供應鏈金融模式下A銀行授信風險管理的現(xiàn)狀、問題及完善對策研究目錄TOC\o"1-3"\h\u242891緒論 1151231.1研究背景與意義 1146191.1.1研究背景 1265241.1.2研究意義 12561.2國內外研究現(xiàn)狀 1107621.2.1國外研究現(xiàn)狀 1254621.2.2國內研究現(xiàn)狀 274281.3研究思路與方法 3298461.3.1研究思路 3301.3.2研究方法 32554（1）文獻研究法 332124（2）案例分析法 3277452相關理論基礎 434282.1授信風險的概念 4172672.2授信風險的類型 4285272.2.1過度授信風險 4298732.2.2授信挪用風險 4118372.2.3授信道德風險 5140342.2.4經營管理風險 525222.3授信管理理論 5258842.3.1資產管理理論 5179732.3.2負債管理理論 6149742.3.3資產負債管理理論 616193供應鏈金融模式下A銀行授信風險管理的現(xiàn)狀 667703.1A銀行基本情況 6251313.2A銀行授信業(yè)務概況 6322394供應鏈金融模式下A銀行授信風險識別中存在的問題 1051954.1授信風險識別不到位 1033164.2缺乏科學的授信風險評估方法 10178434.3授信管理質效有待提升 11290485供應鏈金融模式下A銀行授信風險識別的控制策略 11290725.1提升A銀行授信風險識別能力 1158245.2制定科學的授信風險評估方法 12265525.3提升A銀行貸后管理質量 1224676總結 1327669參考文獻 141緒論1.1研究背景與意義1.1.1研究背景隨著我國企業(yè)的數(shù)量不斷增多、規(guī)模持續(xù)擴大，供應鏈金融在社會上得到越來越高的認可度，其發(fā)展的潛力很大，發(fā)展市場廣闊。從長遠的發(fā)展來看，供應鏈金融行業(yè)有著巨大的發(fā)展空間和廣闊的市場，能夠使公司和商業(yè)銀行達到互利互惠的目的。同時，隨著供應鏈金融投放額度逐步增加，新的風險逐步暴露，也給商業(yè)銀行供應鏈金融信用風險控制帶來了全新的挑戰(zhàn)。在當下的階段里，各地商業(yè)銀行承辦供應鏈金融的相關的業(yè)務都是處于剛剛開始發(fā)展的時期，關于此方面的研究還未形成系統(tǒng)化的基礎理論體系，而且銀行并沒有特別為中小型企業(yè)設立專門的對于融資的信用風險評測模式。由于銀行在授信的時候，要承擔更多較傳統(tǒng)金融不可控的風險，所以必須通過一定的評估和把控，否則就可能為整體銀行系統(tǒng)帶來不可知的風險，進而造成較為嚴重的經濟損失。綜上可知，通過有效的手段來化解商業(yè)銀行在提供供應鏈金融授信的服務時中需要面對的授信風險危機，是加快供應鏈金融發(fā)展的重中之重。1.1.2研究意義這些年來由于互聯(lián)網技術的高速進步，云計算、大數(shù)據(jù)分析、AI人工智能以及三方支付方式等科技手段在供應鏈金融業(yè)務里被廣泛應用。供應鏈金融對于提升供應鏈中公司的資本匯集效率，減少公司的融資成本起到了極大的作用。不僅如此，識別供應鏈金融中要面臨的信用風險并對其進行估測，將供應鏈金融與高新技術和互聯(lián)網結合起來，在將來會產生更多可能，有更大的發(fā)展。因此，本文在供應鏈金融的發(fā)展背景下，分析商業(yè)銀行授信風險識別中存在的問題，針對商業(yè)銀行的發(fā)展特點，建立供應鏈金融的信用風險管理體系，為商業(yè)銀行在信用風險管理方面提供參考意見。