存貨盤點培訓(xùn)XXXX內(nèi)控部21十一月20232023最新整理收集do

something本次培訓(xùn)的目的為什么進(jìn)行存貨盤點？在生產(chǎn)過程中，各類型號的原料、輔料、成品、不良品的數(shù)量，由于市場供需以及生產(chǎn)工序、技術(shù)等原因，而不斷發(fā)生著動態(tài)變化，要確認(rèn)企業(yè)是盈或是虧，光靠每天的報表，每天的業(yè)績，是無法得出準(zhǔn)確結(jié)論的，唯一的方法就是盤點盤

點

達(dá)

到

的

效

果為公司決策提供

真實有效的數(shù)據(jù)加強庫存安全、庫存管理，

防微杜漸掌握損耗

并加以改善準(zhǔn)確反映公司財務(wù)狀況確切掌握庫存量存貨盤點的根本概念1〕定義：盤點又稱盤庫，即用清點、過秤和對帳等方法，檢查倉庫實際存貨的數(shù)量和質(zhì)量。查清實際庫存量是否與帳卡相符；2〕任務(wù)：查明存貨發(fā)生盈虧的真正原因；查明庫存貨物的質(zhì)量情況；查明有無質(zhì)量不符的存貨。3〕目標(biāo)：確保帳、卡、物相符。?存貨盤點制度?——培訓(xùn)大綱一、盤點前安排

二、各部門管理職責(zé)三、具體作業(yè)流程四、盤點結(jié)果處理第一局部：盤點前安排一目的、適用范圍二盤點方式三盤點時間四盤點組織五盤點人員目的為了加強對固定資產(chǎn)的管理，保證其合理使用，保護(hù)其完整，發(fā)揮固定資產(chǎn)的最大效能,降低經(jīng)營管理費用，盤活閑置的固定資產(chǎn)，理順各相關(guān)部門的工作職責(zé)和要求，特制定本規(guī)定。第一局部：盤點前安排適用范圍本制度適用于：各分公司、各部門、各工廠、各辦事處按盤點時間分為定期盤點和不定期盤點兩種方式按盤點范圍分為全面盤點和抽盤兩種方式公司確定定期盤點實行全面盤點方式進(jìn)行盤點，不定期盤點實行方式進(jìn)抽盤行盤點按盤點貨物的類別分為成品、原材料、輔料、在制品、廢料第一局部：盤點前安排盤點方式定期盤點〔全面盤點〕第一局部：盤點前安排盤點時間〔定期和不定期〕由公司內(nèi)控部根據(jù)實際需要隨機(jī)安排。具體抽盤點時間為:倉庫：從周六下午2:30開始至抽盤完畢樣品倉：從周六下午2:30開始至抽盤完畢廢料倉：從周六下午2:30開始至抽盤完畢第一局部：盤點前安排不定期盤點〔抽盤〕全面盤點

公司的存貨全面盤點的組織工作由總部內(nèi)控部負(fù)責(zé)牽頭，資訊部、數(shù)據(jù)管理部、行政部及倉庫負(fù)責(zé)協(xié)助，共同做好全面盤點工作存貨抽盤

