...wd......wd......wd...雙胞胎集團(tuán)雙胞胎集團(tuán)目錄崗位描述……第1頁(yè)崗位職責(zé)……第1-2頁(yè)崗位工作目標(biāo)和工作內(nèi)容…第2-3頁(yè)實(shí)操細(xì)則……第3-66頁(yè)收集報(bào)表、單據(jù)………………第4-5頁(yè)審核報(bào)表、單據(jù)………………第5-19頁(yè)做好四張日清表………………第19-22頁(yè)跟蹤好筒倉(cāng)、油罐……………第23頁(yè)盤點(diǎn)成品1次/周、巡視各類存貨1次/周…第23-24頁(yè)369本錢信息報(bào)表……………第24-25頁(yè)K3出月本錢36步……………第26-27頁(yè)K3結(jié)賬對(duì)賬三步曲…………第27頁(yè)出月本錢前關(guān)鍵控制點(diǎn)……第27-29頁(yè)K3本錢核算系統(tǒng)出本錢操作步驟…………第29-39頁(yè)K3月末會(huì)計(jì)憑證處理………第40-50頁(yè)填報(bào)集團(tuán)各類關(guān)于本錢分析報(bào)表………….第51頁(yè)更新K3系統(tǒng)物料噸費(fèi)用……第51頁(yè)整理并裝訂好上月各類票據(jù)…………………第51頁(yè)到車間、倉(cāng)庫(kù)核查根基數(shù)據(jù)…………………第51頁(yè)納稅及報(bào)送各類年部報(bào)表……第51頁(yè)核算生產(chǎn)工人工資……………第52頁(yè)做好票據(jù)領(lǐng)用、繳銷登記……第52頁(yè)維護(hù)好K3系統(tǒng)本錢資料設(shè)置………………第52-66頁(yè)對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)及車間部門做好業(yè)務(wù)培訓(xùn)……………第67頁(yè)每季測(cè)試原料損耗……………第67頁(yè)每年盤點(diǎn)固定資產(chǎn)……………第67頁(yè)本崗位應(yīng)熟知的集團(tuán)制度文件…………..第68頁(yè)崗位描述1.1崗位名稱：本錢會(huì)計(jì)。1.2工作概述：負(fù)責(zé)公司日本錢、369本錢信息、月本錢核算、分析，核算生產(chǎn)人員工資，做好存貨管理的引導(dǎo)者。1.3崗位關(guān)系：主要與財(cái)務(wù)經(jīng)理、成品保管、原料保管、五金保管、車間班長(zhǎng)、生產(chǎn)經(jīng)理、生產(chǎn)內(nèi)勤、機(jī)修等對(duì)接。1.4特殊要求：熟悉飼料生產(chǎn)加工流程。1.5工作權(quán)限：培訓(xùn)倉(cāng)儲(chǔ)保管業(yè)務(wù)及車間班組長(zhǎng)電腦應(yīng)用水平。1.6職業(yè)資格：具有會(huì)計(jì)上崗證，會(huì)操作會(huì)計(jì)軟件，責(zé)任感強(qiáng)，敢管敢說。熟練應(yīng)用辦公軟件?！惨訣XCEL為主〕1.7工作考核：月考核總分值100分，日常考核占70%，月重點(diǎn)工作考核占30%。1.8崗位潛能：是內(nèi)部培養(yǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理的搖籃之崗。崗位職責(zé)2．1設(shè)置維護(hù)好與本錢相關(guān)的系統(tǒng)根基資料。2．2每日審核好領(lǐng)料單、調(diào)撥單、產(chǎn)成品入庫(kù)單、配方BOM單、五金入出庫(kù)單、促銷品出入庫(kù)單、其他出入庫(kù)單。2．3每日做好日利潤(rùn)表數(shù)據(jù)分析。2．4做好369本錢信息表。2．5做好存貨管理及月末盤點(diǎn)盈虧分析。2．6月初做好產(chǎn)量核對(duì)和錄入、費(fèi)用歸集和錄入。2．7月初做好費(fèi)用分配和本錢計(jì)算及本錢分析。2．8做好本錢賬務(wù)處理。崗位工作目標(biāo)和內(nèi)容3.1工作目標(biāo)：及時(shí)提供準(zhǔn)確的本錢信息及本錢費(fèi)用數(shù)據(jù)，跟蹤好存貨管理確保賬實(shí)相符。3.2工作內(nèi)容：如下表，工作時(shí)點(diǎn)序號(hào)工作內(nèi)容每天要做的事〔4件事〕1收集前一天的生產(chǎn)情況報(bào)表、成品入庫(kù)單、銷貨清單、原材料外購(gòu)入庫(kù)單、換包記錄單、回制料記錄單、五金材料出入庫(kù)單，促銷品宣傳品出入庫(kù)單。2審核前一天的生產(chǎn)情況報(bào)表、成品入庫(kù)單、銷貨清單、原材料外購(gòu)入庫(kù)單、生產(chǎn)領(lǐng)料單、換包記錄單、回制料記錄單、五金材料出入庫(kù)單，促銷品宣傳品出入庫(kù)單。3做好四張日清表，即：中控與理論差日清表、回制料日清表、損耗日清表、原料包核對(duì)日清表。4每日跟蹤大宗原料庫(kù)存，在庫(kù)存量少、筒倉(cāng)及油罐清空好清點(diǎn)時(shí)，及時(shí)進(jìn)展盤點(diǎn)，并出據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告。每周要做的事〔2件事〕1每周盤點(diǎn)成品一次，一個(gè)月四次。2每周巡視各類存貨堆放，管理情況，是否嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)的存貨管理。對(duì)積壓庫(kù)存的物料及時(shí)反響。每逢369要做的事1核算好369本錢信息表。每月1日至4日要做的事〔12件事〕1每月1日上午對(duì)原材料〔含筒倉(cāng)〕、廢舊物資進(jìn)展全面盤點(diǎn)，1日下午4：00前作出盤點(diǎn)報(bào)告。2每月1日對(duì)原料計(jì)提損耗情況進(jìn)展核對(duì)，1日前計(jì)算投入產(chǎn)出損耗率。3每月1日前計(jì)算車間倉(cāng)包裝袋、標(biāo)簽、小料損耗。4每月1與機(jī)修一同抄電表，并做好電費(fèi)計(jì)提憑證；抄中控原料耗用量與理論出庫(kù)比照，并負(fù)責(zé)催促原料保管做完差異調(diào)整。5每月1日下班前，負(fù)責(zé)催促原料保管，完成車間倉(cāng)回制料、半成品紅字復(fù)原單；復(fù)核好包裝物、小料車間倉(cāng)，K3差異調(diào)整單。6每月1日下班前，維護(hù)好其他入庫(kù)單據(jù)，并生成憑證。更新出庫(kù)單價(jià)，維護(hù)好紅字單據(jù)單價(jià)。7每月1日下班前，引入生產(chǎn)本錢要素費(fèi)用至本錢核算模塊。做總賬當(dāng)月環(huán)模費(fèi)用憑證，燃料出庫(kù)憑證。8每月2日上午12：00前，計(jì)算完生產(chǎn)本錢并生成原材、包裝材料領(lǐng)用憑證。9每月2日上午12：00前，完成生產(chǎn)本錢、銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)憑證。10每月3日上午前，完成經(jīng)營(yíng)分析會(huì)報(bào)表中，四項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)表中的制造本錢和本錢附表二的數(shù)據(jù)填列。11每月3日下午下班前，協(xié)助生產(chǎn)部完成生產(chǎn)費(fèi)用分析，需與財(cái)務(wù)口徑一致。12每月4日下班前完成集團(tuán)上市報(bào)表、臺(tái)賬的填報(bào)。每月5日要做的事〔2件事〕1更新好K3系統(tǒng)物料里的噸費(fèi)用。2整理并裝訂好上月各類票據(jù)，做好資料存檔工作。每月6日要做的事〔2件事〕1每月6日后抽1小時(shí)，到倉(cāng)庫(kù)抽查3個(gè)原料庫(kù)位及廢舊編織袋賬實(shí)情況。2每月6日抽1小時(shí),到車間抽查回機(jī)料、中控?cái)?shù)據(jù)、BOM單執(zhí)行情況以及電度信息。每月7日要做的事〔1件事〕1每月7日前及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送外部所所需的報(bào)表。每月12日要做的事〔1件事〕1根據(jù)工資方案計(jì)算上月車間人員工資，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。每月不定期要做的事〔3件事〕1做好原料、成品出入庫(kù)單的領(lǐng)用、回收、保管、核對(duì)工作，并對(duì)庫(kù)存情況進(jìn)展跟蹤及時(shí)上報(bào)印制。2維護(hù)好K3系統(tǒng)本錢資料新增修改等3做好本崗位6S工作。每?jī)蓚€(gè)月要做的事〔1件事〕1根據(jù)需求為保管、車間班長(zhǎng)或其它人員做業(yè)務(wù)培訓(xùn)。每季度要做的事〔1件事〕1測(cè)試大宗原料玉米、小麥、魚粉及其它原料流程損耗。每年度要做的事〔1件事〕1盤點(diǎn)車間固定資產(chǎn)。實(shí)操細(xì)則收集報(bào)表、單據(jù)單據(jù)種類票據(jù)對(duì)接人每天交票時(shí)間點(diǎn)交票要求生產(chǎn)情況報(bào)表生產(chǎn)班長(zhǎng)8：30前雙方交接簽名成品入庫(kù)單、銷貨清單成品保管9：30前雙方交接簽名換包出、入庫(kù)單成品保管9：30前雙方交接簽名回機(jī)料出、庫(kù)單成品保管9：30前雙方交接簽名促銷品宣傳品出、入庫(kù)單成品保管9：30前雙方交接簽名五金出、入庫(kù)單五金保管9：30前雙方交接簽名編織袋調(diào)撥單編織袋保管9：30前雙方交接簽名原料調(diào)撥單、回制料出庫(kù)單原料保管14：00前雙方交接簽名原料外購(gòu)入庫(kù)單原料保管14：00前雙方交接簽名廢編織袋出、入庫(kù)單原料保管14：00前雙方交接簽名廢料出、入庫(kù)單原料保管14：00前雙方交接簽名收票注意要點(diǎn)：各類票據(jù)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上交財(cái)務(wù)，延誤上交的票據(jù)，一定是前一天或當(dāng)天哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)異?？ち?。接票時(shí)，當(dāng)面點(diǎn)清票據(jù)張數(shù)并雙方在票據(jù)交接薄上簽名。將簽收的票據(jù)夾好，放在待處理抽屜，待收齊了當(dāng)天所有票據(jù)一起審核。審核報(bào)表、單據(jù)4.21票據(jù)原理及審核要求單據(jù)種類電腦位置業(yè)務(wù)原理簡(jiǎn)述需要完成的動(dòng)作時(shí)間要求生產(chǎn)情況報(bào)表K3-生產(chǎn)領(lǐng)料單原材料領(lǐng)料單，根據(jù)配方和批次導(dǎo)入，包裝物領(lǐng)料單，根據(jù)成品入庫(kù)噸位和包裝物配方手工錄入。做二級(jí)審核當(dāng)天審核前一天的單據(jù)成品入庫(kù)單K3-成品入庫(kù)單根據(jù)車間實(shí)際生產(chǎn)量及車間開具的入庫(kù)單成品保管驗(yàn)收無(wú)誤后手工錄入。做二級(jí)審核當(dāng)天審核前一天的單據(jù)銷貨清單K3-銷售出庫(kù)單銷售出庫(kù)單，由開票單自動(dòng)生成，只有審核了的銷售出庫(kù)單，系統(tǒng)才會(huì)下賬。