財(cái)務(wù)公司TU事業(yè)群客戶壞賬管理本過程由銷售部門、財(cái)務(wù)部門與法務(wù)部門負(fù)責(zé)，包括過程策劃、文件編制/修訂及發(fā)布控制。1過程管理職責(zé)銷售部門職責(zé)銷售部門對(duì)確準(zhǔn)無法收回的應(yīng)收賬款，且賬齡超過360天的，提出壞賬核銷申請(qǐng)。2出現(xiàn)以下情況，可申請(qǐng)壞賬核銷：A.債權(quán)發(fā)生后，兩年內(nèi)無法定事由終止實(shí)效的，公司未行使債權(quán)人權(quán)力。因喪失勝訴權(quán)，可記錄壞賬。B.債權(quán)人發(fā)生死亡、終止，無可繼承財(cái)產(chǎn)，可記錄壞賬。C.通過訴訟追償，訴訟申請(qǐng)被駁回的，可記錄壞賬。D.案件判決后2年，未申請(qǐng)執(zhí)行或無法執(zhí)行的，可記錄壞賬。申請(qǐng)壞賬核銷，須提交董事會(huì)決議，并提供資料說明已采取必要措施催收帳款，包括：營(yíng)業(yè)執(zhí)照，工商注銷登記證明，催款函，訴訟案件的判決書、終止執(zhí)行書等。1.4銷售部門主管對(duì)壞賬核銷申請(qǐng)審批同意后，計(jì)入事業(yè)部費(fèi)用。5應(yīng)收賬款做壞帳核銷后，銷售部門應(yīng)繼續(xù)并追收.事后又收回時(shí)，須沖回以往的核銷。財(cái)務(wù)部門職責(zé)2.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)法務(wù)部門每月計(jì)算壞賬預(yù)提做賬。2.2壞賬核銷審批同意后交財(cái)務(wù)部核銷。.3事后又收回已核銷壞賬時(shí)，須沖回以往的核銷。法務(wù)部門職責(zé)1.3.1法務(wù)部門應(yīng)每月計(jì)算壞賬預(yù)提，預(yù)提方法:逾期＞=90天，預(yù)提比率50%；逾期＞=180天，預(yù)提比率70%；逾期＞=360天，預(yù)提比率90虬1.3.2法務(wù)部門對(duì)于已知的壞帳風(fēng)險(xiǎn)，該筆應(yīng)收賬款應(yīng)該立刻進(jìn)行全額預(yù)提，而不論賬齡長(zhǎng)短。已知壞帳風(fēng)險(xiǎn)的情況可以包括但不限于：A.客戶已經(jīng)倒閉、消失或有其他重大負(fù)面消息。B.立邦已經(jīng)起訴該客戶。C.其他對(duì)于收款不利的情況發(fā)生時(shí)。1.3.3法務(wù)部門應(yīng)對(duì)銷售部門提出的壞賬核銷申請(qǐng)進(jìn)行謹(jǐn)慎審批。2 工作流程和內(nèi)容壞賬核銷申請(qǐng)流程銷售部門法務(wù)部門序號(hào)步驟說明崗位2.1提出壞賬申請(qǐng)銷售行政專員2.2壞賬W100：一級(jí)審批“同意”壞賬申請(qǐng)成功，并郵件通知申請(qǐng)人，郵件中有頁(yè)面鏈接；超過權(quán)限：一級(jí)審批“同意”流向二級(jí)審批，并郵件通知下一審批人，郵件中有審批頁(yè)面鏈接；“拒絕”流程結(jié)束；“返回申請(qǐng)人修改”流向申請(qǐng)人。并郵件通知申請(qǐng)人，郵件中有審批頁(yè)面鏈接。區(qū)域公司信用控制專員銷售部門主管2.3壞賬W5000：二級(jí)審批“同意”壞賬申請(qǐng)成功，并郵件通知申請(qǐng)人，郵件中有頁(yè)面鏈接；超過權(quán)限：二級(jí)審批“同意”流向三級(jí)審批，并郵件通知下一審批人，郵件中有審批頁(yè)面鏈接；“拒絕”流程結(jié)束；“返回申請(qǐng)人修改”流向申請(qǐng)人。并郵件通知申請(qǐng)人，郵件中有審批頁(yè)面鏈接。區(qū)域公司法務(wù)部主管2.4壞賬W10000：三級(jí)審批“同意”壞賬申請(qǐng)成功，并郵件通知申請(qǐng)人，郵件中有頁(yè)面鏈接；超過權(quán)限：三級(jí)審批“同意”流向四級(jí)審批，并郵件通知下一審批人，郵件中有審批頁(yè)面鏈接；“拒絕”流程結(jié)束；“返回申請(qǐng)人修改”流向申請(qǐng)人。并郵件通知申請(qǐng)人，郵件中有審批頁(yè)面鏈接。事業(yè)部總經(jīng)理2.5壞賬W20000：四級(jí)審批“同意”壞賬申請(qǐng)成功，并郵件通知申請(qǐng)人，郵件中有頁(yè)面鏈接；超過權(quán)限：四級(jí)審批“同意”流向五級(jí)審批，并郵件通知下一審批人，郵件中有審批頁(yè)面鏈接；“拒絕”流程結(jié)束；“返回申請(qǐng)人修改”流向申請(qǐng)人。并郵件通知申請(qǐng)人，郵件中有審批頁(yè)面鏈接。財(cái)務(wù)總監(jiān)2.6壞賬＞20000：五級(jí)審批“同意”流向六級(jí)審批，六級(jí)審批“同意”流向七級(jí)審批，并郵件通知下一審批人，郵件中有審批頁(yè)面鏈接；七級(jí)審批“同意”