某有限公司內(nèi)部控制監(jiān)督檢查實施細則目錄HYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINK\l"br15"內(nèi)控檢查流程圖HYPERLINK\l"br15"HYPERLINK\l"br15"............................HYPERLINK\l"br15"HYPERLINK\l"br15"13第一章總則第一條目的和依據(jù)《某有限內(nèi)部監(jiān)控檢查制度》修訂為為內(nèi)控管理配套制度之一。第二條適用范圍的管理。第三條關(guān)鍵術(shù)語性、經(jīng)營活動的合法性以及效率和效果等獨立客觀的監(jiān)督檢查活動。1/13第四條內(nèi)控檢查的依據(jù)開展內(nèi)控檢查的依據(jù)是：（一）《企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控基本規(guī)范》及其配套指引；及公司現(xiàn)行所有業(yè)務(wù)管理制度。第二章內(nèi)控檢查的目標和原則第五條內(nèi)控檢查的目標有效運行。開展日常業(yè)務(wù)工作。營目標。時性。原則。2/13第六條內(nèi)控檢查應(yīng)遵循的原則程及所有的系統(tǒng)、部門和崗位。持全都，以確保檢查結(jié)果的客觀性、可比性。管要求為準則，客觀公正，實事求是。重點，關(guān)注意點區(qū)域和重點業(yè)務(wù)。（五）及時性原則。內(nèi)控檢查應(yīng)依照規(guī)定的時間間隔連續(xù)進行，并依據(jù)業(yè)務(wù)進展狀況及時進行調(diào)整。第三章開展內(nèi)控檢查工作第七條內(nèi)控檢查的工作方式內(nèi)控檢查實行上級單位對所屬單位的工作方式。第八條內(nèi)控檢查的時間支配3/13度抓生產(chǎn)時間錯開。位內(nèi)控工作檢查。第九條內(nèi)控檢查的責任部門和檢查對象部門。門和相關(guān)職能部門對分子公司進行綜合性的聯(lián)合檢查。公司內(nèi)控管理部門的檢查對象是直管項目部和分子公司機關(guān)各公司其他職能管理部門開展的對直管項目部和分子公司機關(guān)的專項業(yè)務(wù)檢查。4/13公司職能部門的檢查對象是直管項目部（必要時延伸至項目分公司機關(guān)的內(nèi)控檢查。所屬單位。小組。檢查對象是本部各部門及直屬項目分部。作。于職責權(quán)限的設(shè)定條款。第十條內(nèi)控檢查的范圍及頻率內(nèi)控檢查應(yīng)做到所轄單位、經(jīng)營業(yè)務(wù)與管理事項和時間全覆蓋，5/13時，該單位上級內(nèi)控管理部門應(yīng)組織對該單位進行全面內(nèi)控檢查。第十一條內(nèi)控檢查的主要內(nèi)容和關(guān)注點（一）內(nèi)控檢查的主要內(nèi)容包括但不限于：1.被檢查單位內(nèi)控工作開展狀況；2.施的執(zhí)行狀況；3.被檢查單位在上次內(nèi)控檢查工作中或自測自評中發(fā)覺缺陷的整改狀況。進行檢查。檢查時，應(yīng)關(guān)注以下要點：1.健全性。重要業(yè)務(wù)事項的實施過程和風險是否已被充分識別，過程和風險的監(jiān)控措施是否得到明確規(guī)定并得以保持。2.合理性。重要業(yè)務(wù)事項的監(jiān)控措施能否實現(xiàn)監(jiān)控目標。3.有效性。重要業(yè)務(wù)事項的監(jiān)控措施能否得到有效執(zhí)行。第十二條內(nèi)控檢查與業(yè)務(wù)檢查的銜接6/13工作前，應(yīng)與本單位內(nèi)控相關(guān)部門進行銜接，避開多頭和重復(fù)檢查；檢查報告提交給本級內(nèi)控管理部門備查。