做二級(jí)審核當(dāng)天審核前一天的單據(jù)換包出、入庫(kù)單K3-其他入庫(kù)單成品需要更換包裝的業(yè)務(wù)要有品管認(rèn)定，其他庫(kù)存轉(zhuǎn)換的能過入庫(kù)單紅藍(lán)字來(lái)替換。做二級(jí)審核當(dāng)天審核前一天的單據(jù)回機(jī)出、入庫(kù)單K3-其他入庫(kù)單經(jīng)品管認(rèn)定不能對(duì)外銷售，需要返回再生產(chǎn)的成品。做二級(jí)審核當(dāng)天審核前一天的單據(jù)其他商品入庫(kù)單K3-其他入庫(kù)單促銷品轉(zhuǎn)入K3系統(tǒng)成品倉(cāng)，進(jìn)展銷售。做二級(jí)審核當(dāng)天審核箭一天的單據(jù)外購(gòu)入庫(kù)單K3-外購(gòu)入庫(kù)單購(gòu)入預(yù)混料和成品直接做入庫(kù)單、從供給商采購(gòu)的原料，需檢驗(yàn)的由采購(gòu)檢驗(yàn)申請(qǐng)單下推生成入庫(kù)單，不需檢驗(yàn)的由采購(gòu)訂單下推生成入庫(kù)單。做二級(jí)審核當(dāng)天審核前一天的單據(jù)編織袋調(diào)撥單K3-調(diào)撥單車間領(lǐng)用，用調(diào)撥的形式，從倉(cāng)庫(kù)調(diào)到車間倉(cāng)。做二級(jí)審核當(dāng)天審核前一天的單據(jù)原料調(diào)撥單K3-調(diào)撥單按車間領(lǐng)用的包數(shù)*包重，用調(diào)撥的形式，從倉(cāng)庫(kù)調(diào)到車間倉(cāng)。做二級(jí)審核當(dāng)天審核前一天的單據(jù)五金出、入庫(kù)單阿佳希五金AB類出入庫(kù)單分AB類管理，A類為價(jià)值較高的物料，A類采取掃描儀，B類為易耗易損的物料。做審核當(dāng)天審核前一天的單據(jù)促銷品出、入庫(kù)單阿佳希促銷品出入庫(kù)單用于促銷用的外購(gòu)商品，在阿佳希系統(tǒng)管理做審核當(dāng)天審核前一天的單據(jù)宣傳品出、入庫(kù)單阿佳希宣傳品出入庫(kù)單宣傳用的報(bào)紙等，在阿佳希系統(tǒng)管理做審核當(dāng)天審核前一天的單據(jù)廢編織袋出、入庫(kù)單臺(tái)賬廢舊編織袋的入庫(kù)數(shù)＝原料包管理的出庫(kù)數(shù)。勾對(duì)當(dāng)天審核前一天的單據(jù)廢料出、入庫(kù)單臺(tái)賬廢料的認(rèn)定要有品管簽名確認(rèn)勾對(duì)當(dāng)天審核前一天的單據(jù)4.22票據(jù)審核方法及關(guān)鍵控制點(diǎn)生產(chǎn)領(lǐng)料單――根據(jù)業(yè)務(wù)類型分三類：正常原料領(lǐng)料單、包裝物領(lǐng)料單、膨化類原料領(lǐng)料單。路徑：進(jìn)入【供給鏈】→【倉(cāng)存管理】→【領(lǐng)料發(fā)貨】→【生產(chǎn)領(lǐng)料查詢】，過濾條件每天選二級(jí)審核人為空值，將當(dāng)天要審核的前一天單據(jù)全部調(diào)出來(lái)。4.221【正常原料領(lǐng)料單】『審核方法』：附圖1－圖9步驟一：將要進(jìn)展二級(jí)審核的前一天單據(jù)過濾出來(lái)，導(dǎo)出EXCEL。步驟二：進(jìn)入K3【供給鏈】→【倉(cāng)存管理】→【查詢分析】→【查詢分析工具】→【車間生產(chǎn)情況表按BOM查詢】雙擊翻開。步驟三：將當(dāng)天紙質(zhì)生產(chǎn)情況表上的BOM單號(hào)和批次錄入后確定，導(dǎo)出EXCEL。系統(tǒng)每批次是1噸，各公司不同的混合機(jī)有1.5噸或2噸，要將生產(chǎn)情況表上的下料批次復(fù)原成1噸/批次。步驟四：用VLOOKUP函數(shù)，根據(jù)BOM和批次導(dǎo)出來(lái)的原料用量與原料領(lǐng)料單，通過物料名稱進(jìn)展數(shù)量匹配，兩列數(shù)據(jù)相減等于零，代表領(lǐng)料數(shù)據(jù)無(wú)誤。步驟五：八看，看領(lǐng)料數(shù)據(jù)，看物料名稱，看發(fā)料倉(cāng)庫(kù)，看領(lǐng)料部門，看原料領(lǐng)用包數(shù)，看本錢對(duì)組，看電度信息，看備注檔。步驟六：審核無(wú)誤后，進(jìn)展二審，并將電腦單據(jù)號(hào)寫在生產(chǎn)情況表上?！簩徍艘c(diǎn)』：領(lǐng)料部門是否指定到車間，所指車間是否正確。物料名稱是否正確。根本單位實(shí)發(fā)數(shù)量是否正確。發(fā)料倉(cāng)庫(kù)是否選對(duì)。本錢對(duì)象組是否正確，是否有為空，是否有一張單據(jù)存在兩個(gè)本錢對(duì)象組。電度信息是否與生產(chǎn)情況表上相符，小數(shù)是否是句號(hào)?？磦渥n是否是從中控接口直接導(dǎo)入?？丛习鼣?shù)出庫(kù)是否與生產(chǎn)情況表上的原料領(lǐng)用包數(shù)相符。『關(guān)鍵控制點(diǎn)』：附圖10領(lǐng)料部門只能是車間，而且領(lǐng)料的車間與產(chǎn)成品入庫(kù)的車間要相符，如果是其他部門月末無(wú)法進(jìn)展原材料本錢分配，因?yàn)闆]有可供分配的本錢對(duì)象；如果對(duì)應(yīng)是其他車間，系統(tǒng)支持分配，但核算出來(lái)的本錢不準(zhǔn)確。發(fā)料倉(cāng)庫(kù)的對(duì)錯(cuò)，直接影響到原料庫(kù)和車間倉(cāng)的庫(kù)存，調(diào)撥到車間倉(cāng)的物料，在領(lǐng)料出庫(kù)時(shí)，發(fā)料倉(cāng)庫(kù)需是車間倉(cāng)。本錢對(duì)象組是歸集原材料本錢的識(shí)別碼，沒有本錢對(duì)象組的原材料本錢將做共消耗用分?jǐn)偟疆?dāng)月所有完工產(chǎn)量中去，錯(cuò)誤的對(duì)本對(duì)象組，核算出來(lái)的本錢不真實(shí)。檢驗(yàn)理論用量是否正確，與生產(chǎn)情況表上的中控實(shí)際用量進(jìn)展比擬，實(shí)際用量與理論用量差異控制在±5公斤/批次。原料包數(shù)出庫(kù)數(shù)量＝原料管制卡出庫(kù)數(shù)＝廢舊編織袋的入庫(kù)數(shù)示意圖：〔圖1－圖10〕圖1：步驟一：從K3導(dǎo)出來(lái)的生產(chǎn)領(lǐng)料單。步驟一：從K3導(dǎo)出來(lái)的生產(chǎn)領(lǐng)料單。圖2：步驟二：進(jìn)入核對(duì)BOM用量界面。步驟二：進(jìn)入核對(duì)BOM用量界面。圖3：步驟三：錄入BOM單號(hào)和批次，批次要復(fù)原成1噸/批次。步驟三：錄入BOM單號(hào)和批次，批次要復(fù)原成1噸/批次。圖4：步驟三：錄入BOM單號(hào)和批次后確定，調(diào)出來(lái)的界面，導(dǎo)出EXCEL。步驟三：錄入BOM單號(hào)和批次后確定，調(diào)出來(lái)的界面，導(dǎo)出EXCEL。圖5：步驟四：用VLOOKUP函數(shù)，進(jìn)展用量匹配，兩列數(shù)據(jù)相減等于零，OK！步驟四：用VLOOKUP函數(shù)，進(jìn)展用量匹配，兩列數(shù)據(jù)相減等于零，OK！圖6：步驟五：看發(fā)料倉(cāng)庫(kù)。步驟五：看發(fā)料倉(cāng)庫(kù)。圖7：步驟五：看本錢對(duì)象組。有問題步驟五：看本錢對(duì)象組。有問題有問題有問題步驟五：看電度信息。圖8：步驟五：看電度信息。有問題有問題圖9：步驟五：看是否有從中控接口導(dǎo)入后手工修改的物料。步驟五：看是否有從中控接口導(dǎo)入后手工修改的物料。圖10：CBEDACBEDA4.222【包裝物領(lǐng)料單】『審核方法』：步驟一：將要進(jìn)展二級(jí)審核的單據(jù)過濾出來(lái)，導(dǎo)出EXCEL。步驟二：進(jìn)入K3【供給鏈】→【倉(cāng)存管理】→【驗(yàn)收入庫(kù)】→【產(chǎn)品入庫(kù)查詢】，從產(chǎn)成品入庫(kù)界面過濾出同一期間的產(chǎn)成品入庫(kù)序時(shí)薄，導(dǎo)出EXCEL，根據(jù)物料名稱分類匯總。步驟三：再將兩張表格一樣品種的數(shù)量進(jìn)展相減，5*8包裝的要復(fù)原成編織袋8個(gè)小袋1個(gè)透明袋，9張標(biāo)簽。包裝物耗用實(shí)行定額消耗，入多少成品就應(yīng)耗多少材料，多用局部算損耗。步驟四：五看，看理論領(lǐng)料用量，看領(lǐng)料部門，看發(fā)料倉(cāng)庫(kù)，看本錢對(duì)象，看本錢對(duì)象組。步驟五：核對(duì)無(wú)誤后，進(jìn)展二審?！簩徍艘c(diǎn)』：領(lǐng)料部門、物料名稱與產(chǎn)成品入庫(kù)量要相匹配。編織袋、標(biāo)簽用量與產(chǎn)成品入庫(kù)量要相匹配。編織袋選本錢對(duì)象。標(biāo)簽選本錢對(duì)象組。『關(guān)鍵控制點(diǎn)』：屬定額消耗的包裝物領(lǐng)料單，要有相對(duì)應(yīng)的本錢對(duì)象或本錢對(duì)象組。屬定額外的消耗，根據(jù)車間倉(cāng)盤點(diǎn)表差異，差異在報(bào)損審批后做相對(duì)應(yīng)車間的領(lǐng)料單，本錢對(duì)象或本錢對(duì)象組選物料對(duì)應(yīng)的本錢對(duì)象。這樣防止不需用包裝材料的膨化類產(chǎn)品分配到包裝物本錢。各個(gè)品種間的包裝本錢更真實(shí)。盡量減少共消耗用。4.223【膨化類領(lǐng)料單】『審核方法』：步驟一：將要進(jìn)展二級(jí)審核的膨化玉米出庫(kù)的玉米領(lǐng)料單據(jù)過濾出來(lái)。步驟二：將當(dāng)天產(chǎn)成品入庫(kù)的膨化玉米量與當(dāng)天耗用的膨化玉米量核對(duì)，兩者保持一致。步驟三：將當(dāng)天產(chǎn)成品入庫(kù)的膨化玉米量除以0.942，檢查玉米量是否正確。步驟四：五看，看領(lǐng)料數(shù)據(jù)，看本錢對(duì)象，看領(lǐng)料部門，看發(fā)料倉(cāng)庫(kù)，看電度信息。步驟五：核對(duì)無(wú)誤后，進(jìn)展二審?！簩徍艘c(diǎn)』：不能選本錢對(duì)象組，只核對(duì)本錢對(duì)象是否正確，生產(chǎn)膨化玉米的玉米出庫(kù)都必須選本錢對(duì)象為“膨化類〞。根本單位實(shí)發(fā)數(shù)量要通過膨化玉米的入庫(kù)數(shù)量除以0.942來(lái)反推玉米出庫(kù)數(shù)量。領(lǐng)料部門一定的膨化車間，發(fā)料倉(cāng)庫(kù)是否是實(shí)際倉(cāng)庫(kù)。保持K3膨化玉米零庫(kù)存?！宏P(guān)鍵控制點(diǎn)』：膨化玉米的玉米出庫(kù)是當(dāng)天膨化玉米+膨化玉米用量*5.8％，計(jì)算出來(lái)的。每天要核對(duì)，每月還要核對(duì)累計(jì)，看是否有計(jì)算錯(cuò)誤造成玉米多出庫(kù)或少出庫(kù)。膨化玉米的本錢核算方法，是采取分類法。電耗每天可不錄入系統(tǒng)，月底抄總表把當(dāng)月的膨化主機(jī)和膨化粉碎機(jī)的電耗填在最后一張生產(chǎn)領(lǐng)料單中。產(chǎn)成品入庫(kù)單――根據(jù)業(yè)務(wù)類型分兩類，車間正常產(chǎn)成品入庫(kù)和膨化玉米入庫(kù)。