32 83 156 236 287 321 中國發(fā)展研究基金會課題組A健康是促進人的全面發(fā)展的必然要求，是經濟社會發(fā)展的基礎條件，是國富民強的重要標志，也是廣大人民群眾的共同追求。改革開放以來，我國衛(wèi)生與健康事業(yè)發(fā)展迅猛，醫(yī)療衛(wèi)生服務體系和保障體系不斷完善，人民群眾健康水平顯著提高。其中，健康保障是人民群眾享有醫(yī)療衛(wèi)生服務的資金基礎和物質前提，一直以來受到我國政府和人民群眾的高度關注。2015年10月，黨的十八屆推進健康中國建設。習近平總書記在2016年全國衛(wèi)生與健康大會上強調，沒有全民健康，就沒有全面小康，要把人民健康放在優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略地位。十九大報告進一步提出“人民健康是民族昌盛和國家富強的重要標志”，并指出“實施健康中國戰(zhàn)黨的十九大報告指出，我國社會主要矛盾已經轉化為人民日益增長的美好生活需要和不平衡不充分的發(fā)展之間的矛盾。近年來，隨著經濟社會發(fā)展，健康服務和一方面，伴隨疾病譜轉變、人口老齡化、收入和消費結構升級，以及群眾健康慢性非傳染性疾病日益蔓延。據估計，未來二十年，40歲以上中國人中，慢病病例數量會翻一番，甚至會增至現在的三倍；糖尿病將是患病率最高的疾病，而肺癌病例數可能會是現在的五倍B。2012年全國居民慢性病死亡率為533/10萬，占總死A本報告由邱月、郭佩執(zhí)筆，各課題組成員對報告的形成做出了重要貢獻?；饡R邁秘書長、方晉副秘書長對B世界銀行集團、世界衛(wèi)生組織、財政部、國家衛(wèi)生和計劃生育2亡人數的86.6%，心腦血管病、癌癥和慢性呼吸系統(tǒng)疾病為主要死因，占總死亡的79.4%A。老齡化和慢性病患者的增多使得群眾對健康服務和保障的需求大幅增加。中等收入群體快速壯大，廣大人民群眾對健康服務提出更高要求，需求多樣化趨勢越來越明顯。社科院發(fā)布《社會藍皮書》提到，當前階段中等收入群體家庭人口占全國家庭總人口的比例為37.4%。在未來幾年，假定收入分布不變且居民收入增長保持6.5%的水平，到2020年中等收入群體比重可以達到43%，到2025年可以超過50%。B伴隨著中等收入群體的增多，許多人不但要求看得上病、看得好病，而且希望有差異化的選擇，有個性的服務。近年來，我國跨境醫(yī)療正呈現不斷增長趨勢。攜程旅游發(fā)布的《2016年在線醫(yī)療旅游報告》顯示，2016年通過該平臺報名參加海外醫(yī)療旅游的人數是上一年的5倍，預計出境醫(yī)療旅游的中國游客超過50萬人次。該平臺的醫(yī)療旅游訂單人均費用超過5萬元，是我國出境旅游人均費用的10倍左右。此外，《中國海外醫(yī)療旅游市場專題研究報告2016》顯示⑧,隨著中國居民醫(yī)療保健意識的成熟和出境旅游習慣的逐漸養(yǎng)成，海外醫(yī)療旅游加速發(fā)展，中國將成為世界醫(yī)療旅游的主要客源國。隨著中等收入群體的增多，中國居民消費的不斷升級，尋找另一方面，經濟發(fā)展進入新常態(tài)，財政增速下降，以及醫(yī)療衛(wèi)生費用的快速上我國衛(wèi)生總費用及財政投入長期保持較快增長。根據衛(wèi)計委數據，過去二十多），增長速度高于經合組織和其他金磚國家。這與我國經濟的強勁增長有關，也主要歸因于政府衛(wèi)生支出大幅增加，包括對社會醫(yī)療保險的大量補貼（圖1、圖2）。根據國務院新聞辦公室于2016年底發(fā)布的《發(fā)展權：中國的理念、實踐與示，2016年我國財政醫(yī)療衛(wèi)生支出高達13154億元，是醫(yī)改啟動前2008年3182億元的A課題組專題報告：《商業(yè)健康保險的定位和發(fā)展模式》。中國印度印尼智利韓國巴西哥倫比亞荷蘭土耳其立陶宛墨西哥瑞士俄羅斯英國以色列泰國奧大利亞經會重識平均捷克加拿大比利時奧地利英國芬蘭西班牙丹麥瑞典法國斯洛亞冰島愛爾蘭意大利匈牙利葡萄牙盧森堡德國20(%)-5-051020(%)-5公共財政對衛(wèi)生投入的年增長率(實際值)(%)億元(%)35000--535000-535000--435000--335000--235000-35000-35000-198519871989199119931995199719992001200320052007200920102013衛(wèi)生總費用衛(wèi)生總費用占GPD的比重4自2009年新醫(yī)改以來，我國醫(yī)保基金支出不斷擴大，從長遠看潛伏著嚴重的支付危機。有研究顯示，全國多數地區(qū)的職工醫(yī)?；饘⒃?020年前后出現基金缺口A，到2024年將出現基金累計結余虧空7353億元的嚴重赤字B。醫(yī)療費用的增長也使居民經濟負擔沉重。