內(nèi)控部設(shè)立1名專職的抽盤管理人員，負(fù)責(zé)公司所有倉庫的存貨抽盤工作第一局部：盤點前安排盤點組織全面盤點第一局部：盤點前安排盤點人員公司全體員工〔工廠生產(chǎn)線上員工除外〕內(nèi)控專員、數(shù)據(jù)管理部專員、公司總部各部門助理，工廠行政助理存貨抽盤盤點范圍定期盤點〔全面盤點〕：所有存貨均在盤點范圍之內(nèi)不定期盤點〔抽盤〕：第一局部：盤點前安排對價值較高的原、輔料〔如：框架、銅線、導(dǎo)電銀膠、清模膠條、潤模膠條、各類切筋刀等〕進(jìn)行抽盤對價值較高的廢料如銅線等進(jìn)行抽盤對異動存貨〔如：庫存為負(fù)的存貨、局部貨物電腦時點庫存與實物不符，電腦無法做正常的出貨、調(diào)撥、退貨、報損等〕進(jìn)行抽盤針對發(fā)現(xiàn)問題的存貨〔如：單據(jù)問題、偷盜、客戶投訴少貨等〕進(jìn)行重點抽盤對熱銷存貨進(jìn)行重點抽盤對呆滯銷存貨進(jìn)行抽盤隨機(jī)抽盤第一局部：盤點前安排第二局部：各部門職責(zé)第二局部：各部門職責(zé)內(nèi)控部負(fù)責(zé)制定盤點流程負(fù)責(zé)制定盤點計劃（盤點前10個工作日出）、確定盤點時間、擬發(fā)盤點通知、組織盤點工作分析盤點盈虧原因，提出處理建議，編寫盤點報告報公司領(lǐng)導(dǎo)審批負(fù)責(zé)檢查盤點人員是否按照公司的盤點流程操作，對不按盤點流程操作的倉庫，有權(quán)提出重盤建議，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行負(fù)責(zé)制定各類存貨抽盤計劃、參與實物監(jiān)盤工作、確認(rèn)抽盤結(jié)果和編寫抽盤報告對倉庫盤點結(jié)果提出賠償建議負(fù)責(zé)員工盤點流程的培訓(xùn)工作第二局部：各部門職責(zé)行政部負(fù)責(zé)按盤點計劃要求安排盤點人員、錄入人員、修改人員及機(jī)動人員等負(fù)責(zé)安排后勤保障工作數(shù)據(jù)管理部負(fù)責(zé)盤點前的系統(tǒng)準(zhǔn)備工作負(fù)責(zé)提供存貨賬面數(shù)據(jù)，保證各項數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)對倉庫錄入人員的培訓(xùn)資訊部負(fù)責(zé)系統(tǒng)維護(hù)與保障第二局部：各部門職責(zé)各類倉庫負(fù)責(zé)劃分盤點區(qū)域，組織安排盤點前準(zhǔn)備工作，進(jìn)行盤點編組，配置盤點人員，實施盤點工作負(fù)責(zé)對盤點數(shù)據(jù)進(jìn)行審核負(fù)責(zé)安排人員對盈虧存貨查找原因，落實存貨盤虧責(zé)任人及上報賠款人名財務(wù)部負(fù)責(zé)存貨相關(guān)賬務(wù)處理其他部門提供盤點人員支持協(xié)助大盤工作注：各類倉庫的盤點負(fù)責(zé)人為倉庫主管第三局部：具體操作流程提出盤點計劃倉庫預(yù)盤實地盤點填制《貨物盤點表》錄入《貨物盤點表》打印《盤點差異表》倉庫人員復(fù)核數(shù)據(jù)管理部確認(rèn)《盤點錄入數(shù)據(jù)表》專人復(fù)核盤點結(jié)果數(shù)據(jù)管理部確認(rèn)《貨物盤點表》打印《貨物盤點表》、《盤點盈虧匯總明細(xì)表》內(nèi)控部報出盈虧結(jié)果財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理流