路徑：進(jìn)入【供給鏈】→【倉(cāng)存管理】→【驗(yàn)收入庫(kù)】→【產(chǎn)成品入庫(kù)查詢】，過濾條件每天選二級(jí)審核人為空值，將當(dāng)天要審核的前一天單據(jù)全部調(diào)出來(lái)。4.224【正常產(chǎn)成品入庫(kù)單】『審核方法』：步驟一：將要進(jìn)展二級(jí)審核的產(chǎn)成品入庫(kù)單據(jù)過濾出來(lái)。步驟二：對(duì)照保管交上來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)單上的電腦單據(jù)號(hào)與系統(tǒng)進(jìn)展核對(duì)。步驟三：對(duì)照系統(tǒng)和手工開具的產(chǎn)成品入庫(kù)單，對(duì)各個(gè)品種進(jìn)展一一勾對(duì)。步驟四：六看，看入庫(kù)數(shù)據(jù)，看品種名稱，看交貨單位、看生產(chǎn)班組、看環(huán)模編號(hào)、看收貨倉(cāng)庫(kù)。步驟五：核對(duì)無(wú)誤后，進(jìn)展二審?！簩徍艘c(diǎn)』：交貨單位是否有指定到車間，所指車間是否正確。物料名稱、規(guī)格型號(hào)、公斤數(shù)、包數(shù)是否與手工入庫(kù)單相符。環(huán)模編號(hào)是否正確。收貨倉(cāng)庫(kù)是否正確『關(guān)鍵控制點(diǎn)』：顆粒料有環(huán)模，粉料沒有環(huán)模。環(huán)模編號(hào)的正確與否關(guān)系到，環(huán)模付款質(zhì)保金問題及環(huán)模費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算錯(cuò)誤。自制的產(chǎn)成品入在1＃成品庫(kù)，外購(gòu)進(jìn)來(lái)的入在2＃成品庫(kù)。以便查看庫(kù)存時(shí)好區(qū)分哪些是自制，哪些是分公司購(gòu)入。交貨單位只能是生產(chǎn)領(lǐng)料單上的領(lǐng)料部門相對(duì)應(yīng)的車間，這是進(jìn)展月末本錢核算的根基，否則無(wú)法進(jìn)展核算或核算錯(cuò)誤4.225【膨化玉米入庫(kù)單】『審核方法』：步驟一：將要進(jìn)展二級(jí)審核的膨化玉米入庫(kù)單據(jù)過濾出來(lái)。一般沒有紙質(zhì)單據(jù)。步驟二：調(diào)出當(dāng)天的生產(chǎn)領(lǐng)料單的膨化玉米用量，確保產(chǎn)成品入庫(kù)量＝當(dāng)天用量。步驟三：三看，看入庫(kù)數(shù)據(jù)，看交貨單位，看收貨倉(cāng)庫(kù)。步驟四：審核無(wú)誤后，進(jìn)展二審?！簩徍艘c(diǎn)』：入庫(kù)單的交貨單位與生產(chǎn)領(lǐng)料單的領(lǐng)料部門，要相符，確保本錢與費(fèi)用相匹配。收貨倉(cāng)庫(kù)直接選車間倉(cāng)。數(shù)據(jù)的來(lái)源：取自生產(chǎn)情況報(bào)表各班生產(chǎn)的膨化玉米用量。『關(guān)鍵控制點(diǎn)』：確保系統(tǒng)膨化玉米零庫(kù)存。銷售出庫(kù)單－－由開票單自動(dòng)生成。路徑：進(jìn)入【供給鏈】→【銷售管理】→【出庫(kù)】→【銷售出庫(kù)單】，過濾條件每天選二級(jí)審核人為空值，將當(dāng)天要審核的前一天單據(jù)全部調(diào)出來(lái)。『審核方法』：步驟一：將要進(jìn)展二級(jí)審核的前一天銷售出庫(kù)單據(jù)過濾出來(lái)。步驟二：核對(duì)保管交上來(lái)的紙質(zhì)單據(jù)與K3系統(tǒng)銷售出庫(kù)單據(jù)張數(shù)。步驟三：進(jìn)入二次開發(fā)開票系統(tǒng)將一樣期間的開票序時(shí)薄調(diào)出來(lái)。步驟四：三看，看發(fā)貨人是否簽名，看紙質(zhì)票據(jù)張數(shù)是否與K3系統(tǒng)一致，看銷售出庫(kù)的總數(shù)量與開票系統(tǒng)的總數(shù)量是否一致。步驟五：核對(duì)無(wú)誤后，進(jìn)展批量二審。『審核要點(diǎn)』：因?yàn)槭窍到y(tǒng)自動(dòng)生成，錯(cuò)誤率一般較小，審核時(shí)注意票據(jù)張數(shù)。當(dāng)天的出庫(kù)總數(shù)量與二次開發(fā)開票系統(tǒng)當(dāng)天的總數(shù)量要相符。發(fā)現(xiàn)有誤，及時(shí)通知保管更改，并執(zhí)行好根基數(shù)據(jù)管理規(guī)定?！宏P(guān)鍵控制點(diǎn)』：保證賬賬相符，賬證相符，還要做到賬實(shí)相符，對(duì)成品庫(kù)要進(jìn)展不定期抽盤。換包出、入庫(kù)單－－換包業(yè)務(wù)的出入庫(kù)單據(jù)，用其他入庫(kù)單，藍(lán)紅字單據(jù)實(shí)現(xiàn)。換包業(yè)務(wù)一般分三類，正常同一配方不同包裝的品種間換包、贈(zèng)料轉(zhuǎn)賣料或賣料轉(zhuǎn)贈(zèng)料、原料包管理庫(kù)存調(diào)整。路徑：進(jìn)入【供給鏈】→【倉(cāng)存管理】→【驗(yàn)收入庫(kù)】→【其他入庫(kù)】，過濾條件每天選二級(jí)審核人為空值，將當(dāng)天要審核的前一天單據(jù)全部調(diào)出來(lái)?！簩徍朔椒ā唬翰襟E一：過濾入庫(kù)類型包含：“換包入庫(kù)〞的單據(jù)，換進(jìn)換出合計(jì)數(shù)量應(yīng)為零。步驟二：過濾入庫(kù)類型包含：“庫(kù)存轉(zhuǎn)換〞的單據(jù)，轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)進(jìn)合計(jì)數(shù)量應(yīng)為零。步驟三：三看，看換包品種，看紅藍(lán)字單據(jù)合計(jì)，看換包手續(xù)是否符合規(guī)定。步驟四：審核無(wú)誤后，進(jìn)展批量二審?！簩徍艘c(diǎn)』：缺貨換包必須經(jīng)成品保管、換包人員、生產(chǎn)部經(jīng)理或其授權(quán)人員簽字確認(rèn)，其他原因換包需經(jīng)成品保管、換包人員、現(xiàn)場(chǎng)品管員簽字確認(rèn)。各品種換進(jìn)換出數(shù)量保持對(duì)等，合計(jì)為零?！宏P(guān)鍵控制點(diǎn)』：入庫(kù)類型要選對(duì)，其他入庫(kù)的單據(jù)一般較多，業(yè)務(wù)類型也較多，如果平時(shí)不維護(hù)好，月底生成憑證選憑證模板，很困難。入庫(kù)類型，屬換包入庫(kù)的，一定要有對(duì)應(yīng)的換包記錄單和紙質(zhì)出入庫(kù)單。入庫(kù)類型，屬庫(kù)存轉(zhuǎn)換的，一般沒有要求保管提供紙質(zhì)出入庫(kù)單?；貦C(jī)料出、入庫(kù)單－－因過期等原因，經(jīng)品管確認(rèn)不能對(duì)外銷售的產(chǎn)品，要進(jìn)展再次返加工的產(chǎn)成品，通過其他入庫(kù)單的藍(lán)紅單據(jù)來(lái)實(shí)現(xiàn)。路徑：進(jìn)入【供給鏈】→【倉(cāng)存管理】→【驗(yàn)收入庫(kù)】→【其他入庫(kù)】，過濾條件每天選二級(jí)審核人為空值，將當(dāng)天要審核的前一天單據(jù)全部調(diào)出來(lái)?！簩徍朔椒ā唬翰襟E一：將入庫(kù)類型包含“回機(jī)“的單據(jù)過濾出來(lái)。步驟二：回機(jī)出入庫(kù)單公斤數(shù)合計(jì)為零。步驟三：三看，看回機(jī)料手續(xù)是否符合規(guī)定，看回機(jī)出庫(kù)發(fā)貨倉(cāng)庫(kù)，看回機(jī)入庫(kù)收貨倉(cāng)庫(kù)。步驟四：審核無(wú)誤后，進(jìn)展二審。『審核要點(diǎn)』：回機(jī)料出庫(kù)從成品庫(kù)出，由成品保管做，以成品名稱；回機(jī)料入庫(kù)入原料庫(kù)，由原料保管做，以回機(jī)料名稱，回機(jī)料名稱以成品分類來(lái)定，屬乳豬料做乳豬回機(jī)料，屬濃縮料的做濃縮回機(jī)料，屬全價(jià)料的做全價(jià)料回機(jī)料，屬禽料的做禽料回機(jī)料。成品回機(jī)的認(rèn)定，要有品管部的回制單的簽署意見，是同檔回制，還是降檔回制。要有紙質(zhì)出入庫(kù)單，要有車間生產(chǎn)經(jīng)理，成品保管，現(xiàn)場(chǎng)品管，原料保管簽字?！宏P(guān)鍵控制點(diǎn)』：入庫(kù)類型不能混淆，一旦混淆給月底生成憑證工作帶來(lái)很大麻煩?；貦C(jī)料要清楚回機(jī)原因，回機(jī)數(shù)量要進(jìn)展控制，異常的要及時(shí)匯報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理。車間回機(jī)料，不在此做業(yè)務(wù)處理。其他商品入庫(kù)單－－其他商品入庫(kù)是指，促銷品轉(zhuǎn)入成品庫(kù)進(jìn)展銷售時(shí)，通過其他入庫(kù)單的藍(lán)字增加實(shí)倉(cāng)庫(kù)存，便于開票銷售而用?！簩徍朔椒ā唬翰襟E一：將入庫(kù)類型為空的單據(jù)過濾出來(lái)。步驟二：翻開前一天庫(kù)存報(bào)表，看是否當(dāng)天該品種庫(kù)存為零。步驟三：審核無(wú)誤后，進(jìn)展二審?！簩徍艘c(diǎn)』：實(shí)倉(cāng)促銷品的庫(kù)存應(yīng)保持為零，當(dāng)天要賣多少，就轉(zhuǎn)入多少。這類單據(jù)，一般不需要紙質(zhì)入庫(kù)單?！宏P(guān)鍵控制點(diǎn)』：要進(jìn)展銷售的促銷品通過其他入庫(kù)單來(lái)做。外購(gòu)入庫(kù)單－－外購(gòu)成品和預(yù)混料手工錄入入庫(kù)單，其他外購(gòu)材料都是從源單下推生成。路徑：進(jìn)入【供給鏈】→【倉(cāng)存管理】→【驗(yàn)收入庫(kù)】→【外購(gòu)入庫(kù)查詢】，過濾條件每天選二級(jí)審核人為空值，將當(dāng)天要審核的前一天單據(jù)全部調(diào)出來(lái)?！簩徍朔椒ā唬翰襟E一：將要進(jìn)展二級(jí)審核的前一天外購(gòu)入庫(kù)單據(jù)過濾出來(lái)。步驟二：對(duì)照保管交上來(lái)的紙質(zhì)入庫(kù)一一勾對(duì)。步驟三：勾對(duì)無(wú)誤后，進(jìn)展二審。步驟四：審核完后，交給采購(gòu)結(jié)算會(huì)計(jì)做結(jié)算?！簩徍艘c(diǎn)』：外購(gòu)入庫(kù)單上的地磅凈重，與附在后面的結(jié)算聯(lián)過磅單上的凈重是否相符。外購(gòu)入庫(kù)單的源單類型是否正確，需檢驗(yàn)的源單是采購(gòu)檢驗(yàn)申請(qǐng)單，不需檢驗(yàn)的源單是采購(gòu)訂單，外購(gòu)預(yù)混料和外購(gòu)成品沒有源單。『關(guān)鍵控制點(diǎn)』：外購(gòu)原料是否及時(shí)辦理入庫(kù)程序，入庫(kù)環(huán)節(jié)是否順暢。編織袋調(diào)撥單－－車間平時(shí)領(lǐng)用，從倉(cāng)庫(kù)做調(diào)撥單減少倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存，增加車間倉(cāng)庫(kù)存，車間實(shí)際打包耗用的，再做生產(chǎn)領(lǐng)料單從車間倉(cāng)下賬。