同時銀行通過合理的管控，能夠有效的為中小企業(yè)提供更多的融資措施，從而提升銀行的盈利能力，調控相關的風險因素。這對于商業(yè)銀行以及供應鏈中小企業(yè)來說具有很強的實踐意義。1.2國內外研究現(xiàn)狀1.2.1國外研究現(xiàn)狀國外在供應鏈金融背景下銀行授信風險的識別研究起步較早，在供應鏈金融的視角上，Chen（2012）分析了線上供應鏈金融質押融資模式的運作流程，此流程將供應鏈上下游企業(yè)、核心企業(yè)以及商業(yè)銀行三者進行銜接，實現(xiàn)對信息流、資金流和物流的協(xié)作管理下實現(xiàn)供應鏈融資[1]。Basu，Nair（2012）研究發(fā)現(xiàn)線上預付賬款融資業(yè)務能夠彌補物流慢的缺陷，并且作者使用模型對線上預付賬款融資的運行效果進行分析[2]。在銀行授信風險管理的視角上，Aduda課題組（2017）全面探討了現(xiàn)代商業(yè)銀行授信風險管理體系這一課題，并揭示出風險管理和風險資本、績效考核等之間的關系。他們在研究中指出，現(xiàn)有的一部分評級模型專業(yè)性太強，計算方式太過復雜，相關人員使用起來非常繁瑣，為此他們對模型進行優(yōu)化，為現(xiàn)代商業(yè)銀行更好的防范授信風險提供了參考[3]。IrenaMacerinskiene（2018）圍繞企業(yè)信用風險的量化這一課題進行研究，重點探討了信用風險的內在含義、量化體系、風險建模等。其研究成果表明：隨著經濟增長方式以及企業(yè)競爭手段的改變，對金融機構產品和模式的創(chuàng)新能力要求較高[4]。1.2.2國內研究現(xiàn)狀國內對供應鏈金融的研究起步較晚，從2006年深圳發(fā)展銀行率先提出供應鏈金融服務后，學術界才開始關注“供應鏈金融”這一金融創(chuàng)新模式，學者們從不同的切入點對供應鏈進行理論研究，取得了較豐碩的成果。在供應鏈金融信用風險管理方面，楊希，段光君（2019）全面分析我國銀行業(yè)供應鏈金融的發(fā)展情況可以看出，各個銀行還未建立健全對風險評估和控制的相關體系，這也會使得相關的風險因素可能會給銀行的金融服務帶來一定的影響[5]?？锖２ǎ?020）等以2014-2018年深圳證券交易所中小企業(yè)板940個裝備制造業(yè)樣本為研究對象，建立了包含48個指標，顯著區(qū)分風險因子的供應鏈金融下中小企業(yè)信用風險評價指標體系[6]。何昊（2020）等通過分析北部灣較具代表性的汽車行業(yè)和農業(yè)的供應鏈融資情況，認為北部灣適宜發(fā)展供應鏈融資模式，但北部灣傳統(tǒng)的信用風險評價指標體系不能準確地反映其供應鏈融資風險水平[7]。袁雙龍（2019）認為，信用問題成為困擾企業(yè)發(fā)展步伐的主要一方面，供應鏈金融信用風險評價機制的模糊性使得企業(yè)在此發(fā)展機遇下感到迷茫，供應鏈金融對于企業(yè)發(fā)展而言具有重要的作用，在供應鏈金融體系的不斷完善下也定會贏得更多企業(yè)的青睞和重視，同時，銀行在選擇企業(yè)的時候也會少一些糾結和顧慮[8]。1.3研究思路與方法1.3.1研究思路本文第一部分為緒論，主要介紹論文的研究背景、研究意義、研究現(xiàn)狀及研究方法思路等，為后文提供一定的基礎；第二部分為理論概念，介紹授信風險的內涵，在分析授信風險的類型上研究相關理論；第三部分為現(xiàn)狀分析，以A銀行為例，研究供應鏈金融模式下A銀行授信風險管理的現(xiàn)狀，為下一部分問題分析提供數(shù)據(jù)來源；第四部分為問題研究，根據(jù)上文的相關數(shù)據(jù)進行分析，深入探討A銀行授信風險識別中存在的問題；第五部分則為對策，針對A銀行授信風險中存在的問題，提出相對性的解決對策；最后進行論文的總結與展望，為完善A銀行授信業(yè)務提供參考價值。