1、為規(guī)范廣東XXXXXXXXX公司(以下簡稱“公司”)資金管理制度，加強資金的使用和監(jiān)督，強化資金的內(nèi)部控制，提高資金利用率，有效地控制公司成本費用和資2、每月根據(jù)年度費用預(yù)算及制造成本預(yù)算編制《月度資金支出預(yù)算》,經(jīng)公司財資金預(yù)算報到公司財務(wù)部，財務(wù)部門將各部門編制的月度資金支出預(yù)算進行審查、匯總完畢，應(yīng)于每月的28日前經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字后上報總經(jīng)理，總經(jīng)理于每月30日前審據(jù)支付類型填制付款申請并簽名→部門負責(zé)人審核→職能會計稽核→分管領(lǐng)導(dǎo)審核→總經(jīng)理審批(超總經(jīng)理權(quán)限由執(zhí)行董事或其授權(quán)人簽批)→財務(wù)經(jīng)理審批(超財務(wù)經(jīng)理權(quán)限由執(zhí)行董事或其授權(quán)人簽批)→出納付款。3、員工借款(含部門第一負責(zé)人),含工資性借款、出差備用金借款、定額備用金等，最高額度按借款人月度工資額度確定，如超出，由上級領(lǐng)導(dǎo)代為借款；經(jīng)辦人根據(jù)支付類型填制付款申請并簽名→部門負責(zé)人審核→職能會計稽核→資源管理部審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審核→總經(jīng)理審批(超總經(jīng)理權(quán)限由執(zhí)行董事或其授權(quán)人簽批)→財務(wù)方借款、關(guān)聯(lián)交易等重大事項，必須根據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)規(guī)定，按照《公司章程》的規(guī)定履行相應(yīng)審批程序后；經(jīng)辦人根據(jù)支付類型填制付款申請并簽名→部門負責(zé)人審核→職能會計稽核→分管領(lǐng)導(dǎo)審核→總經(jīng)理審批(超總經(jīng)理權(quán)限由執(zhí)行董事或其授權(quán)人簽批)→財務(wù)經(jīng)理審核→出納付款。件，履行規(guī)定的審核程序后；經(jīng)辦人根據(jù)支付類型填制付款申請并簽名→部門負責(zé)人審核→職能會計稽核→分管領(lǐng)導(dǎo)審核→總經(jīng)理審批(超總經(jīng)理權(quán)限由執(zhí)行董事或其授權(quán)人簽批)→財務(wù)經(jīng)理審核→出納付款。會計稽核→分管領(lǐng)導(dǎo)審核→總經(jīng)理審批→財務(wù)經(jīng)理審核→出納付款；分管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的費用，經(jīng)辦人根據(jù)支付類型填制付款申請并簽名→職能會計稽核→總經(jīng)理審批→財務(wù)經(jīng)理審核→出納付款；財務(wù)經(jīng)理發(fā)生的費用，經(jīng)辦人根據(jù)支付類型填制付款申請并簽名→職能會計稽核→總經(jīng)理審批→(超總經(jīng)理權(quán)限由執(zhí)行董事或其授權(quán)人簽批)→出納付款；總經(jīng)理發(fā)生的費用，經(jīng)辦人根據(jù)支付類型填制付款申請并簽名→職能會計稽核→財務(wù)經(jīng)理審批(超財務(wù)經(jīng)理權(quán)限由執(zhí)行董事或其授權(quán)人)簽批→出納付款。司內(nèi)各部門的費用超過當(dāng)月預(yù)算或未列入經(jīng)批準的《月度資金支出預(yù)算》的支出，應(yīng)先填報《追加月度預(yù)算申批表》,由部門領(lǐng)導(dǎo)審核，財務(wù)經(jīng)理3、年度內(nèi)累計超預(yù)算比率不得高于XX%,全年度每月《月度資金支出預(yù)算》合計數(shù)應(yīng)與年度預(yù)算數(shù)一致，如有未列入預(yù)算支出或例外支出，應(yīng)按《全面預(yù)算管理》的(一)、個人借款6、因公出差借款，在出差回公司后10日內(nèi)辦理報銷(連續(xù)出差，按最后一次出差計算),逾期辦理按月利率XX%預(yù)借差旅費違約金(按天計算)。如情況特殊不能按時辦理報銷，以書面形式說明理由、約定報銷期限，由主管部門負責(zé)人核實簽字后報8、如遇員工因公(傷)借款，本人不能親自辦理，(須有委托書或家屬證明才能代為辦理)由負責(zé)工傷業(yè)務(wù)的工作人員按程序統(tǒng)一辦理。單、收款收據(jù)(付票據(jù)或現(xiàn)金時需附)、由收貨方簽收的供應(yīng)商送貨單、收貨單位入庫單(包括紅、藍字)、收貨通知單(包括紅、藍字)、采購物資送檢通知單。收款收據(jù)(付票據(jù)或現(xiàn)金時需附)。是否與購銷合同相符等內(nèi)容(材料會計按規(guī)項必須在合同規(guī)定的期限內(nèi)到貨、結(jié)算，財務(wù)有權(quán)對逾期未結(jié)算，并催過兩次以上的預(yù)付款項的經(jīng)辦部門負責(zé)人和經(jīng)辦人處予罰款或暫扣工資(財務(wù)崗位會計未催辦并逾裝交接驗收單、收款收據(jù)(付票據(jù)或現(xiàn)金時需附)、供應(yīng)商送貨單、到貨現(xiàn)場檢驗單、理監(jiān)制章的發(fā)票(收據(jù))不作為報銷認可的憑據(jù)。(附件是指體現(xiàn)費用必要性和準確性的相關(guān)說明性的文件、協(xié)議或函，包含因公招待申請單、出差申請單、發(fā)票清單等)。11、會務(wù)費附件要求：經(jīng)批準出席的會議邀請函，主管部門安排的培訓(xùn)、規(guī)費來(2)、經(jīng)辦人報銷的票據(jù)不符合《資金管理制度》或國家相關(guān)法律法規(guī)的不得報銷；財務(wù)審核后發(fā)現(xiàn)報銷憑證不符合規(guī)定的，由經(jīng)辦人負責(zé)重新取得合法發(fā)票方可報(1)、部門負責(zé)人對本部門人員發(fā)生的業(yè)務(wù)事項有意進行虛假審核的，按弄虛作(2)、部門負責(zé)人不按業(yè)務(wù)事項的真實情況進行審核，造成公司損失的，對部門(3)、部門出現(xiàn)多次(兩次以上)出現(xiàn)違反《資金管理制度》行為的，對部門負(1)、