路徑：進(jìn)入【供給鏈】→【倉(cāng)存管理】→【倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥】→【調(diào)撥單查詢】，過濾條件每天選二級(jí)審核人為空值，調(diào)入倉(cāng)庫(kù)為車間倉(cāng)，將當(dāng)天要審核的前一天單據(jù)全部調(diào)出來(lái)。『審核方法』：步驟一：將要進(jìn)展二級(jí)審核的前一天調(diào)撥單據(jù)過濾出來(lái)。步驟二：四看，看調(diào)入倉(cāng)庫(kù)、看調(diào)出倉(cāng)庫(kù)、看調(diào)撥物料名稱、看調(diào)撥數(shù)量。步驟三：核對(duì)無(wú)誤后，進(jìn)展二審?！簩徍艘c(diǎn)』：調(diào)出倉(cāng)庫(kù)和調(diào)入倉(cāng)庫(kù)。調(diào)撥數(shù)量和物料名稱。原料調(diào)撥單－－除筒倉(cāng)和油罐。從庫(kù)位上拉到車間去的所有物料，全部按拉料包數(shù)，從倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥到車間倉(cāng)。路徑：進(jìn)入【供給鏈】→【倉(cāng)存管理】→【倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥】→【調(diào)撥單查詢】，過濾條件每天選二級(jí)審核人為空值，調(diào)入倉(cāng)庫(kù)為車間倉(cāng)，將當(dāng)天要審核的前一天單據(jù)全部調(diào)出來(lái)?！簩徍朔椒ā唬翰襟E一：將要進(jìn)展二級(jí)審核的前一天調(diào)撥單據(jù)過濾出來(lái)。步驟二：四看，看調(diào)入倉(cāng)庫(kù)、看調(diào)出倉(cāng)庫(kù)、看調(diào)撥物料名稱、看調(diào)撥包數(shù)和公斤數(shù)。步驟三：核對(duì)無(wú)誤后，進(jìn)展二審?！簩徍艘c(diǎn)』：調(diào)出倉(cāng)庫(kù)和調(diào)入倉(cāng)庫(kù)。調(diào)撥數(shù)量和物料名稱。五金AB類出、入庫(kù)單－－A類，使用掃描儀入出庫(kù)：使用價(jià)值較高，并且便于粘貼條碼，劃分為A類管理。如：軸承、環(huán)模、篩片、錘片等。－－B類，無(wú)需掃描儀入出庫(kù)：使用價(jià)值低，易耗且不便粘貼條碼的，劃分為B類管理。如：橡膠圈、羅絲、羅帽、柴油、掃帚、口罩、等。路徑：進(jìn)入【阿佳希】→【五金管理A類或B類】→【五金出庫(kù)單或入庫(kù)單】『審核方法』：步驟一：進(jìn)入阿佳希系統(tǒng)，將前一天的A類或B類入庫(kù)單調(diào)出來(lái)。步驟二：對(duì)準(zhǔn)保管交上來(lái)的手工入庫(kù)單進(jìn)展數(shù)量、單價(jià)、驗(yàn)收人、驗(yàn)收是否合格核對(duì)。步驟三：核對(duì)無(wú)誤后，用紅筆在單據(jù)上勾對(duì)，然后進(jìn)展審批。步驟四：進(jìn)入阿佳希系統(tǒng)，將前一天的A類或B類的出庫(kù)單調(diào)出來(lái)。步驟五：對(duì)準(zhǔn)保管交上來(lái)的出庫(kù)單進(jìn)展數(shù)量、領(lǐng)用班組、領(lǐng)料用途、領(lǐng)用人核對(duì)。步驟六：核對(duì)無(wú)誤后，用紅筆在單據(jù)上勾對(duì)，然后進(jìn)展審批。步驟七：當(dāng)天所有的五金出入庫(kù)單審核完后，進(jìn)展日期鎖定?！簩徍艘c(diǎn)』：?jiǎn)挝粌r(jià)值高的五金配件作為A類管理，用掃描儀出入庫(kù)。單位價(jià)值低易損耗的五金材料作為B類管理。每一個(gè)五金配件材料出庫(kù)，都必需有領(lǐng)料用途，是月底做五金材料領(lǐng)用憑證歸口費(fèi)用的依據(jù)。單價(jià)在50元以上的零配件、勞保用品出庫(kù)，要有簽呈，并有生產(chǎn)部經(jīng)理簽字。是否按照以舊換新的規(guī)定，進(jìn)展發(fā)貨?！宏P(guān)鍵控制點(diǎn)』：當(dāng)月退回當(dāng)月或以前月份領(lǐng)用的零配件，退回時(shí)實(shí)物沒有任何損害程度，將視同新零配件入庫(kù)，作紅字領(lǐng)用單沖回當(dāng)月藍(lán)字領(lǐng)用單，增加阿佳希庫(kù)存。工具借用的，做好借用登記，月末歸回。工具報(bào)廢時(shí)一次性做出庫(kù)。收回的五金配件等，保管做好廢舊物資臺(tái)賬，本錢會(huì)計(jì)不定期進(jìn)展實(shí)地核查，做好監(jiān)視。促銷品出入庫(kù)單－－分三種單據(jù)，虛倉(cāng)入庫(kù)單、虛倉(cāng)出庫(kù)單、虛倉(cāng)調(diào)撥單。路徑：進(jìn)入【供給鏈】→【倉(cāng)存管理】→【虛倉(cāng)管理】，過濾出前一天的出庫(kù)單、入庫(kù)單和調(diào)撥單?！簩徍朔椒ā唬嘿?gòu)入做虛倉(cāng)入庫(kù)單。發(fā)往辦事處做虛倉(cāng)調(diào)撥單。贈(zèng)料轉(zhuǎn)賣料做虛倉(cāng)調(diào)撥單，從公司倉(cāng)庫(kù)調(diào)往外賣倉(cāng)庫(kù)。贈(zèng)送出去，直接做虛倉(cāng)出庫(kù)單?！宏P(guān)鍵控制點(diǎn)』：贈(zèng)送或半價(jià)促銷要有相應(yīng)的促銷方案。宣傳品出入庫(kù)單－－用阿佳希系統(tǒng)管理好庫(kù)存。路徑：進(jìn)入【阿佳希】→【促銷品系統(tǒng)】→【出或入庫(kù)單】，過濾出前一天的出庫(kù)單和入庫(kù)單?！簩徍朔椒ā唬焊鶕?jù)紙質(zhì)單據(jù)和系統(tǒng)一一勾對(duì)?！簩徍艘c(diǎn)』：入庫(kù)單注意單價(jià)，供給商名稱寫在備注檔。廢編織袋出、入庫(kù)單－－核對(duì)保管每天做的廢舊編織袋出入庫(kù)臺(tái)賬。『審核方法』：對(duì)準(zhǔn)日期、編織袋品種規(guī)格、數(shù)量、交貨車間班組，一一勾對(duì)?！宏P(guān)鍵控制點(diǎn)』：廢編織袋入庫(kù)數(shù)與當(dāng)天原料領(lǐng)用包數(shù)，再結(jié)合原料包核對(duì)臺(tái)賬進(jìn)展核對(duì)。廢料出、入庫(kù)單－－核對(duì)保管每天做的廢料出入庫(kù)臺(tái)賬?！簩徍朔椒ā唬簩?duì)準(zhǔn)日期、過磅數(shù)量，交貨車間班組，一一勾對(duì)?！宏P(guān)鍵控制點(diǎn)』：廢料入庫(kù)，必須有品管確認(rèn)。做好四張日清表中控與理論差日清表車間回制料日清表?yè)p耗日清表原料包核對(duì)日清表中控與理論差日清表[操作方法]：將當(dāng)天生產(chǎn)情況表上的實(shí)際用量和理論用量填列上表，差異和誤差率已設(shè)置好公式。[誤差標(biāo)準(zhǔn)]：誤差控制在批用量的±5公斤為正常。[做好中控實(shí)際用量與理論配方用量差異表的重量性]：每天進(jìn)入直接材料本錢的數(shù)據(jù)是理論用量數(shù)據(jù)，但實(shí)際上我們用量并不是這個(gè)數(shù)，比這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)值或多或少。這個(gè)差數(shù)本錢會(huì)計(jì)要抓住，因?yàn)橹苯雨P(guān)系到產(chǎn)成品的直接材料本錢。如果這局部用量不出賬，直接影響庫(kù)存，造成大量賬實(shí)不符。因?yàn)橹锌厣系膶?shí)際用量，在特殊情況下無(wú)法記錄到實(shí)際用量，或從小料口投下去的中控也無(wú)法取到數(shù)，所以要求中控員把這些異常數(shù)據(jù)當(dāng)天記錄好并報(bào)送財(cái)務(wù)。財(cái)務(wù)每天對(duì)實(shí)際用量與理論用量進(jìn)展橫向比照，這個(gè)差數(shù)是否正常至少能看出三個(gè)問題，一：當(dāng)天的配料沒問題，品質(zhì)得到保障；二：生產(chǎn)本錢的準(zhǔn)確性得到保障；三：盤點(diǎn)誤差找到了差異原因。每天堅(jiān)持核對(duì)跟蹤，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，減少隱患，給本錢管理指明了方向。車間回制料日清表［操作方法］：將當(dāng)天生產(chǎn)情況表上的放出回料和參加回料填列上表，結(jié)余數(shù)設(shè)置好公式。［做好車間回制料日清表的重要性］：車間回制是計(jì)算投入產(chǎn)出率的海棉墊，要嚴(yán)加管控。每天做好數(shù)據(jù)上的跟蹤，更重要的是實(shí)地盤點(diǎn)核實(shí)。各個(gè)本錢對(duì)象組的回制料使用情況要跟蹤到底，如果放出的回制料用于其它車間或其它本錢對(duì)象組，平是要做好記錄，月底復(fù)原回制料時(shí)，通過生產(chǎn)領(lǐng)料單替換本錢對(duì)象組，復(fù)原產(chǎn)成品實(shí)際材料本錢。損耗日清表［操作方法］：將當(dāng)天生產(chǎn)情況表上的原料用量、成品入庫(kù)、放出回料、參加回料填列上表，損耗率設(shè)置好公式。[損耗標(biāo)準(zhǔn)]：濃縮料損耗控制在±3‰為正常，全價(jià)料損耗控制在±6‰為正常，乳豬料控制在±8‰為正常。整體損耗控制在±5‰為正常。［做好車間損耗日清表的重要性］：各個(gè)一樣配方的投入產(chǎn)出損耗率正常，是月末出本錢的前湊。只有確保投入和產(chǎn)出配比生產(chǎn)本錢才會(huì)正常?？刂坪妹刻斓耐度氘a(chǎn)出損耗率，可控制成品發(fā)錯(cuò)貨與車間打包口之間隱蔽性的問題。也可反映車間設(shè)備運(yùn)行情況。原料包核對(duì)日清表［操作方法］：將當(dāng)天生產(chǎn)情況表上的原料領(lǐng)用包數(shù)、廢編織袋入庫(kù)數(shù)量填列上表，車間結(jié)存設(shè)置好公式。［做好原料包核對(duì)日清表的重要性］：通過保證這條主線的清晰〔理論上：原料管制卡的出庫(kù)數(shù)＝廢舊編織袋的入庫(kù)數(shù)；廢舊編織袋的入庫(kù)數(shù)＝昨天車間結(jié)存＋今天領(lǐng)用的原料包數(shù)－當(dāng)天車間結(jié)存〕，可保證，原料墩位上的庫(kù)存包數(shù)正確、廢編織袋的入庫(kù)數(shù)不會(huì)少、車間里的暫存數(shù)透明化。通過管控好原料廢袋子，做好環(huán)節(jié)監(jiān)控。一、原料管制卡出庫(kù)數(shù)是否正確，確保庫(kù)存準(zhǔn)確。二、確保這個(gè)料確實(shí)是領(lǐng)到車間了。三、車間已耗用的空袋子是否返回廢料庫(kù)。四、車間結(jié)存的是否與實(shí)際相符。跟蹤好筒倉(cāng)、油罐『跟蹤方法』：平時(shí)和保管、現(xiàn)場(chǎng)品管員、中控員、車間班長(zhǎng)、生產(chǎn)經(jīng)理溝通好，防止多個(gè)筒倉(cāng)同是使用，一個(gè)筒倉(cāng)只入不進(jìn)做好記錄，一個(gè)筒倉(cāng)只出不進(jìn)，當(dāng)一個(gè)筒倉(cāng)清完后，由保管通知立即通知財(cái)務(wù)一起現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)。