1.3.2研究方法（1）文獻研究法文獻研究法主要指參研、學習、分析主要文獻，并通過對文獻的研究形成對課題的科學認識方法，它通過對各種文獻和歷史資料進行比較分析，研究發(fā)現(xiàn)其內在關聯(lián)性和內在規(guī)律性，論文對商業(yè)銀行授信風險管理進行全面分析，查閱大量的參考文獻，為論文提供一定的理論依據(jù)。（2）案例分析法本文以A銀行為例，分析A銀行在供應鏈金融背景下存在的授信風險，并針對A銀行授信風險機制進行評估，并分析A銀行在授信過程中可能面臨的風險，提出A銀行的授信風險防范措施。2相關理論基礎2.1授信風險的概念授信風險作為商業(yè)銀行授信業(yè)務中資產損失的特殊表現(xiàn)形式，既具有一般風險的特點，又有其自身的特性。一般風險的特點主要表現(xiàn)為：授信風險的損失不確定，難以估計；資產損失客觀存在；小概率事件非必然事件。授信風險特有的性質在于：第一，直接造成貨幣資金的損失。商業(yè)銀行吸收貨幣資金形成負債，授信風險一旦形成，即造成信貸資產的損失，可用貨幣資金計量。第二，損失巨大，后果嚴重。授信風險帶來的損失往往涉及較大金額，而且商業(yè)銀行利用自身對貨幣市場的調節(jié)作用，釋放信用，如果發(fā)生大額信貸資產損失會對經濟社會造成嚴重影響，還會有擠兌或連鎖反應。第三，管理嚴格。基于授信風險的特殊性，商業(yè)銀行必須要嚴格控制和轉嫁風險才能減少信貸資產的損失[9]。2.2授信風險的類型2.2.1過度授信風險過度授信風險主要存在以下表現(xiàn)形式：第一，多頭授信風險。表現(xiàn)為企業(yè)集團為優(yōu)化財務指標、整合內部資源、加快擴張速度等，通過不斷成立關聯(lián)企業(yè)、子公司等，大量開立賬戶，分別向銀行申請授信，以增大資金規(guī)模。第二，資金違規(guī)風險。授信額度超過企業(yè)自身實際需求后，逐利性動因導致企業(yè)違規(guī)使用信貸資金，未能按照與銀行簽訂的合同要求使用資金，通過各種手段套取利差、匯差等，甚至是將銀行信貸資金直接或間接流入到民間借貸、資本市場等高風險領域，會形成較大的潛在信用風險，最終形成不良貸款。第三，經營及財務風險。企業(yè)為了快速發(fā)展，愿意使用高財務杠桿來“以小博大”，獲取更高的收益，但同時也增加了沉重的財務負擔。2.2.2授信挪用風險貸款用途不符合要求，造成商業(yè)銀行形成實質性不良貸款。在實際業(yè)務辦理中，貸款用途在信貸流程中并非最為重要的要素，但卻與貸款是否能夠收回、是否符合國家和監(jiān)管機構規(guī)定等密切相關。舉例說明，企業(yè)向商業(yè)銀行申請貸款，銀行信貸人員必開展盡職調查，明確資金用途流向、還款能力、擔保價值、戰(zhàn)略發(fā)展等，經過貸前調查、貸中審查后，嚴格落實受托支付或自主支付手續(xù)，確定用途沒有違規(guī)后方能發(fā)放貸款。此時，企業(yè)的資金用途決定了其是否能夠實現(xiàn)資金周轉的功能。因此，貸款的風險度一定程度上取決于該筆貸款的實際用途，以此為切入點，我們不難發(fā)現(xiàn)一般資金去向不明的企業(yè)，基本是當前我國監(jiān)督領域的重點，如股市、期貨市場，或進行低息高貸，或投向非盈利行業(yè)甚至違法違規(guī)的行業(yè)，將極大可能形成不良貸款，難以收回。企業(yè)挪用貸款，擾亂金融秩序。虛構貸款用途，擅自改變貸款用途在一定程度上規(guī)避了國家貨幣、信貸政策，不利于國家宏觀調控的實施[10]。