于本人的能力有限，僅對(duì)于供應(yīng)鏈金融模式下銀行授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了識(shí)別與控制，其存在一定的局限性，后續(xù)將針對(duì)供應(yīng)鏈金融模式下銀行的其他風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與管控。參考文獻(xiàn)[1]ChenY.Anoveltransactionfinancingmodeltowardselectroniccommerce[C]20124thElectronicSystem-IntegrationTecchnologyConference(ESTC).2012:804-807.[2]BasuP，NairobiSK.SupplyChainFinanceEnableEarlyPay:UnlockingTrappedJournalofLogisticsSystemandManagement，2012(3):334-353.[3]Aduda，Josiah，Git