某市審計(jì)整改工作落實(shí)情況的報(bào)告2021年以來(lái)，市委、市政府提高政治站位，按照中央、省委省政府、X市委市政府相關(guān)安排部署和我市審計(jì)工作計(jì)劃，全面做好審計(jì)監(jiān)督工作?？咐握呜?zé)任，健全組織機(jī)制，狠抓審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)，強(qiáng)化督促檢查，促進(jìn)建章立制，切實(shí)做好審計(jì)“后半篇文章”。通過(guò)審計(jì)整改，督促整改資金48.92億元，累積促進(jìn)資金撥付到位25.48億元，推動(dòng)建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度56項(xiàng)，在推動(dòng)國(guó)家重大政策貫徹落實(shí)、提高財(cái)政資金使用績(jī)效、促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行和反腐倡廉等方面發(fā)揮了重要作用?，F(xiàn)將審計(jì)整改工作開(kāi)展情況匯報(bào)如下：一、審計(jì)整改工作機(jī)制建立及部署推進(jìn)情況（一）工作機(jī)制建立情況一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，把牢審計(jì)整改“方向盤”。2021年以來(lái)，先后召開(kāi)3次審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議、4次政府常務(wù)會(huì)議研究推進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作。市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)先后3次在市委審計(jì)委員會(huì)全體會(huì)議上聽(tīng)取市審計(jì)局審計(jì)整改情況專題匯報(bào)，及時(shí)對(duì)審計(jì)整改作出指示批示，對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題親自部署推動(dòng),對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和重要環(huán)節(jié)親自審核把關(guān)。同時(shí)要求全市各級(jí)各部門提高政治站位，深刻認(rèn)識(shí)審計(jì)整改工作的必要性、重要性，將審計(jì)整改納入年度重要議事日程，按照審計(jì)機(jī)關(guān)提出的審計(jì)建議，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)整改工作。二是健全組織機(jī)制，筑牢制度保障。市委、市政府深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，做好統(tǒng)籌謀劃，健全制度機(jī)制，高位推動(dòng)審計(jì)整改工作。2020年10月建立了由常務(wù)副市長(zhǎng)為召集人的審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議制度，2022年10月調(diào)整為市長(zhǎng)擔(dān)任召集人,為審計(jì)整改工作提供強(qiáng)有力的組織引領(lǐng)。先后出臺(tái)《X市審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議制度》、《X市進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的實(shí)施辦法》等規(guī)章制度，為全市審計(jì)整改工作的強(qiáng)力推進(jìn)筑牢堅(jiān)實(shí)制度保障。三是完善長(zhǎng)效機(jī)制，壓實(shí)整改主體責(zé)任。市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次明確要求，堅(jiān)決壓實(shí)市委市政府、審計(jì)部門、被審計(jì)單位以及行業(yè)主管部門在整改工作中的職責(zé)，健全整改落實(shí)、反饋、督促、審核的工作閉環(huán)。特別壓實(shí)涉改部門主要負(fù)責(zé)人的“第一責(zé)任人”責(zé)任，要求主要負(fù)責(zé)人親自負(fù)責(zé)，及時(shí)部署整改工作，指導(dǎo)督辦整改事宜，確保整改工作落到實(shí)處、見(jiàn)到實(shí)效。對(duì)涉及多個(gè)部門需要共同整改的事項(xiàng)，政府組織召開(kāi)專題會(huì)議，進(jìn)行綜合研判。明確問(wèn)題整改責(zé)任人、具體措施、時(shí)間節(jié)點(diǎn)，打造環(huán)環(huán)相扣審計(jì)整改責(zé)任落實(shí)鏈條。同時(shí)，建立健全審計(jì)整改工作報(bào)告、部門協(xié)調(diào)配合、對(duì)賬銷號(hào)、整改督查、整改約談和整改追責(zé)問(wèn)責(zé)等長(zhǎng)效工作機(jī)制，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)整改工作落到實(shí)處。（二）工作部署推進(jìn)情況一是強(qiáng)化日常管理，構(gòu)建整體工作合力。