2.2.3授信道德風險授信道德風險是債務人與債權人簽訂合同后，在履約過程中由于信息不對稱導致具有信息優(yōu)勢的一方有可能為不斷追求自身的利益，采取一些有損他人利益的行為從而造成他人損失的可能性。商業(yè)銀行在經營管理過程中，存在著多層級、多交叉的委托和代理關系，因此由于信息不對稱所導致的道德風險在現(xiàn)實中也就不可避免和客觀存在?，F(xiàn)階段，資產業(yè)務仍是我國商業(yè)銀行的主營業(yè)務，存貸利差在利潤構成中仍占有主要地位，因此授信業(yè)務的道德風險問題也是商業(yè)銀行授信風險防范的研究重點。2.2.4經營管理風險商業(yè)銀行經營風險是指辦理授信業(yè)務時，由于策略有誤、管理渙散、操作失誤等，最終形成不良貸款，出現(xiàn)信貸資產的損失。第一，擔保風險。擔保是商業(yè)銀行的第二還款來源，如貸款出現(xiàn)實質性風險，與預期損失關聯(lián)程度較高。抵押比例越低，商業(yè)銀行的風險緩釋能力越弱，對借款人的管控力度相對不足，意味著借款人違約的可能性增大。第二，期限錯配風險。商業(yè)銀行需要持續(xù)做好頭寸管理工作，在資金大額往來頻繁的情況下，容易出現(xiàn)存貸資金倒掛、流動性不足等風險，稍有不慎容易進一步出現(xiàn)擠兌、流動性危機等情況，為商業(yè)銀行帶來負面評價和實際的損失。第三，利率變動風險。由于市場利率的影響，銀行在吸收短期存款的利率也會隨之受到影響。2.3授信管理理論2.3.1資產管理理論所謂資產管理理論，就是側重于將銀行資產作為主要的管理對象。資產管理理論認為，銀行的資金來源和結構不確定性較大，是銀行無法直接干預的變量。因而商業(yè)銀行安全性、流動性、盈利性的經營目標，應立足于對資產的運用和調配，通過減少存貸資金性質的錯配，降低運營風險。2.3.2負債管理理論負債管理理論認為，銀行要保持流動性，不僅可以通過加強資產管理來獲得，而且可以通過在金融市場上的主動性負債或“購買”資金來實現(xiàn)，沒有必要完全依賴在資產方建立分層次的流動性儲備資產，銀行應將其投入到高盈利的貸款或投資中。負債管理理論提供了提高銀行流動性方法的同時，也提高銀行營運成本及風險系數(shù)[11]。2.3.3資產負債管理理論資產負債管理理論主張在資產、負債結構之間尋求平衡點，通過對資產與負債的系統(tǒng)調節(jié)，實現(xiàn)銀行經營管理目標。理論認為銀行應遵循規(guī)模對稱、期限對稱、利率對稱的資產負債的對稱性原則，通過對資產、負債結構的動態(tài)調整，采用不同的資產組合和風險資產配置、通過對風險調整后的資本收益率及目標收益率的比較，測算出可承擔的信用風險敞口。3供應鏈金融模式下A銀行授信風險管理的現(xiàn)狀3.1A銀行基本情況A銀行是12家全國性股份制商業(yè)銀行之一，截至2019年末，A銀行在全國19個?。òㄖ陛犑校?、香港特別行政區(qū)共設立了260家分支機構。A銀行S分行隸屬總行一級分行，共設立二級支行9家。截至2019年末，S分行授信業(yè)務敞口總額400多億元，較年初增加近百分之二十，其中傳統(tǒng)公司業(yè)務敞口300多億元，集團客戶授信業(yè)務敞口占比百分六十左右；S分行集團客戶數(shù)量200余戶，集團成員單位近400余戶，集團客戶授信額度占比公司類客戶授信額度60%。整體不良貸款控制在1億元以內，不良率低于0.3%，遠低于系統(tǒng)內和當?shù)毓煞葜沏y行同業(yè)平均水平。