第十三條內(nèi)控檢查包括籌備、實施和報告三個階段第十四條內(nèi)控檢查的籌備階段內(nèi)控檢查籌備包括編制報送內(nèi)控檢查工作方案、組建檢查小組、籌備內(nèi)控檢查相關(guān)資料文件資料等步驟。（一）編制《內(nèi)控檢查工作方案》1.公司各職能部門及各分子公司各業(yè)務(wù)部門和直管項目部開展工作方案》確定本次檢查的具體時間、參加檢查的部門和人員、檢查對象。2.注，并納入本次檢查范圍。（二）組建檢查小組7/13公司各職能部門及各分子公司業(yè)務(wù)部門和直管項目部開展內(nèi)控聘業(yè)務(wù)或管理方面的專家。（三）籌備內(nèi)控檢查需要的相關(guān)資料文件資料1.準、被檢查單位的內(nèi)控體系制度及相關(guān)記錄等。2.備好相關(guān)檢查資料文件資料及電子文檔。第十五條內(nèi)控檢查的實施階段測試與分析、填寫內(nèi)控檢查表單等工作步驟。控工作的運行規(guī)范程度。步驟和方法是：8/131.關(guān)于監(jiān)控點是否符合規(guī)定并得到認真執(zhí)行，以推斷內(nèi)控的遵循狀況。2.發(fā)揮作用。3.險和重要性進行調(diào)整。4.性、合理性和有效性進行評價，并揭示存在的內(nèi)控缺陷。5.定建議或意見和整改建議或意見，內(nèi)控缺陷認定的依據(jù)是公司內(nèi)控缺陷評價標準。6.對數(shù)據(jù)，確認事實。9/137.表單上簽字確認，同時應(yīng)加蓋被檢查單位公章。第十六條內(nèi)控檢查報告階段內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組呈報，同時向內(nèi)控管理部門提交一份備查。第十七條內(nèi)控檢查表單和內(nèi)控檢查報告的填報要求虛報。（二）內(nèi)控檢查報告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：1.本次內(nèi)控檢查的工作狀況；2.本次內(nèi)控檢查中發(fā)覺的重大缺陷、面臨的主要風險及其影響；3.本單位自上年度內(nèi)控自評工作后發(fā)生的違規(guī)行為和風險事件及其處理結(jié)果；4.對本次內(nèi)控檢查發(fā)覺的內(nèi)控缺陷及主要風險擬實行的改進措施和風險應(yīng)對方案；5.報告署名應(yīng)由參加檢查的人員親自簽字。10/13第十八條內(nèi)控檢查工作將來事項交給本單位和上級單位內(nèi)控管理部門備查。并定時向公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報，同時在公司內(nèi)部進行通報。料進行妥善收集、歸檔和保管。第四章內(nèi)控檢查監(jiān)督第十九條公司內(nèi)控辦公室對各單位內(nèi)控檢查工作的效率與效報告公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，以便實行應(yīng)對措施。第五章內(nèi)控檢查責任第二十條對于未依照制度要求開展檢查工作或檢查流于形式的單位或個人，一經(jīng)發(fā)覺，由公司內(nèi)控檢查責任部門提出處理建議，處理。/13第六章附則第二十一條程序亦同。第二十二條本細則由公司內(nèi)控管理部負責說明。第二十三條本細則自發(fā)布之日實施。12/13附件：內(nèi)控檢查流程圖內(nèi)控檢查流程圖開始集團公司/分子公司C10101.編制年度內(nèi)控檢查方案檢查方案返回0102.分管領(lǐng)導(dǎo)審核主管領(lǐng)導(dǎo)審批否是集團公司/分子公司03.組建內(nèi)控檢查小組集團公司/分子公司C20104.組織實施內(nèi)控檢查，分子公司發(fā)覺重大缺陷及時上報檢查記錄/檢查工作底稿04.協(xié)作檢查、提供資料文件資料集團公司/分子公司C20205.編寫內(nèi)控檢查報告或擬發(fā)