審計(jì)部門作為全市審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議日常事務(wù)管理部門，不斷強(qiáng)化對(duì)審計(jì)整改工作的督促協(xié)調(diào)，加強(qiáng)審計(jì)整改全口徑、全周期規(guī)范管理，建立問(wèn)題清單、責(zé)任清單、時(shí)限清單、效果清單等“四張清單”，實(shí)行動(dòng)態(tài)銷號(hào)與管理。自2022年建立整改清單制度以來(lái)，共建立清單13份。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積極發(fā)揮審計(jì)專業(yè)優(yōu)勢(shì)，主動(dòng)從制度適用、機(jī)制運(yùn)行、體制設(shè)計(jì)逐層上溯分析研判，提出具體的、可批示、能落實(shí)、操作性強(qiáng)的審計(jì)建議，確保違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題“發(fā)現(xiàn)得了、調(diào)查得清、處理得好”。建立審計(jì)整改評(píng)估規(guī)則，實(shí)行審計(jì)組初審、法規(guī)審理復(fù)審、審計(jì)整改專班集中審“三審”評(píng)價(jià)制，逐項(xiàng)核實(shí)、逐項(xiàng)評(píng)估，確保真改實(shí)改、見(jiàn)底到位。二是強(qiáng)化跟蹤督查，實(shí)行全過(guò)程監(jiān)督管控。加強(qiáng)人大、紀(jì)檢監(jiān)察、組織、巡察、督查、審計(jì)等部門之間的溝通協(xié)調(diào)，組織開(kāi)展聯(lián)合督辦，重點(diǎn)督辦整改不力甚至表面整改、虛假整改、敷衍整改等形式主義問(wèn)題，對(duì)拒絕整改、敷衍整改行為限期整改。2021年以來(lái)，審計(jì)部門及時(shí)向被審計(jì)單位或監(jiān)管部門發(fā)出“審計(jì)整改通知書(shū)”24份，催促整改單位及時(shí)進(jìn)行整改。針對(duì)不整改、慢整改、假整改以及“屢審屢犯”問(wèn)題，通過(guò)審計(jì)專報(bào)等形式，層層傳導(dǎo)壓力，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)有效整改。2021年以來(lái)，上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、本機(jī)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題共507項(xiàng)，已整改481項(xiàng)，整改率達(dá)到95%。三是強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，形成強(qiáng)大威懾效應(yīng)。強(qiáng)化目標(biāo)導(dǎo)向，建立健全問(wèn)題整改反饋和跟蹤問(wèn)效及考核獎(jiǎng)懲制度，完善整改評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。對(duì)未在規(guī)定期限整改、未及時(shí)報(bào)送審計(jì)整改結(jié)果的單位主要負(fù)責(zé)人，由審計(jì)部門對(duì)其進(jìn)行約談，提醒進(jìn)一步明確主體責(zé)任，2021年以來(lái)，共約談相關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人3人次。強(qiáng)化審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用，對(duì)拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改等典型問(wèn)題，及時(shí)由審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、組織人事部門和被審計(jì)單位主管部門，啟動(dòng)問(wèn)責(zé)追究程序，以問(wèn)責(zé)推動(dòng)整改。把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為科學(xué)決策、完善制度、考核管理的重要參考。紀(jì)委監(jiān)委、組織、巡察等部門將審計(jì)查出問(wèn)題和整改情況作為日常監(jiān)督、巡視巡察、干部管理的重要參考，實(shí)現(xiàn)“一果多用”。二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況（一）上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況2021年以來(lái)，上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)共對(duì)X市審計(jì)項(xiàng)目7個(gè)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題81項(xiàng)，已整改70項(xiàng)，正在整改11項(xiàng)，整改率達(dá)到86.4%。整改事項(xiàng)1-6項(xiàng)具體落實(shí)清單詳見(jiàn)附件1,第7項(xiàng)詳見(jiàn)附件2。（二）上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)推送審計(jì)查出問(wèn)題整改情況2021年以來(lái)，上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)共推送審計(jì)查出問(wèn)題整改事項(xiàng)24項(xiàng)，其中已整改16項(xiàng)，正在整改8項(xiàng)，整改率達(dá)到67%。