A銀行今后的發(fā)展戰(zhàn)略是堅持創(chuàng)新、開放、共贏、協(xié)調理念，將提高價值作為中心目標，將市場需求作為主體，將顧客作為核心，將變革創(chuàng)新作為發(fā)展動力，將升級進步作為發(fā)展主題，將科學技術作為發(fā)展基礎，秉承收益、范圍與質量統(tǒng)籌進步，爭取把其發(fā)展成為制度嚴密、管控嚴格、服務周到、成效顯著、隊伍精湛的擁有高品牌價值與關鍵市場競爭力的一流銀行[12]。3.2A銀行授信業(yè)務概況統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明：A銀行截至2019年末授信余額為899，011萬元，較開業(yè)初期取得了較大提升，處于較快的發(fā)展周期。在2014-2019年間，A銀行授信余額年增長量分別為111637萬元、96476萬元、130642萬元、123804萬元、172220萬元，增長率分別為42.25%、25.67%、27.66%、20.53%、23.70%，數(shù)據(jù)反應A銀行授信業(yè)務發(fā)展速度相當可觀，維持了20%以上的高增長率。數(shù)據(jù)統(tǒng)計期間，A銀行的授信余額數(shù)據(jù)如圖3.1所示。圖3.1A銀行2014-2019年授信業(yè)務發(fā)展情況圖對圖3.1進行分析可知，A銀行授信業(yè)務在近五年實現(xiàn)了快速擴張，貸款規(guī)模持續(xù)走高，資產業(yè)務顯現(xiàn)出迅猛的發(fā)展勢頭。需要關注的是，A銀行近5年負債業(yè)務的年增長率均在10%左右，人員的增長率在9%左右，每年的存貸比均處于倒掛情況。A銀行的授信業(yè)務增長速度明顯高于一般商業(yè)銀行，伴隨而來的信用風險、市場風險、操作風險等不容忽視。從行業(yè)分布來看，截至2019年，A銀行授信主要投向為道路運輸業(yè)（45.64%）、石油化工（13.46%）、采礦業(yè)（11.14%）、電力（10.94%）、商務服務業(yè)（4.21%）、園區(qū)管理業(yè)（3.66%）、房地產開發(fā)經營（3.11%）、農林牧漁業(yè)（1.88%）、金屬及金屬礦批發(fā)（1.44%）等。A銀行的授信余額數(shù)據(jù)詳見圖3.2。圖3.2A銀行授信業(yè)務投向圖對圖3.2分析可知，A銀行貸款集中度過高，行業(yè)投向過于集中，如道路運輸業(yè)己占比超過45%。結合其不良貸款行業(yè)分布來看，在石油化工行業(yè)、采礦業(yè)、住宿和餐飲行業(yè)中不良貸款占比較高，且大多為民營企業(yè)和小微企業(yè)，處置難度較大，短期內難以收回。同時，因以上行業(yè)占比也處于前列，對以上行業(yè)新申請貸款的準入標準提高，企業(yè)獲得授信支持難度較大。統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，到2019年底，A銀行企業(yè)貸款五級分類不良貸款余額為23，222萬元，和年初相比提高了19.75個百分點（增幅為分3，830萬元）。此項數(shù)據(jù)在過去的五年間，同樣是逐年遞增的（詳見圖3.3）。圖3.3A銀行2014-2019年不良余額統(tǒng)計圖對圖3.3進行分析可知，在數(shù)據(jù)統(tǒng)計期間，A銀行的五級分類不良貸款余額逐年遞增，隨著業(yè)務的快速發(fā)展呈快速上升趨勢。在2014-2019年間，A銀行不良貸款年增長量分別為4429萬元、4567萬元、27737萬元、9674萬元、13595萬元，增長率分別為35.85%、27.21%、129.92%、19.71%、23.14%，數(shù)據(jù)反映A銀行不良貸款增長速度較快，個別年份呈井噴式增長，資質質量堪憂。