盤點(diǎn)方法參照：《盤點(diǎn)作業(yè)指導(dǎo)書》油罐和筒倉(cāng)一樣跟蹤。每周盤點(diǎn)成品一次按照《盤點(diǎn)作業(yè)指導(dǎo)書》，對(duì)成品庫(kù)全面盤點(diǎn)一次，并在K3保存好盤點(diǎn)方案，打印出來(lái)，保管、會(huì)計(jì)雙方簽字后存檔。每周巡視各類存貨堆放及管理情況一次對(duì)原材料庫(kù)、成品庫(kù)、編織袋庫(kù)、促銷品庫(kù)、宣傳品庫(kù)、五金庫(kù)、廢舊編織袋庫(kù)、廢舊物資庫(kù)、燃料庫(kù)，進(jìn)展全面巡視，并做好巡視登記。巡視記錄范本：［巡視要點(diǎn)］：物料進(jìn)庫(kù)后24小時(shí)內(nèi)掛管制卡。原料碼放每層包數(shù)是否一致。成品每個(gè)品種每墩子包數(shù)是否一致。原料是否離墻30厘米打墩子。是否存在安全隱患。369本錢信息表編報(bào)目的：及時(shí)掌握原料以行情價(jià)和在庫(kù)平均價(jià)計(jì)算出來(lái)的本錢差異和利潤(rùn)空間，給決策層領(lǐng)導(dǎo)提供參考依據(jù)。369本錢信息表報(bào)送時(shí)間：逢3、6、9日?qǐng)?bào)送。369成信息表報(bào)送對(duì)象：總裁辦成員、鄒艷山、華濤、陳衍明，郭樂東〔全集團(tuán)各公司的信息〕，各公司的第一總經(jīng)理〔對(duì)等公司的信息〕369本錢信息表編報(bào)原理：(具體如下)一、收入：1、開票底價(jià)=產(chǎn)品開票價(jià)—現(xiàn)折〔現(xiàn)折為標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)折，如：濃、乳〔含人工乳〕料：500元，全價(jià)料、禽料、魚料：200元〕2、獎(jiǎng)項(xiàng)=預(yù)提給予客戶的獎(jiǎng)勵(lì)〔包括月獎(jiǎng)、專銷獎(jiǎng)、簽呈等〕二、本錢：〔配方的錄入數(shù)據(jù)是包含了損耗的數(shù)據(jù)〕1、行情配方本錢=當(dāng)天配方*行情價(jià)+包裝物〔包裝袋、標(biāo)簽、縫包線〕價(jià)格2、在庫(kù)配方本錢=當(dāng)天配方*在庫(kù)平均價(jià)+包裝物〔包裝袋、標(biāo)簽、縫包線〕價(jià)格?！沧ⅲ核卸蛊删‘?dāng)天行情價(jià)〕備注：行情單價(jià)指2、5、8當(dāng)天市場(chǎng)的行情到庫(kù)價(jià)，在庫(kù)價(jià)格：豆粕按行情價(jià)格、其余物料按金蝶系統(tǒng)每日移動(dòng)加權(quán)平均價(jià)填列； 行情單價(jià)由采購(gòu)中心在日期包含2，5，8下班前提供，星期天節(jié)假日順延。集團(tuán)報(bào)送的物料為：玉米、小麥、46%、43%豆粕、魚粉〔乳豬料、濃縮料魚粉〕。三、四項(xiàng)費(fèi)用：〔單位：噸〕1、制造本錢：根據(jù)上月經(jīng)營(yíng)分析會(huì)制造本錢填列。2、營(yíng)銷費(fèi)用：根據(jù)上月經(jīng)營(yíng)分析會(huì)營(yíng)銷費(fèi)用填列〔應(yīng)減辦事處費(fèi)用〕。3、管理費(fèi)用：根據(jù)上月經(jīng)營(yíng)分析會(huì)管理費(fèi)用填列。4、財(cái)務(wù)費(fèi)用：根據(jù)上月經(jīng)營(yíng)分析會(huì)財(cái)務(wù)費(fèi)用填列。三項(xiàng)費(fèi)用打包，營(yíng)銷費(fèi)用按系數(shù)分列〔假設(shè)濃乳料為1，人工乳則4豬全價(jià)料<包括小豬料>則為1/3，則雞鴨料、魚料1/6〕四、利潤(rùn)公式：行情價(jià)凈利潤(rùn)=開票底價(jià)-獎(jiǎng)項(xiàng)-行情配方本錢-三項(xiàng)費(fèi)用-營(yíng)銷費(fèi)用-公司最低保證利潤(rùn)在庫(kù)價(jià)凈利潤(rùn)=開票底價(jià)-獎(jiǎng)項(xiàng)-在庫(kù)價(jià)配方本錢-三項(xiàng)費(fèi)用-營(yíng)銷費(fèi)用-公司最低保證利潤(rùn)漲〔降〕價(jià)幅度視〔最低保證利潤(rùn)-行情價(jià)凈利潤(rùn)〕*70%而定，漲〔跌〕價(jià)的最小單位為1元每包〔也即每噸漲跌價(jià)為25元的整數(shù)倍〕，超過0.5元?jiǎng)t漲〔跌〕1元。例如：漲〔降〕價(jià)幅度=38元，則漲〔降〕價(jià)為50元每噸，38÷25=1.52，則要漲〔降〕2元每包?！翰僮鞣椒ā唬翰襟E一：更新原材料在庫(kù)平均單價(jià)和行情價(jià)。步驟二：更新配方。步驟三：更新開票底價(jià)。步驟四：四項(xiàng)費(fèi)用月初更新一次，數(shù)據(jù)在上個(gè)月經(jīng)營(yíng)分析會(huì)報(bào)表數(shù)據(jù)，預(yù)混料單價(jià)月初更新一次，數(shù)據(jù)取上個(gè)月真實(shí)單價(jià)加運(yùn)費(fèi)。步驟五：更新完后，檢查本錢是否正常，并與最近期本錢進(jìn)展比擬?！鹤⒁庖c(diǎn)』：玉米和豆粕的在庫(kù)平均價(jià)取行情價(jià)。漲跌價(jià)時(shí)，要及時(shí)更新開票底價(jià)。［K3出月本錢36步］：第三步：與中控員一同抄中控系統(tǒng)的原料實(shí)際用量。第二步：與機(jī)修一同抄電表。第一步：盤點(diǎn)原材料、燃料、廢舊物資。第三步：與中控員一同抄中控系統(tǒng)的原料實(shí)際用量。第二步：與機(jī)修一同抄電表。第一步：盤點(diǎn)原材料、燃料、廢舊物資。第四步：審核完截止上月止所有正常領(lǐng)料單、入庫(kù)單、燃料出庫(kù)單。第六步：審核原材料計(jì)提損耗單。第五步：做實(shí)際用量和理論用量差，并催促保管及時(shí)做領(lǐng)料單。第四步：審核完截止上月止所有正常領(lǐng)料單、入庫(kù)單、燃料出庫(kù)單。第六步：審核原材料計(jì)提損耗單。第五步：做實(shí)際用量和理論用量差，并催促保管及時(shí)做領(lǐng)料單。第九步：審核車間倉(cāng)盤點(diǎn)差異出庫(kù)單?！舶凑占瘓F(tuán)報(bào)批標(biāo)準(zhǔn)審批后補(bǔ)出庫(kù)〕第八步：引盤點(diǎn)方案，做盤點(diǎn)表。確保盤點(diǎn)結(jié)果正常。第七步：催促原料保管完成車間倉(cāng)回制料、半成品紅、藍(lán)字復(fù)原領(lǐng)料單。第九步：審核車間倉(cāng)盤點(diǎn)差異出庫(kù)單?！舶凑占瘓F(tuán)報(bào)批標(biāo)準(zhǔn)審批后補(bǔ)出庫(kù)〕第八步：引盤點(diǎn)方案，做盤點(diǎn)表。確保盤點(diǎn)結(jié)果正常。第七步：催促原料保管完成車間倉(cāng)回制料、半成品紅、藍(lán)字復(fù)原領(lǐng)料單。第十步：計(jì)算投入產(chǎn)出損耗率。確保損耗率正常。第十一步：做五金材料領(lǐng)用憑證。第十二步：做燃料出庫(kù)憑證、電費(fèi)計(jì)提憑證、工資計(jì)提憑證。第十步：計(jì)算投入產(chǎn)出損耗率。確保損耗率正常。第十一步：做五金材料領(lǐng)用憑證。第十二步：做燃料出庫(kù)憑證、電費(fèi)計(jì)提憑證、工資計(jì)提憑證。第十五步：引環(huán)模模板并在總賬做憑證，引電費(fèi)模板。費(fèi)。第十四步：做其他入庫(kù)單憑證。第十三步：核算原材料出庫(kù)單價(jià)，更新紅字領(lǐng)料單單價(jià)。第十五步：引環(huán)模模板并在總賬做憑證，引電費(fèi)模板。費(fèi)。第十四步：做其他入庫(kù)單憑證。第十三步：核算原材料出庫(kù)單價(jià)，更新紅字領(lǐng)料單單價(jià)。第十六步：引投入產(chǎn)量、完工產(chǎn)量、引電費(fèi)、引環(huán)模費(fèi)、引人工費(fèi)、引折舊第十七步：：引材料費(fèi)用、引共消耗用。第十八步：核對(duì)總賬本錢費(fèi)用與本錢核算系統(tǒng)是否一致，差異手工做共耗。第十六步：引投入產(chǎn)量、完工產(chǎn)量、引電費(fèi)、引環(huán)模費(fèi)、引人工費(fèi)、引折舊第十七步：：引材料費(fèi)用、引共消耗用。第十八步：核對(duì)總賬本錢費(fèi)用與本錢核算系統(tǒng)是否一致，差異手工做共耗。第二十二步：查看本錢分析表，看單位本錢是否正常。第二十三步：做自制入庫(kù)核算。第二十四步：做產(chǎn)成品出庫(kù)核算，更新膨化玉米單價(jià)。第二十一步：做本錢計(jì)算。第二十步：做本錢合法性檢查。第十九步：做費(fèi)用分配。第二十二步：查看本錢分析表，看單位本錢是否正常。第二十三步：做自制入庫(kù)核算。第二十四步：做產(chǎn)成品出庫(kù)核算，更新膨化玉米單價(jià)。第二十一步：做本錢計(jì)算。第二十步：做本錢合法性檢查。第十九步：做費(fèi)用分配。第二十八步：重新做本錢計(jì)算。第二十九步：重新做自制入庫(kù)核算。第三十步：查看本錢分析報(bào)表，單位本錢是否正常。第二十七步：重新做本錢合法性檢查。第二十六步：重新做費(fèi)用分配。第二十五步：重新引入材產(chǎn)費(fèi)用。第二十八步：重新做本錢計(jì)算。第二十九步：重新做自制入庫(kù)核算。第三十步：查看本錢分析報(bào)表，單位本錢是否正常。第二十七步：重新做本錢合法性檢查。第二十六步：重新做費(fèi)用分配。第二十五步：重新引入材產(chǎn)費(fèi)用。第三十四步：做產(chǎn)成品結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)本錢憑證。第三十五步：做銷售出庫(kù)憑證。第三十六步：檢查進(jìn)銷存報(bào)表，期末結(jié)存單價(jià)與出庫(kù)單價(jià)是否一致。OK！第三十三步：結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用。第三十二步：生成原材料領(lǐng)料憑證、包裝物領(lǐng)用憑證。第三十一步：重新做產(chǎn)成品出庫(kù)核算。第三十四步：做產(chǎn)成品結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)本錢憑證。第三十五步：做銷售出庫(kù)憑證。第三十六步：檢查進(jìn)銷存報(bào)表，期末結(jié)存單價(jià)與出庫(kù)單價(jià)是否一致。OK！第三十三步：結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用。第三十二步：生成原材料領(lǐng)料憑證、包裝物領(lǐng)用憑證。第三十一步：重新做產(chǎn)成品出庫(kù)核算。［K3結(jié)賬對(duì)賬三步曲］本錢核算系統(tǒng)結(jié)賬存貨核算系統(tǒng)結(jié)賬存貨核算系統(tǒng)對(duì)賬本錢核算系統(tǒng)結(jié)賬存貨核算系統(tǒng)結(jié)賬存貨核算系統(tǒng)對(duì)賬『出月本錢前關(guān)鍵控制點(diǎn)』：投入與產(chǎn)出比照表每天要跟蹤投入產(chǎn)出損耗率，月末終了一樣要計(jì)算把握好當(dāng)月的投入產(chǎn)出損耗率。