整改事項(xiàng)具體落實(shí)清單詳見(jiàn)附件3。（三）本級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況2021年以來(lái)，市審計(jì)局共審計(jì)106個(gè)項(xiàng)目，共查出問(wèn)題402項(xiàng)。其中2021年度共審計(jì)47個(gè)項(xiàng)目，查出問(wèn)題178項(xiàng)；2022年度共審計(jì)59個(gè)項(xiàng)目，查出問(wèn)題224項(xiàng)。截至目前，查出問(wèn)題已基本得到整改，整改率達(dá)到98%。整改事項(xiàng)具體落實(shí)清單詳見(jiàn)附件4。三、工作中存在的問(wèn)題及原因分析（一）工作中存在的問(wèn)題審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題涉及領(lǐng)域多、牽扯面廣，影響審計(jì)整改的因素很多，面臨的問(wèn)題也很多：一是有些涉改單位對(duì)審計(jì)整改工作重視程度不夠，特別是涉及多個(gè)整改責(zé)任主體的，整改積極性不高，整改工作整體推進(jìn)慢。二是審計(jì)整改時(shí)，因?yàn)楣ぷ鬟B續(xù)性，產(chǎn)生問(wèn)題根本原因和環(huán)節(jié)可能不在被審計(jì)單位，整改責(zé)任主體界定困難。三是部分歷史遺留問(wèn)題情況復(fù)雜，整改難度既成事實(shí)，無(wú)法整改，如一些違規(guī)支出資金已經(jīng)使用，無(wú)法追回，或部分工程已經(jīng)完工，工程管理過(guò)程中的問(wèn)題無(wú)法改變，這類問(wèn)題只能在制度管理上加以規(guī)范，整改阻力大，無(wú)法立行立改。五是我市財(cái)力有限，短期內(nèi)支付資金存在困難。較大，需要時(shí)間進(jìn)行梳理或多方合力才能整改。是部分問(wèn)題較大，需要時(shí)間進(jìn)行梳理或多方合力才能整改。是部分問(wèn)題（二）產(chǎn)生問(wèn)題的原因分析一是壓力傳導(dǎo)不到位。雖然市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次在各種會(huì)議上，要求各整改責(zé)任單位扛牢政治責(zé)任，強(qiáng)化整改意識(shí)，狠抓整改落實(shí)，但由于審計(jì)整改涉及領(lǐng)域廣泛，涉及部門眾多，壓力傳導(dǎo)不到位，工作統(tǒng)籌推進(jìn)經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致某些制度機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)不暢。特別是考核獎(jiǎng)懲機(jī)制制定不夠細(xì)化，落實(shí)不夠嚴(yán)格，督辦手段不夠強(qiáng)硬，缺乏剛性約束，造成審計(jì)整改工作“雷聲大，雨點(diǎn)小”，效果不夠明顯。二是涉改單位履行審計(jì)整改主體責(zé)任不到位。個(gè)別涉改單位黨委（黨組）特別是“一把手”政治站位不高，對(duì)審計(jì)整改認(rèn)識(shí)不深刻，未能履行好審計(jì)整改第一責(zé)任人責(zé)任，未能加強(qiáng)對(duì)整改工作的全過(guò)程領(lǐng)導(dǎo)、督促和把關(guān)。或者在工作推進(jìn)上消極對(duì)待，采取選擇性整改，或者就事論事，沒(méi)有建立具有針對(duì)性的制度機(jī)制，整改不徹底，導(dǎo)致屢審屢犯，屢整屢犯。三是審計(jì)部門履行監(jiān)督檢查責(zé)任不到位。由于受慣性思維的影響，重審計(jì)輕整改的現(xiàn)象在審計(jì)機(jī)關(guān)依然存在。審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)執(zhí)法程序、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理、審計(jì)問(wèn)題定性、審計(jì)處理處罰上都有嚴(yán)格的審理把關(guān)，并有一套細(xì)化的管理考核機(jī)制。而關(guān)于審計(jì)整改的考核機(jī)制還比較欠缺，加之一些審計(jì)人員的執(zhí)法理念有偏頗，就審計(jì)論審計(jì)現(xiàn)象依然存在。有的審計(jì)報(bào)告對(duì)處理處罰釘是釘、鉀是鉀，毫不含糊，但對(duì)如何防范發(fā)生類似問(wèn)題的建議，有的顯得過(guò)于籠統(tǒng)抽象，有的缺乏針對(duì)性和可操作性。而當(dāng)前普遍存在追責(zé)問(wèn)責(zé)不到位的問(wèn)題，該移送的不移送，該處理的不處理，該問(wèn)責(zé)的不問(wèn)責(zé)，審計(jì)監(jiān)督缺乏應(yīng)有的震懾力。四、下一步工作措施（一）提高政治站位，進(jìn)一步加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，充分發(fā)揮市委審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議的組織領(lǐng)導(dǎo)功能，市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)定期召開(kāi)專題會(huì)議，研究解決審計(jì)執(zhí)法和整改工作中存在的困難和問(wèn)題。