對A銀行的對外公布的財務數(shù)據(jù)分析得知，大部分不良貸款已無法收回，計提了撥備損失，并計劃申報核銷，導致A銀行近年來經濟利潤和經營利潤均為負，風控壓力巨大，發(fā)展乏力。以上情況反映出，A銀行成立時間較短，資產負債規(guī)模較小，業(yè)務品種單一，授信投向較為集中，授信審查人員和信貸人員不足，其授信管理組織架構主要以總行要求的固定角色和崗位構成，因為人力資源不足，部分崗位和角色實際上無法做到一人一崗，難以起到應有的作用，對授信風險管控幫助有限。此外，作為新設分行，面臨的業(yè)務發(fā)展壓力巨大，在風險識別能力較為薄弱的情況下，資產業(yè)務潛在風險較大，會降低授信決策的準確性，易形成不良貸款損失或客戶資源流失，給銀行造成不可挽回的損失。4供應鏈金融模式下A銀行授信風險識別中存在的問題4.1授信風險識別不到位由于A銀行風險管理水平并不高，無法準確、全面的識別風險。A銀行通過貸款企業(yè)財務信息分析法識別風險，詳細來說，銀行引入了信貸管理系統(tǒng)，由信貸工作人員將客戶的財務信息填寫到該系統(tǒng)中，然后在系統(tǒng)的輔助下企業(yè)財務信息未來的趨勢予以預判，并在此基礎上識別出風險。但考慮到信貸風險涉及到的因素太多，并且客戶提供的數(shù)據(jù)未必是準確的，因此A銀行主要通過人工的方式進行風險的識別，這對工作人員的職業(yè)素養(yǎng)要求較高﹐且會引入主觀因素，所以導致風險識別存在較大的誤差。自A銀行開始全面應用信貸管理系統(tǒng)，信貸管理系統(tǒng)的價值并沒有體現(xiàn)出來。比如，信貸人員在系統(tǒng)中填寫數(shù)據(jù)時，某些數(shù)據(jù)完全是胡編亂造的，通過這種方式來欺騙系統(tǒng)，避免貸款業(yè)務被系統(tǒng)拒絕，確保貸款申請的成功通過。與此同時，銀行對運營數(shù)據(jù)的調查工作并未落實到位，對項目的貸前審核不夠嚴格[13]。4.2缺乏科學的授信風險評估方法A銀行通過傳統(tǒng)的打分法來確定貸款申請者的信用級別，雖然這種方法操作起來比較簡單，但也存在一些缺陷，主要體現(xiàn)為：首先，由專家來挑選指標以及賦予各項指標具體的權重，然而有些指標之間是存在一定的關聯(lián)的，這就很可能出現(xiàn)一項指標分數(shù)過高（或過低），其他幾個指標分數(shù)也過高（或過低）的情況，最終的評價結果出現(xiàn)明顯的誤差，這和獨立性原則是不相符的。其次，在制定評價指標體系后，工作人員憑借個人的知識和經驗進行打分，這就會涉及到道德風險。其次，A銀行和大型企業(yè)相比，企業(yè)的內控和財務制度不太完善，甚至是存在虛構財務數(shù)據(jù)的情況﹐其所提交的財務報表并未經過第三方的審計，難以判斷其真假。A銀行對貸款方的盈利、營運水平等予以量化處理，然后綜合考慮非財務因素展開定性分析[14]。從表面上來看，這一方法是完全合理的，但最終得到的分析結論是基于歷史經營和財務信息得到的，無法揭示出企業(yè)未來的發(fā)展狀況，所以該方法在預測企業(yè)未來方面的作用非常有限，而對企業(yè)的未來進行預判，是作出貸款決策的重要依據(jù)之一。同時，由于大部分企業(yè)在信用水平、信貸記錄等方面多多少少會存在一定問題，在申請貸款時，企業(yè)通常都會滿足擔?；虻盅悍矫娴囊?，但在這背后都會潛在一定的風險隱患，導致違規(guī)的事件時有發(fā)生。所以當企業(yè)對所提供的財務報表在關于真實性上還不確定的情況下，A銀行采用的信用評價依據(jù)是缺乏參考價值的。