［比照方法］：引出投入數(shù)據(jù)引出投入數(shù)據(jù)引出產(chǎn)出數(shù)據(jù)把投入、產(chǎn)出數(shù)據(jù)用VLOOKUP引入比照表進(jìn)展比照按物料名稱用VLOOKUP引本錢對(duì)象組，并分類匯總。按本錢對(duì)象組名稱分類匯總比照后如發(fā)現(xiàn)損耗大，須查找原因解決。［比照表樣式］：［查找異常方法］：調(diào)出各本錢對(duì)象組，核對(duì)每一天的投入產(chǎn)出，較容易發(fā)現(xiàn)問題，每天計(jì)算投入產(chǎn)出損耗的目的是為月底做鋪墊。各配方之間，是否降檔使用。各車間之間，是否串料。月末放出的回機(jī)料、故障料，是否全部復(fù)原成原材料沖回原始領(lǐng)料用量。更新好換包出入庫(kù)單價(jià)、回機(jī)料出入庫(kù)單價(jià)、其他商品入庫(kù)單價(jià)［關(guān)鍵控制點(diǎn)］：換入品種的總金額＝換出品種的總金額?；貦C(jī)料入出庫(kù)類同。其他商品單價(jià)取購(gòu)入的半價(jià)。在更單價(jià)時(shí)，選擇手工更新單價(jià)較穩(wěn)妥。本月新增品種單價(jià)，只能等核算出產(chǎn)成品生產(chǎn)本錢后才能完成。3〕更新紅字無(wú)原單單據(jù)單價(jià)［關(guān)鍵控制點(diǎn)］：在做完當(dāng)月暫估憑證，確保原材料單價(jià)無(wú)誤后，做完材料出庫(kù)核算后，再更新紅字領(lǐng)料單單價(jià)。4〕原材料損耗計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)原料名稱計(jì)提損耗標(biāo)準(zhǔn)豆粕12．5‰玉米10‰小麥11‰魚粉5‰棉粕、磷酸氫鈣、磷酸二氫鈣、糖蜜水3‰食鹽、石粉、油脂、藥品類不提損耗玉米雜質(zhì)按實(shí)際計(jì)提［關(guān)鍵控制點(diǎn)］：計(jì)提損耗基數(shù)為當(dāng)月正常原材料領(lǐng)用量，即復(fù)原后的中控實(shí)際用量。按集團(tuán)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提損耗后，出現(xiàn)盤盈，沖回盤盈局部，即按實(shí)際損耗計(jì)算。按集團(tuán)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提損耗后，還出現(xiàn)盤虧，財(cái)務(wù)部要牽頭作立項(xiàng)分析。計(jì)提損耗的領(lǐng)料單，不選本錢對(duì)象組，做共消耗用攤?cè)氘?dāng)月完工產(chǎn)量中。5〕把握好盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，盤點(diǎn)數(shù)據(jù)異常大不可往下進(jìn)展本錢核算［盤點(diǎn)差異從哪幾方面分析原因］過了磅的貨物是否全部進(jìn)了庫(kù)，通過過磅系統(tǒng)與K3倉(cāng)存系統(tǒng)的外購(gòu)入庫(kù)核對(duì)。出賬的用量是否有異常，通過實(shí)際用與理論用量比照核對(duì)。該出賬的是否有遺漏?！踩纾哄伆土稀㈦s質(zhì)、理論與實(shí)際差耗、計(jì)提損耗是否正確等〕配料稱當(dāng)月是否出現(xiàn)過異常。生產(chǎn)流程當(dāng)月是否有不順暢，流程滯留是否嚴(yán)重。是否有串料現(xiàn)象。車間盤點(diǎn)是否有漏盤。是否有被盜現(xiàn)象。地磅誤差是否較大。賬面結(jié)存數(shù)，取數(shù)是否正確。［對(duì)于無(wú)法查明原因的差異如何處理］立即要求生產(chǎn)部清倉(cāng)測(cè)試，用投料量與中控實(shí)際用量進(jìn)展比照，計(jì)算損耗率，從此推算上個(gè)月的差異是否正常。［K3本錢核算系統(tǒng)出本錢操作步驟］步驟一：費(fèi)用錄入：部門間共消耗用錄入，路徑及方法如圖11：圖11：選定期間進(jìn)入后點(diǎn)左上角的“引入〞→下一步→選“覆蓋引入本期數(shù)據(jù)〞、下一步→點(diǎn)“K3總賬系統(tǒng)〞、下一步→自動(dòng)引入數(shù)據(jù)后點(diǎn)完成。如圖12：選定期間圖12一定要從K3總賬引入一定要從K3總賬引入部門間共消耗用其實(shí)引入的就是總賬中制造費(fèi)用下面的二級(jí)科目金額。但是工資、福利、折舊、環(huán)模費(fèi)、水電費(fèi)在此處直接引入不了。工資和福利除指定車間的直接人工費(fèi)用引入人工費(fèi)用外，其它屬于制造費(fèi)用內(nèi)的工資和福利必須手工錄入共消耗用；折舊費(fèi)除指定車間的折舊引入折舊費(fèi)用外，其它屬于制造費(fèi)用內(nèi)的折舊費(fèi)必須手工錄入；環(huán)模費(fèi)和水電費(fèi)則是引入其它費(fèi)用中。手工錄入費(fèi)用的方法如圖13：3、修改相關(guān)工程，填入金額1、點(diǎn)新增4、點(diǎn)保存2、改日期3、修改相關(guān)工程，填入金額1、點(diǎn)新增4、點(diǎn)保存2、改日期材料費(fèi)用錄入，如圖14：選定期間，直接從生產(chǎn)領(lǐng)料單中引入就可以了選定期間，直接從生產(chǎn)領(lǐng)料單中引入就可以了人工費(fèi)用錄入，按照共消耗用引入的方法，從K3總賬中引入，將會(huì)自動(dòng)引入生產(chǎn)本錢中直接人工的工資金額。第四、折舊費(fèi)用錄入，按照共消耗用引入的方法，從K3總賬中引入，將會(huì)自動(dòng)引入制造費(fèi)用中指定車間的折舊金額。第五、其它費(fèi)用錄入，其它費(fèi)用只錄入水電費(fèi)、環(huán)模費(fèi)兩個(gè)工程的費(fèi)用。環(huán)模費(fèi)可直接從查詢分析工具中的“C1環(huán)模費(fèi)用錄入模板〞直接把本期的環(huán)模費(fèi)引出到電子表格，然后再引入到其它費(fèi)用中去。引入方法如圖15-16：引入的步驟與共消耗用一樣，唯一不同之處就是要從指定文件中引入引入的步驟與共消耗用一樣，唯一不同之處就是要從指定文件中引入一定要把需引入的文件點(diǎn)成藍(lán)色，否則會(huì)引入不了找到需引入的電子表格一定要把需引入的文件點(diǎn)成藍(lán)色，否則會(huì)引入不了找到需引入的電子表格電費(fèi)必須事先根據(jù)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、按各車間的粉碎、制粒、中控、膨化電度、電費(fèi)單價(jià)及各車間產(chǎn)量比例情況分好每個(gè)品種應(yīng)承當(dāng)?shù)碾娰M(fèi),電費(fèi)分配表的格式如圖17:分好后套用環(huán)模費(fèi)引入模板把電費(fèi)引入其它費(fèi)用中。引之前要做兩個(gè)修改，如圖18：2、以車間為批次，按品種、用VLOOK引入各品種的電費(fèi)1、把環(huán)模費(fèi)的要素費(fèi)用名稱及代碼和本錢工程名稱及代碼改為電費(fèi)的2、以車間為批次，按品種、用VLOOK引入各品種的電費(fèi)1、把環(huán)模費(fèi)的要素費(fèi)用名稱及代碼和本錢工程名稱及代碼改為電費(fèi)的在電費(fèi)引入的過程中，會(huì)出現(xiàn)膨化玉米的電費(fèi)引不進(jìn)的情況，所以必須手工錄入，錄入時(shí)有一個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)就是一定要選擇本錢對(duì)象為PH，否則本錢會(huì)計(jì)算不到膨化玉米頭上。如以下列圖：如圖19：一定要指定本錢對(duì)象代碼為“PH〞一定要指定本錢對(duì)象代碼為“PH〞步驟二：費(fèi)用分配主要有部門間共損費(fèi)用分配、材料費(fèi)用分配、其它費(fèi)用分配三種，方法都一樣，如圖20-21：點(diǎn)自動(dòng)就可以了。點(diǎn)自動(dòng)就可以了。步驟三：本錢合法性檢查和本錢計(jì)算：合法性檢查，路徑及方法如圖22：在實(shí)際本錢前打√一直點(diǎn)下一步在實(shí)際本錢前打√一直點(diǎn)下一步如出現(xiàn)錯(cuò)誤，則按報(bào)告指示進(jìn)展相關(guān)處理，直到檢查通過為止。本錢計(jì)算，路徑及方法如圖23-24：再做一次材料出庫(kù)核算再做一次材料出庫(kù)核算一定要去掉輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配、制造費(fèi)用分配，以及后面的所有廢品費(fèi)用分配前面的√。否則本錢計(jì)算的速度將會(huì)很慢。一定要去掉輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配、制造費(fèi)用分配，以及后面的所有廢品費(fèi)用分配前面的√。否則本錢計(jì)算的速度將會(huì)很慢。經(jīng)過一段時(shí)間的自動(dòng)計(jì)算后，將會(huì)有計(jì)算成功或錯(cuò)誤的報(bào)告，如錯(cuò)誤則須按報(bào)告指示改正、如成功則本錢管理系統(tǒng)的本錢計(jì)算工作全部全成。步驟四：核算完生產(chǎn)本錢后，進(jìn)入本錢分析→本錢構(gòu)造分析，查看各品種單位生產(chǎn)本錢是否合理正確，并和上月單位本錢進(jìn)展核對(duì)。如圖25-26：查看本錢是否正常：同一配方的單位本錢應(yīng)根本一樣。查看本錢是否正常：同一配方的單位本錢應(yīng)根本一樣。顆粒料應(yīng)分?jǐn)偔h(huán)模費(fèi)用。粉料和膨化玉米應(yīng)分?jǐn)側(cè)剂腺M(fèi)用。膨化玉米應(yīng)沒有包裝費(fèi)用。其它費(fèi)用單位本錢應(yīng)一致。〔因?yàn)槭前凑胀旯ぎa(chǎn)量分?jǐn)偂巢襟E五：產(chǎn)成品入庫(kù)核算、產(chǎn)成品出庫(kù)核算自制產(chǎn)品入庫(kù)核算，路徑及方法如圖27-28：點(diǎn)核算就可以了點(diǎn)核算就可以了產(chǎn)成品出庫(kù)核算，路徑及方法如圖29：選結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料一直點(diǎn)下一步就可以了選結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料一直點(diǎn)下一步就可以了產(chǎn)成品出庫(kù)核算成功后，按最新的出庫(kù)價(jià)再做一次產(chǎn)品的無(wú)單價(jià)單據(jù)更新，更新完后重新做一次產(chǎn)成品出庫(kù)核算。如無(wú)錯(cuò)誤發(fā)生則檢查本錢計(jì)算的正確性，參考的標(biāo)準(zhǔn)是物料收發(fā)存報(bào)表內(nèi)的發(fā)出單價(jià)與結(jié)存單價(jià)必須一致。如不一致還要再查原因。步驟六：生成相應(yīng)憑證按照前面介紹的憑證生成方法生成憑證，必須按存貨系統(tǒng)里面的單據(jù)類別過濾、一個(gè)一個(gè)按設(shè)定好的憑證模板生成憑證，直到過濾不出單據(jù)為止，憑證就全部生成完畢，才能進(jìn)展系統(tǒng)的結(jié)賬工作。