從推進(jìn)依法行政、建設(shè)法治政府的高度，將審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作列入重要議事日程，采取切實(shí)有效措施，全力支持審計(jì)機(jī)關(guān)依法獨(dú)立行使職權(quán)，加強(qiáng)檢查督辦，促進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)。（二）做好分類指導(dǎo)，進(jìn)一步提升整改質(zhì)效。市審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議將認(rèn)真研究審計(jì)整改工作中存在的難點(diǎn)堵點(diǎn)，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，督促進(jìn)度。把重點(diǎn)放在協(xié)調(diào)解決存在時(shí)間長(zhǎng)、歷史原因復(fù)雜、涉及利益群體多、審計(jì)整改難度大的重要問(wèn)題，推動(dòng)有序化解處置。對(duì)因國(guó)家法律、法規(guī)及相關(guān)政策發(fā)生變動(dòng)等失去整改條件的整改事項(xiàng)，由被審計(jì)單位提出申請(qǐng)，提交市審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議辦公室評(píng)估，聯(lián)席辦積極與上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)溝通，做好銷號(hào)處理工作。（三）加強(qiáng)部門聯(lián)動(dòng)，進(jìn)一步凝聚工作合力。針對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)整改中唱“獨(dú)角戲”的現(xiàn)狀，進(jìn)一步夯實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化部門聯(lián)動(dòng)，使市委市政府、紀(jì)檢監(jiān)察、組織、財(cái)政、國(guó)資、審計(jì)等有關(guān)部門共同參與的審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制有效運(yùn)行。政府督辦部門將審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)作為年度重要的督辦事項(xiàng)；審計(jì)機(jī)關(guān)針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，采取審計(jì)要情專報(bào)、審計(jì)調(diào)研報(bào)告、綜合分析材料等方式，報(bào)送審計(jì)預(yù)警信息，提請(qǐng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)引起重視；紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告、審計(jì)移送案件線索，切實(shí)加大對(duì)違紀(jì)違法行為的問(wèn)責(zé)和查處力度；組織部門結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告反映出的問(wèn)題，對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行誡勉談話；審計(jì)機(jī)關(guān)與人大財(cái)經(jīng)委組成聯(lián)合檢查組，針對(duì)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，開(kāi)展專項(xiàng)檢查督辦，凝聚多部門合力促進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)。（四）嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化制度執(zhí)行。我市審計(jì)整改工作已有較為明確的制度要求，如工作報(bào)告、結(jié)果公告、協(xié)調(diào)配合、對(duì)賬銷號(hào)、督查約談、追責(zé)問(wèn)責(zé)等工作機(jī)制，關(guān)鍵在于抓好落實(shí)。市委、市政府將堅(jiān)決扛牢政治責(zé)任，提出硬性標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格懲戒機(jī)制，要求全市各級(jí)各部門提高政治站位，成立專門機(jī)構(gòu)或?qū)ｎ}部署整改，落實(shí)好審計(jì)整改的主體責(zé)任，將審計(jì)整改作為落實(shí)全面從嚴(yán)治黨和黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任的重要抓手。對(duì)整改不力甚至拒絕、拖延整改或弄虛作假的被審計(jì)單位，由市政府相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與其主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行誡勉談話。必要時(shí)，在一定范圍內(nèi)通報(bào)批評(píng)。對(duì)由于整改不力造成重大影響和損失的部門和單位，按照有關(guān)規(guī)定，