程

圖第三局部：具體操作流程第三局部：具體操作流程全

部

貨

物

盤

點盤點計劃盤點工作安排貨物預(yù)盤實地盤點盤點表錄入倉庫復(fù)核盤點表的確認(rèn)倉庫按貨物、原、輔料類別劃分盤點小組，同時結(jié)合貨架布局，根據(jù)各小組的工作量大小適當(dāng)安排盤點人員、抽盤人員、錄入人員〕行政部同時安排人員作好發(fā)表、收表、登記盤點進(jìn)度等工作第一局部：固定資產(chǎn)模塊概述內(nèi)控部提前10天制定盤點方案，確定盤點地點、時間、貨物類別報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。1、盤點方案2、盤點工作安排倉庫根據(jù)盤點時間提前作好貨物的預(yù)盤工作：貨物、原輔料按陳列順序整理，填制?貨物預(yù)盤單?〔見表1〕；填制時先按貨物陳列順序填在?貨物預(yù)盤單?上的“序號〞欄內(nèi)，然后對貨物進(jìn)行盤點并按單上所列工程填寫，同時將?貨物預(yù)盤單?附在貨物上預(yù)盤結(jié)束后，如貨物有發(fā)生增減變動，必須在?貨物預(yù)盤單?中“入庫〞和“出庫〞欄登記增減數(shù)量，并結(jié)出庫存余額，以便確保預(yù)盤表的庫存余額與實物數(shù)相符第三局部：具體操作流程3、貨物預(yù)盤第三局部：具體操作流程各盤點人員到行政部指定專人處領(lǐng)取手工?貨物盤點表?〔見表2〕，行政部專人同時登記?盤點進(jìn)度狀況表?〔見表3〕盤點人員依據(jù)貨物陳列順序逐一清點、核實?貨物盤點表?之內(nèi)容，并將清點無誤的貨物數(shù)目填制于?貨物盤點表?抽查人員對盤點完畢的貨物進(jìn)行抽查，抽查比率為20%，其中以物查表10%，以表查物10%。抽查過程中如發(fā)現(xiàn)有誤，及時更正，抽查完畢后抽查人員在手工?貨物盤點表?上簽名，交盤點小組人員送行政部專人行政部將檢查無誤的?貨物盤點表?傳錄入人員進(jìn)行錄入，同時登記?盤點進(jìn)度狀況表?第三局部：具體操作流程4、實地盤點第三局部：具體操作流程第三局部：具體操作流程錄入人員收到手工?貨物盤點表?后，按照手工?貨物盤點表?的順序逐一錄入，在錄入時如發(fā)現(xiàn)無法錄入、錯誤編碼等問題，應(yīng)在手工?貨物盤點表?上作出標(biāo)記，錄入完畢后在手工?貨物盤點表?上簽名傳行政部專人行政部專人登記?盤點進(jìn)度狀況表?后通知后臺數(shù)據(jù)管理部打印出?盤點錄入數(shù)據(jù)表?〔見表4〕及?盤點差異表?〔見表5〕，然后通知盤點人員領(lǐng)取手工?貨物盤點表?和?盤點差異表?與倉庫人員進(jìn)行復(fù)核第三局部：具體操作流程5、盤點表錄入第三局部：具體操作流程第三局部：具體操作流程第三局部：具體操作流程6、倉庫復(fù)核核對《盤點差異表》和實物庫存?zhèn)}庫行政部錄入數(shù)據(jù)表需要修改按組號大小順序整理錄入人員修改完畢內(nèi)控部發(fā)現(xiàn)有誤，則在《盤點差異表》中更正數(shù)據(jù)管理部知會公司領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)《貨物盤點表》并打印《盤點盈虧匯總明細(xì)表》《盤點盈虧匯總表》倉庫核復(fù)無誤后由內(nèi)控部知會數(shù)據(jù)管理部確認(rèn)?貨物盤點表?并打印?盤點盈虧匯總明細(xì)表?〔見表6〕、?盤點盈虧匯總表?〔見表7〕報公司領(lǐng)導(dǎo)第三局部：具體操作流程7、盤點表確實認(rèn)第三局部：具體操作流程第三局部：具體操作流程第三局部：具體操作流程存貨抽盤1、盤點目錄確認(rèn)定期抽盤由內(nèi)控部根據(jù)管理需要及公司領(lǐng)導(dǎo)意見確認(rèn)抽盤貨物目錄單品盤點由辦事處、銷售部、生管部、數(shù)據(jù)管理部、倉庫等涉及存貨管理的相關(guān)部門提出單品盤點要求，并填制《單品盤點申請表》（見表8）第三局部：具體操作流程公司內(nèi)控部抽盤專員在抽盤當(dāng)天下班前，將選定的抽盤存貨〔含單品、局部存貨〕以郵件的形式通知倉庫抽盤倉庫在收到郵件后，必須安排好盤點人員并做好盤點前的準(zhǔn)備工作內(nèi)控部抽盤專員將公司領(lǐng)導(dǎo)選定的盤點貨物型號分配給各相關(guān)盤點人員；下班后，倉管人員與盤點人員一起對抽盤存貨進(jìn)行盤點，倉管和盤點人員負(fù)責(zé)實物的點數(shù)、記數(shù)工作，抽盤專員負(fù)責(zé)抽盤的監(jiān)盤工作盤點人員點數(shù)后將實盤數(shù)填入?貨物盤點表?實盤數(shù)一欄，倉管員負(fù)責(zé)復(fù)核抽盤結(jié)束后倉管員、盤點人員在“盤點人〞處簽名，抽盤專員在“抽查人〞處簽字，盤點后倉庫須及時將盤點單據(jù)傳公司內(nèi)控部第三局部：具體操作流程2、抽盤程序1、處理原那么：所有存貨盤虧〔盤虧歸個人、盤盈歸公司〕由相關(guān)責(zé)任人按金額進(jìn)行賠償，其中成品按售價，原、輔料按進(jìn)貨價進(jìn)行賠償2、內(nèi)控部抽盤專員在抽盤后兩個工作日內(nèi)，根據(jù)數(shù)據(jù)賬面數(shù)及實際盤點數(shù)計算得出盤點盈虧情況，填制?盤點盈虧匯總明細(xì)表?報公司領(lǐng)導(dǎo)審批3、公司內(nèi)控部將審批后的?盤點盈虧匯總明細(xì)表?傳倉庫第四局部：盤點結(jié)果處理第四局部：盤點結(jié)果處理4、公司內(nèi)控部將審批后的?盤點盈虧匯總明細(xì)表?傳數(shù)據(jù)管理部，調(diào)整電腦庫存數(shù)據(jù)5、公司內(nèi)控部將審批后的?盤點盈虧匯總明細(xì)表?傳財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理，財務(wù)部根據(jù)審批的?盤點盈虧匯總明細(xì)表?做?盤點盈虧匯總表?、?盤點盈虧處理表?〔見表9〕報公司領(lǐng)導(dǎo)審批6、財務(wù)部根據(jù)審批后的?盤點盈虧匯總明細(xì)表?、?盤點盈虧匯總表?、?盤點盈虧處理表?進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，三級帳在盤點表確認(rèn)時同時自動調(diào)整第四局部：盤點結(jié)果處理第四局部：盤點結(jié)果處理第四局部：盤點結(jié)果處理倉庫全年度盤點無盤