步驟七：系統(tǒng)結(jié)賬本錢崗位主要有本錢核算系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)結(jié)賬，路徑及方法如圖30：先關(guān)賬，后結(jié)賬先關(guān)賬，后結(jié)賬關(guān)賬完后，月本錢的核算工作就完成了。［K3月末會(huì)計(jì)憑證處理］所有涉及原材料科目都需從存貨核算系統(tǒng)通過憑證模板生成憑證：原材料領(lǐng)用憑證〔通過存貨核算系統(tǒng)自動(dòng)生成〕1．1模板設(shè)置：進(jìn)入【供給鏈】→【存貨核算】→【憑證管理】→【憑證模板】〔見圖1〕，借方選憑證模板，即會(huì)計(jì)科目；金額來(lái)源選生產(chǎn)領(lǐng)料單上的實(shí)際本錢；摘要可先系統(tǒng)的也可手工錄入；核算工程無(wú)，因生產(chǎn)本錢直接材料科目沒有掛核算工程。貸方選單據(jù)上物料的存貨科目，是指注冊(cè)物料時(shí)，物流資料的存貨科目代碼，前后串聯(lián)，此時(shí)貸方的核算工程要選，點(diǎn)擊核算工程〔見圖31-32〕圖31圖31圖3圖321．2生成憑證，如圖33：注釋：過濾生成原材料領(lǐng)用憑證時(shí)的條件。注釋：過濾生成原材料領(lǐng)用憑證時(shí)的條件?！緯?huì)計(jì)分錄】借：生產(chǎn)本錢-直接材料貸：原材料-原料包裝物領(lǐng)用憑證〔通過存貨核算系統(tǒng)自動(dòng)生成〕2．1模板設(shè)置同原材料領(lǐng)用憑證，但是生成憑證時(shí)的過濾條件不選，記賬標(biāo)志應(yīng)為未記賬，因?yàn)樯a(chǎn)領(lǐng)料單里的業(yè)務(wù)只有兩種，一種是原材料領(lǐng)用，一種是包裝物領(lǐng)用。原材料憑證已記賬，剩下局部應(yīng)為包裝物。生成憑證后注意檢查一遍?！緯?huì)計(jì)分錄】借：生產(chǎn)本錢-包裝材料貸：原材料-包裝物燃料領(lǐng)用憑證〔通過存貨核算系統(tǒng)自動(dòng)生成〕3．1模板設(shè)置同原材料領(lǐng)用憑證，生產(chǎn)成憑證進(jìn)入以下界面，這里的過濾條件比擬簡(jiǎn)單，做其他出庫(kù)單的業(yè)務(wù)只有燃料才在這里做。如圖34：【會(huì)計(jì)分錄】借：生產(chǎn)本錢-燃料貸：原材料-燃料五金材料出庫(kù)憑證4．1進(jìn)入阿佳希A類→【庫(kù)存報(bào)表】→【勞保五金部門領(lǐng)用統(tǒng)計(jì)報(bào)表】選好時(shí)間段，另存為EXCEL，導(dǎo)出來(lái)后進(jìn)展物料用途歸類，然后按部門和用途進(jìn)展分類匯總。如圖35-36：【會(huì)計(jì)分錄】借：在建工程-工程工程制造費(fèi)用-修理費(fèi)〔掛部門核算〕制造費(fèi)用-勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)〔掛部門核算〕制造費(fèi)用-其他〔掛部門核算〕管理費(fèi)用-****〔掛部門核算〕銷售費(fèi)用-****〔掛部門核算〕周轉(zhuǎn)材料-環(huán)模貸：原材料-修理備用件計(jì)提工資憑證5．1每月1日12點(diǎn)前，由生產(chǎn)經(jīng)理按照工資方案提供生產(chǎn)工人工資計(jì)提金額，本錢會(huì)計(jì)根據(jù)賬面余額進(jìn)展調(diào)整，補(bǔ)提或少提。在K3總賬新增憑證直接錄入?！緯?huì)計(jì)分錄】借：生產(chǎn)本錢-直接人工制造費(fèi)用-工資貸：應(yīng)付職工薪酬〔掛部門核算〕計(jì)提水電費(fèi)憑證按照每月1日本錢會(huì)計(jì)同電工一同抄表數(shù)減去上月1日抄表數(shù)乘以倍率，并按電表線路分清哪些電表計(jì)數(shù)屬生產(chǎn)用電，哪些是非生產(chǎn)用電。例如：【會(huì)計(jì)分錄】借：生產(chǎn)本錢-動(dòng)力〔電費(fèi)〕〔掛部門核算〕制造費(fèi)用-水費(fèi)〔水費(fèi)〕〔掛部門核算〕管理費(fèi)用-水電費(fèi)〔統(tǒng)一掛行政部核算〕貸：其他應(yīng)付款-預(yù)計(jì)水電費(fèi)換包入出庫(kù)憑證〔通過存貨核算系統(tǒng)自動(dòng)生成〕7.1分入庫(kù)類型分紅藍(lán)字生成憑證，在生成憑證前確保換入金額等于換出金額。一般先做換包出庫(kù)憑證，即其他入庫(kù)紅字，再做其他入庫(kù)藍(lán)字，用中間科目材料采購(gòu)-采購(gòu)本錢作中轉(zhuǎn)科目。如圖37：【會(huì)計(jì)分錄】借：庫(kù)存商品-A品種〔紅字〕原材料-A原料〔紅字〕貸：材料采購(gòu)-采購(gòu)本錢〔紅字〕【會(huì)計(jì)分錄】借：庫(kù)存商品-B品種〔藍(lán)字〕原材料-B原料〔藍(lán)字〕貸：材料采購(gòu)-采購(gòu)本錢〔藍(lán)字〕回機(jī)入出庫(kù)憑證〔通過存貨核算系統(tǒng)自動(dòng)生成〕進(jìn)入以下界面，如圖38：【會(huì)計(jì)分錄】借：原材料-***回機(jī)料〔藍(lán)字〕貸：材料采購(gòu)-采購(gòu)本錢〔藍(lán)字〕【會(huì)計(jì)分錄】借：庫(kù)存商品-***品種〔紅字〕貸：材料采購(gòu)-采購(gòu)本錢〔紅字〕其他商品入庫(kù)憑證〔通過存貨核算系統(tǒng)自動(dòng)生成〕進(jìn)入以下界面，如圖39：【會(huì)計(jì)分錄】借：庫(kù)存商品-包裝材料貸：其他應(yīng)付款-***供給商【提示】半價(jià)促銷因促銷品購(gòu)入時(shí)憑發(fā)票全部進(jìn)入了銷售費(fèi)用，當(dāng)半價(jià)銷售時(shí)，收回一半的本錢，那么還有一半進(jìn)入了費(fèi)用，當(dāng)貸方掛供給商的賬務(wù)，在下次付促銷品貨款時(shí)，沖平該供給商其他應(yīng)付款，減少當(dāng)次進(jìn)銷售費(fèi)用。環(huán)模費(fèi)用憑證做環(huán)模憑證需分三步，第一步為購(gòu)入，第二步為生產(chǎn)車間領(lǐng)用，第三步為按環(huán)模產(chǎn)量計(jì)算環(huán)模費(fèi)用?！緯?huì)計(jì)分錄】購(gòu)入：①借：周轉(zhuǎn)材料-環(huán)模貸：庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款領(lǐng)用：②借：其他應(yīng)付款-預(yù)計(jì)環(huán)模費(fèi)〔周轉(zhuǎn)材料-環(huán)模攤銷〕貸：周轉(zhuǎn)材料-環(huán)模攤銷：③借：制造費(fèi)用-環(huán)模費(fèi)貸：其他應(yīng)付款-預(yù)計(jì)環(huán)模費(fèi)〔周轉(zhuǎn)材料-環(huán)模攤銷〕結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用憑證〔通過總賬系統(tǒng)自動(dòng)生成〕進(jìn)入以下界面，選取制造費(fèi)用打√，后點(diǎn)擊生成憑證，確定即可。如圖40：【會(huì)計(jì)分錄】借：生產(chǎn)本錢-制造費(fèi)用貸：制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)本錢憑證〔通過存貨核算系統(tǒng)自動(dòng)生成〕[注意要點(diǎn)]：貸方科目手工錄入，核算到三級(jí)科目，結(jié)轉(zhuǎn)后生產(chǎn)本錢科目無(wú)余額。進(jìn)入系統(tǒng)如下界面，如圖41：【會(huì)計(jì)分錄】借：庫(kù)存商品-***品種貸：生產(chǎn)本錢-直接材料生產(chǎn)本錢-包裝材料生產(chǎn)本錢-直接人工生產(chǎn)本錢-燃料生產(chǎn)本錢-動(dòng)力生產(chǎn)本錢-制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢憑證〔通過存貨核算系統(tǒng)自動(dòng)生成〕如圖42：【會(huì)計(jì)分錄】借：主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢貸：庫(kù)存商品-***品種調(diào)整原材料、庫(kù)存商品、燃料、包裝物金額不正?！踩鐐}(cāng)庫(kù)有金額無(wú)數(shù)量，有數(shù)量無(wú)金額時(shí)〕，需通過本錢調(diào)整單來(lái)處理。本錢調(diào)整單的單據(jù)類型分兩種：一種入庫(kù)本錢調(diào)整單，一種出庫(kù)本錢調(diào)整單。一般做存貨本錢增加時(shí)做入庫(kù)本錢調(diào)整單，調(diào)整特殊業(yè)務(wù)做出庫(kù)本錢調(diào)整單，比方以下列圖2和圖3進(jìn)入以下界面，如圖43-44：『填報(bào)報(bào)表』經(jīng)營(yíng)分析會(huì)報(bào)表中的“本錢附表二〞；四項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)表中的“制造本錢〞。上市報(bào)表中的“生產(chǎn)本錢明細(xì)表〞。臺(tái)賬中的“環(huán)模臺(tái)賬〞、“存貨盤點(diǎn)表〞。協(xié)助生產(chǎn)部完成生產(chǎn)費(fèi)用分析表。填報(bào)報(bào)表口徑參照經(jīng)營(yíng)分析會(huì)報(bào)表要求，及各類報(bào)表填報(bào)要求。－－更新好K3系統(tǒng)物料里的噸費(fèi)用。－－整理并裝訂好上月各類票據(jù)，做好資料存檔工作。－－抽1小時(shí)，到倉(cāng)庫(kù)、了解情況，與保管溝通。并隨機(jī)抽查3個(gè)原料庫(kù)位及廢舊編織袋賬實(shí)情況。［實(shí)地核查要點(diǎn)］：核實(shí)原料管制卡出庫(kù)數(shù)與K3系統(tǒng)包出庫(kù)是否一致。核實(shí)實(shí)物庫(kù)存與K3包管理報(bào)表賬面結(jié)存是否一致。－－抽1小時(shí)到車間了解情況，與車間主任溝通。隨機(jī)抽查回機(jī)料、中控?cái)?shù)據(jù)、BOM單執(zhí)行情況以有電度信息。［實(shí)地核查要點(diǎn)］：核實(shí)四張日清中的“中控實(shí)際用量〞。核實(shí)四張日清中的“車間回制料結(jié)余數(shù)〞。核實(shí)四張日清中的“原料包核對(duì)表廢編織袋結(jié)余數(shù)〞。核實(shí)生產(chǎn)情況表中的，車間抄表度數(shù)。核實(shí)生產(chǎn)情況表上的，BOM編號(hào)是否與品管下發(fā)的一致。－－根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局和統(tǒng)計(jì)局及其他外單位需要，填寫各類報(bào)表，一般分：網(wǎng)上報(bào)稅、報(bào)稅、實(shí)地交報(bào)表，各地區(qū)操作流程不同。增值稅做免稅申報(bào)；所得稅季度申報(bào)，年終匯總繳納；土地使用稅按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求繳納，有分季度、半年度；印花稅、個(gè)人所得稅、按月?lián)?shí)繳納；工會(huì)經(jīng)費(fèi)根據(jù)當(dāng)?shù)囟惥中枰U納。－－免增值稅批復(fù)，每年的備案工作要及時(shí)做好。