4.3授信管理質效有待提升在貸款后的管理環(huán)節(jié)對于A銀行而言，該環(huán)節(jié)是整個貸款業(yè)務周期內最薄弱之處。時至今日，A銀行并未成立專門的貸后管理部門，且缺乏可量化的指標，導致貸后管理能力難以提升，再加上管理效率低、人力資源少、制度不太完善等因素的存在，導致貸后環(huán)節(jié)出現(xiàn)風險的概率大幅提高，這一環(huán)節(jié)亟需改善和調整。除此之外，信貸員工對貸后管理工作不太重視，這一環(huán)節(jié)對信貸員工個人利益的影響比較小[15]。所以，員工更愿意將主要的精力和時間放在貸前環(huán)節(jié)，以達成甚至超越業(yè)績目標，貸后管理工作自然被忽視。尤其是在銀行業(yè)競爭激烈的當下，各個分支機構都會給員工設定較高的目標，這進一步促使信貸員工盲目的追求業(yè)務量，由此出現(xiàn)了“重貸輕管”的現(xiàn)象。A銀行信貸人員努力的尋找新客戶，提升個人業(yè)績。如果貸款主體能夠及時、足額的償還本息，就會被A銀行員工判定為優(yōu)質貸款，因此員工沒有足夠的動力去對企業(yè)的現(xiàn)狀進行判斷，在無意識中降低了貸后管理的要求[16]。5供應鏈金融模式下A銀行授信風險識別的控制策略5.1提升A銀行授信風險識別能力強化全面風險管理理念和底線意識，倡導和建立“風險管理人人有責”的風險文化，宣導“理性、穩(wěn)健、審慎”的風險理念，在防范風險中促發(fā)展，在發(fā)展過程中化解風險。增強授信風險管理合規(guī)意識應從建立合規(guī)文化開始，并且應從分行及支行領導層面亟需扭轉兩個錯誤認識：一是不違規(guī)就辦不成業(yè)務；二是不放貸款就無法增加存款?？蛻艚浝碛袝r錯誤地認為已經為客戶核定了授信額度，就可以在完全辦理好抵押或擔保的情況下為借款人發(fā)放授信，但是制度僅是銀行可以承受的損失上限，但不表明就不再結合實際情況做出正確的風險分析或調查報告，不同的客戶控制風險的手段不盡相同，承貸能力和抗風險能力也不相同，不能想當然地認為一個企業(yè)不出風險所有的企業(yè)都不會出現(xiàn)風險事件。業(yè)務發(fā)起機構行長及客戶經理應以大局為重，不能無原則地追求利潤及績效，沒有風險觀念，以放貸為工作中心，輕風險管理，略清收處置，對于大型客戶無節(jié)制地增加授信總量，對授信條件的落實不到位，埋下風險隱患；對于小型客戶高利潤及強話語權的偏好，未做好資金流向及監(jiān)控工作，被借款人挪用貸款資金，到期不能償還授信[17]?？蛻艚浝韺τ陬I導授意敘做違規(guī)業(yè)務應及時制止或舉報，建立有效的風險監(jiān)督機制，配置專項費用用于對授信風險管理中檢舉的獎勵。5.2制定科學的授信風險評估方法A銀行應結合實際情況，綜合考慮人員配置、風控能力等條件，結合網點的位置、環(huán)境、資源、經營狀況等條件，將網點分為“進攻型”和“防守型”兩類，而進攻型網點又分為“炮樓型”和“碉堡型”兩類，全面提升網點的競爭力和攻擊力，差異化授信業(yè)務網點授權，積極推動網點業(yè)務轉型。進攻型網點在防守型網點開辦業(yè)務的基礎上，另授權開辦授信業(yè)務，炮樓型網點在碉堡型網點低風險授信發(fā)起授權上可開辦高風險授信業(yè)務，并配置專職風險經理；分行層級設置客戶經理團隊，全流程參與重點客戶的發(fā)掘、營銷，協(xié)助支行做好重點客戶的關系維護。將當前低風險業(yè)務開辦權限下放至序列二的發(fā)起機構，提高城區(qū)業(yè)務發(fā)起機構的風險管理職能的能動性。