－－根據(jù)工資方案對(duì)生產(chǎn)部經(jīng)理提供已核算好的工資表進(jìn)展一一審核。『審核方法』：步驟一：核對(duì)考勤，缺勤人員沒有滿勤獎(jiǎng)。步驟二：核對(duì)滿勤人員的產(chǎn)量是否與K3系統(tǒng)成品生產(chǎn)入庫(kù)量相符。步驟三：缺勤人員產(chǎn)量，要減去缺勤日期對(duì)應(yīng)的產(chǎn)量。步驟四：成品搬運(yùn)工噸位=K3系統(tǒng)公司提貨量+調(diào)往各辦事處量+促銷品宣傳品噸位步驟五：原料搬運(yùn)工噸位=K3系統(tǒng)外購(gòu)入庫(kù)到貨量+步驟六：根據(jù)考核分核對(duì)各個(gè)崗位單價(jià)。步驟七：核對(duì)各個(gè)崗位根基工資，及主班崗位或其他崗位的崗位補(bǔ)助。步驟八：其它獎(jiǎng)勵(lì)和罰款的核對(duì)，對(duì)完后最好抓總數(shù)。步驟九：檢查公式是否正確，扣稅公式是否有誤?！宏P(guān)鍵控制點(diǎn)』：當(dāng)月離職人員的工資要仔細(xì)核算。多算了無(wú)法收回。所有人員必須有人事系統(tǒng)的職員代碼。需有考核的人員，必須有考核小組統(tǒng)計(jì)的考核分。社保稅前扣除。－－做好原料、成品出入庫(kù)單的領(lǐng)用、回收、保管、核對(duì)工作，并對(duì)庫(kù)存情況進(jìn)展跟蹤及時(shí)上報(bào)印制。－－維護(hù)好K3系統(tǒng)本錢相關(guān)資料，做好新增品種本錢資料的新增、設(shè)置等［新增成品步驟］：新增物料由集團(tuán)楊琪敏統(tǒng)一注冊(cè)。本錢對(duì)象由物料自動(dòng)形成。根據(jù)配方，增加本錢對(duì)象的本錢對(duì)象組。增加新增本錢對(duì)象的包裝物BOM。增加本錢系統(tǒng)新增物料的分配標(biāo)準(zhǔn)。是顆粒料要設(shè)置燃料系數(shù)。［具體本錢資料設(shè)置與新增如下］：K3系統(tǒng)本錢資料設(shè)置重要的根基資料設(shè)置：部門、物料、倉(cāng)庫(kù)、環(huán)模、本錢對(duì)象、本錢工程、要素費(fèi)用、本錢對(duì)象組。在金蝶K/3系統(tǒng)主控臺(tái)中，選擇〖系統(tǒng)設(shè)置〗〖根基資料〗〖公共資料〗。如圖45：部門，是指公司新增了部門要進(jìn)展增設(shè)，比方新增一條生產(chǎn)線成立了三車間，如果系統(tǒng)里沒有，那么我們就要新增了，新增的方法有兩種。第一種方法：直接點(diǎn)擊新增，新增完后保存。如圖46：第二種方法：用復(fù)制的方法，在原有根基上修改，修改完后保存。如圖47：【要點(diǎn)提示】代碼依流水號(hào)增加，部門屬性要區(qū)分，車間還是非車間；本錢核算類型要區(qū)分，根本生產(chǎn)部門、輔助生產(chǎn)部門和期間費(fèi)用部門，部門屬性和類型選錯(cuò)直接影響本錢分配和報(bào)表取數(shù)歸集。倉(cāng)庫(kù)，因公司開展需要實(shí)質(zhì)性的增設(shè)了倉(cāng)庫(kù)或因賬務(wù)處理需要增設(shè)。增設(shè)方法同部門，同樣有兩種方法，一種直接新增，一種復(fù)制新增?！疽c(diǎn)提示】增設(shè)時(shí)注意倉(cāng)庫(kù)類型，一般分普通倉(cāng)、待檢倉(cāng)、贈(zèng)品倉(cāng)三種類型，增設(shè)時(shí)按照所需增設(shè)倉(cāng)庫(kù)的用途選取。環(huán)模，因環(huán)模單位價(jià)值高易磨損，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偔h(huán)模費(fèi)用，當(dāng)月領(lǐng)用環(huán)模做為待攤費(fèi)用處理，當(dāng)環(huán)模產(chǎn)出顆粒料時(shí)計(jì)算環(huán)模費(fèi)用。環(huán)模信息資料，主要有環(huán)模代碼、環(huán)模名稱、環(huán)模編號(hào)、采購(gòu)時(shí)間、供貨廠家、合同價(jià)格、合同產(chǎn)量、噸費(fèi)用、使用車間等。用于環(huán)模費(fèi)用歸集分配。環(huán)模一般分為單孔、雙孔、三孔，新增時(shí)按環(huán)?？讖椒诸愒鲈O(shè)，增設(shè)方法同樣有兩種，一種直接新增，一種復(fù)制新增。如圖48：【要點(diǎn)提示】增設(shè)時(shí)，要對(duì)照環(huán)模采購(gòu)合同，其中的噸費(fèi)用直接關(guān)系到當(dāng)月入生產(chǎn)本錢的環(huán)模費(fèi)用的準(zhǔn)確性，入當(dāng)月產(chǎn)品生產(chǎn)本錢的環(huán)模費(fèi)用=噸環(huán)模費(fèi)用*當(dāng)月該環(huán)模所生產(chǎn)的顆料產(chǎn)量。物料，一般分商品、原材料、包裝物、標(biāo)簽、燃料、CXP、XCP七大類，物料的新增由集團(tuán)信息中心下發(fā)，子公司不需自己增加?！疽c(diǎn)提示】如圖49：要點(diǎn)提示1：要分區(qū)該物料是自制或外購(gòu)，如果是自制在注冊(cè)物料時(shí)注成外購(gòu)，則分配產(chǎn)品生產(chǎn)本錢時(shí)無(wú)法分配。要點(diǎn)提示1：要分區(qū)該物料是自制或外購(gòu)，如果是自制在注冊(cè)物料時(shí)注成外購(gòu)，則分配產(chǎn)品生產(chǎn)本錢時(shí)無(wú)法分配。如圖50：要點(diǎn)提示2：標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)依上月費(fèi)用每月初更新一次，作為系統(tǒng)日本錢利潤(rùn)表取期間費(fèi)用、制造費(fèi)用、燃料、環(huán)模、電費(fèi)、人工費(fèi)、客戶獎(jiǎng)勵(lì)的單位本錢。要點(diǎn)提示2：標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)依上月費(fèi)用每月初更新一次，作為系統(tǒng)日本錢利潤(rùn)表取期間費(fèi)用、制造費(fèi)用、燃料、環(huán)模、電費(fèi)、人工費(fèi)、客戶獎(jiǎng)勵(lì)的單位本錢。如圖51-52：要點(diǎn)提示3：要正確區(qū)分是抽檢還是免檢，因?yàn)樵O(shè)置了免檢，則在系統(tǒng)里無(wú)法做檢驗(yàn)單，外購(gòu)入庫(kù)單直接根據(jù)訂單生成，則無(wú)法查看質(zhì)量情況。要點(diǎn)提示3：要正確區(qū)分是抽檢還是免檢，因?yàn)樵O(shè)置了免檢，則在系統(tǒng)里無(wú)法做檢驗(yàn)單，外購(gòu)入庫(kù)單直接根據(jù)訂單生成，則無(wú)法查看質(zhì)量情況。要點(diǎn)提示4：計(jì)價(jià)方法統(tǒng)一采取加權(quán)平均法，會(huì)計(jì)科目按對(duì)應(yīng)的物料選取，為后面?zhèn)}存系統(tǒng)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證作鋪墊。要點(diǎn)提示4：計(jì)價(jià)方法統(tǒng)一采取加權(quán)平均法，會(huì)計(jì)科目按對(duì)應(yīng)的物料選取，為后面?zhèn)}存系統(tǒng)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證作鋪墊。本錢對(duì)象，是企業(yè)為歸集和分配生產(chǎn)費(fèi)用而確定的對(duì)象，實(shí)質(zhì)上本錢對(duì)象即是物料，新增一個(gè)物料，同進(jìn)系統(tǒng)自動(dòng)生成一個(gè)本錢對(duì)象。本錢對(duì)象的屬性決定了本錢計(jì)算的方法，在本系統(tǒng)中提出了四種本錢計(jì)算方法：品種法、分步法、分批法、分類法，因而也提出了四種本錢計(jì)算的對(duì)象。鑒于雙胞胎集團(tuán)公司的生產(chǎn)特點(diǎn)及本錢核算方式，將采用品種法與分類法兩種本錢計(jì)算方法?；趯?duì)預(yù)混料BOM的保密性的考慮，預(yù)混料將使用分類法的本錢核算方式。品種法本錢對(duì)象默認(rèn)為取屬性為<自制>并且計(jì)價(jià)方法為非分批計(jì)價(jià)法的物料〔作為預(yù)設(shè)〕，為保持品種法的本錢對(duì)象與自制物料一致，不允許直接在本錢對(duì)象資料中增加品種法的本錢對(duì)象，自制物料自動(dòng)增加的本錢對(duì)象不允許修改、刪除，只能通過對(duì)自制物料的修改、刪除的操作實(shí)現(xiàn)本錢對(duì)象的修改、刪除。在本錢計(jì)算時(shí)，根據(jù)對(duì)本錢對(duì)象計(jì)算步驟的判斷自動(dòng)刷新這局部本錢對(duì)象的本錢計(jì)算方法。分類法本錢對(duì)象可選多個(gè)物料計(jì)價(jià)方法為非“分批認(rèn)定法〔批內(nèi)移動(dòng)平均法〕〞的自制物料作為一個(gè)類別本錢對(duì)象，對(duì)應(yīng)的明細(xì)產(chǎn)品必為兩個(gè)以上，需錄入各明細(xì)產(chǎn)品的系數(shù)，需指定標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的系數(shù)為1，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品只能選一個(gè)；本系統(tǒng)控制：已被定義為一種分類本錢對(duì)象的自制產(chǎn)品，將被禁用，不能作為品種法本錢對(duì)象，也不能作為另一類別本錢對(duì)象的對(duì)應(yīng)產(chǎn)品，當(dāng)刪除分類法本錢對(duì)象或類別中的部門明細(xì)產(chǎn)品時(shí)，系統(tǒng)將對(duì)已禁用的明細(xì)產(chǎn)品自動(dòng)反禁用為品種法本錢對(duì)象。如圖53：本錢對(duì)象組，鑒于雙胞胎集團(tuán)公司的生產(chǎn)特點(diǎn)，原料領(lǐng)料無(wú)法指定到具體的產(chǎn)品〔本錢對(duì)象〕，故在系統(tǒng)中建設(shè)本錢對(duì)象組，以此作為本錢的歸集對(duì)象。如圖54-55：要素費(fèi)用，要素費(fèi)用是對(duì)生產(chǎn)費(fèi)用按發(fā)生的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的分類，在此系統(tǒng)預(yù)設(shè)了三種要素費(fèi)用：材料費(fèi)用、人工費(fèi)用、折舊費(fèi)用。根據(jù)雙胞胎管理需求增設(shè)差旅費(fèi)、電費(fèi)、燃料費(fèi)、環(huán)模費(fèi)、修理費(fèi)等要素費(fèi)用。如圖56：本錢工程，按不同用途劃分，稱為本錢對(duì)象的本錢工程，在此系統(tǒng)預(yù)設(shè)了三種本錢工程：直接材料、直接人工、制造費(fèi)用，可根據(jù)實(shí)際情況細(xì)化。本錢工程的設(shè)置信息包括：代碼、名稱、標(biāo)準(zhǔn)本錢工程、本錢性態(tài)、責(zé)任屬性。標(biāo)準(zhǔn)本錢工程包括：直接材料、直接人工、變動(dòng)制造費(fèi)用、固定制造