銀行作為經營風險和信用的機構，應主動參與風險管理和風險經營，對于全額占用授信總量的業(yè)務可適當根據(jù)業(yè)務發(fā)起機構的人員配置、客戶群基礎、市場需求進行上收或下放，但對于全額保證金或足額抵質押的業(yè)務權限下放，一是提升最基層的網點進行自主轉型，調整風險資產結構，提升網點對風險的識別程度，增加利潤增長點；二是培養(yǎng)授信及風險管理人才，由傳統(tǒng)柜臺人員向基礎授信人員過渡，在低風險業(yè)務的支持下，業(yè)務敘做能力逐步擴大到高信用風險業(yè)務[18]。5.3提升A銀行貸后管理質量貸后管理不能片面的認為就是貸后檢查，它還包括賬戶監(jiān)控、風險預警、貸款風險分類、檔案管理、貸款收回、復測客戶信用等級及調整授信方案、總結評價等一系列的內容。一方面在前臺機構績效考核指標中增加貸后管理的量化評價考核指標，改變目前單純以存款、貸款投放、收息、中間業(yè)務為指標考核制度，將貸后管理工作的執(zhí)行情況和工作成效，納入考核體系的范疇，制定出看得見、摸得著、管得住切實可行的考核辦法；另一方面對貸后管理的激勵措施不完善，探索建立貸后管理盡職免責機制，對貸后管理工作基礎好，水平高的客戶經理，在薪酬方面給予一定傾斜，充分調動貸后管理工作的自覺性和積極性，而對貸后管理敷衍塞責造成風險的人員要進行批評和經濟處罰[19]。要積極提升技術手段，加大科技創(chuàng)新，不斷深化關于貸后管理信息系統(tǒng)的運用，增強其適應性，使之能夠不斷滿足各類信貸業(yè)務發(fā)展的需求。借助先進的貸后管理系統(tǒng)，對借款人進行全方位、全流程的風險監(jiān)測，研發(fā)對借款人財務分析、風險信息提示、資金流向監(jiān)控等專業(yè)化貸后管理工具，落實好風險早發(fā)現(xiàn)、早決策、早行動的管理模式，提高貸后管理效率。同時，加強痕跡化的管理，對傳統(tǒng)的電話、短信、實地催收等工作，運用手持終端設備、電子監(jiān)控設備等予以記錄，方便風險保全部門后續(xù)的介入與處置?？偨Y商業(yè)銀行開展供應鏈金融應充分考慮當?shù)禺a業(yè)背景，因地制宜，從區(qū)域產業(yè)背景下挖掘潛在服務對象供應鏈。開展供應鏈金融業(yè)務由于其涉及特定行業(yè)環(huán)境，需要商業(yè)銀行對該行業(yè)有充分了解，合理評估行業(yè)風險后再選擇進入。應根據(jù)其行業(yè)背景和特點設計相應的供應鏈授信方案，從而能更有效的進行信息的獲取和風險的控制。本文以A銀行為例，分析A銀行授信業(yè)務的基本情況，并針對A銀行授信風險識別中存在的問題，提出相對應的解決對策，為完善A銀行授信風險機制提供幫助，同時對于其在行內及各商業(yè)銀行間在開展供應鏈金融業(yè)務具有借鑒意義。同時，由于本人的能力有限，僅對于供應鏈金融模式下銀行授信風險進行了識別與控制，其存在一定的局限性，后續(xù)將針對供應鏈金融模式下銀行的其他風險進行識別與管控。參考文獻[1]ChenY.Anoveltransactionfinancingmodeltowardselectroniccommerce[C]20124thElectronicSystem-IntegrationTecchnologyConference(ESTC).2012:804-807.[2]BasuP，NairobiSK.SupplyChainFinanceEnableEarlyPay:UnlockingTrappedJournalofLogisticsSystemandManagement，2012(3):334-353.[3]Aduda，Josiah，Git