根據全國居家養(yǎng)老狀況調查數據顯示，十個大城市被調查者及配偶的支出中，醫(yī)療費用是除基本生活費外最大支出，月均支出1039.8元⑧總體而言，伴隨著經濟社會發(fā)展、疾病模式轉變以及人口老齡化趨勢的加速，快速增長的健康需求與社會保障體系服務能力不足、籌資水平有限之間的矛盾更加突出。在基本醫(yī)療保險“?；尽钡幕A上，豐富商業(yè)健康保險的產品和服務，對發(fā)展商業(yè)健康保險不僅是構建多層次醫(yī)療保障體系的重要組成部分，也是“健康中國”國家戰(zhàn)略的內在要求。自2009年新醫(yī)改以來，政府始終重視發(fā)展商業(yè)健康保2014年《國務院辦公廳關于加快發(fā)展商業(yè)健康保險的若干意見》中明確提出，“擴大商業(yè)健康保險供給，使商業(yè)健康保險在深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革、發(fā)展健康服務業(yè)、促進經濟提質增效升級中發(fā)揮‘生力軍’作用?！?015年保監(jiān)會聯(lián)合財政部等部門頒發(fā)《關于開展商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點工作的通知》，希望通過稅收優(yōu)惠的手段來推動商業(yè)健康保險的發(fā)展。同年國務院再次發(fā)文《關于全面實施城鄉(xiāng)居民大病保險的意見》，鼓勵商業(yè)健康保險公司承辦城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務。2016年《“健康中國2030”規(guī)劃綱要》明確提出健全醫(yī)療保障為主體，其他為補充的多層次現代商業(yè)健康保險服務業(yè)進一步發(fā)展，商業(yè)健康保險賠付支出占衛(wèi)生總費用比重顯著提高”。2017年《關于將商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》規(guī)定從2017年7月1日起，將商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策開始推廣到全國A單大圣、王延中、龍玉其：《“十三五”中國社會保障發(fā)展思路與政策建議》，社科文獻出版社2015年版。B方鵬騫：《中國醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展報告2014》，人民出版社2014年版。表1商業(yè)健康保險近年相關政策梳理《健康保險管理辦法》《關于深化醫(yī)藥衛(wèi)見》“鼓勵商業(yè)保險機構開發(fā)適應不同需要的健康保險產品……積極提倡以政府購買醫(yī)療保障服務的方式，探索委托具有資質的商業(yè)保險機構經辦各類醫(yī)療保障管理服務?！薄按罅Πl(fā)展商業(yè)健康保險，滿足多樣化的健康保障需求……積極參與基本醫(yī)療保障經辦管理服務……積極探索參與醫(yī)療服務體系建設?！薄秶鴦赵宏P于印發(fā)“十二五”期間深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革規(guī)劃暨實施方案“鼓勵商業(yè)保險機構發(fā)展基本醫(yī)保之外的健康保險產品，積極開發(fā)長期護理保險、特殊大病保險等險種，滿足多樣化的健康需求。鼓勵企業(yè)、個人參加商業(yè)健康保險及多種形式的補充?！蛾P于開展城鄉(xiāng)居指導意見》明確城鄉(xiāng)居民大病保險的承辦方式為“采取向商業(yè)保險機構購買大病保險的方式”。并指出要規(guī)范大病保險招標投標與合同《國務院關于促進若干意見》“鼓勵商業(yè)保險機構等以出資新建、參與改制、托管、公辦民營等多種形式投資醫(yī)療服務業(yè)。……鼓勵發(fā)展與基本醫(yī)療保險相銜接的商業(yè)健康保險，推進商業(yè)健康保險承辦城鄉(xiāng)居民大病保險，擴大人群覆蓋面……”《國務院關于加快業(yè)的若干意見》“鼓勵保險公司大力開發(fā)各類醫(yī)療、疾病保險和失能收入損失保險等商業(yè)健康保險產品，并與基本醫(yī)療保險相銜接……政府可以委托保險機構經辦，也可以直接購買保險產品和服務”《國務院辦公廳關康保險的若干意見》“擴大商業(yè)健康保險供給……使商業(yè)健康保險在深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革、發(fā)展健康服務業(yè)、促進經濟提質增效升級中發(fā)揮‘生力軍’作用”“全面推進并規(guī)范商業(yè)保險機構承辦城鄉(xiāng)居民大病保險……穩(wěn)步推進商業(yè)保險機構參與各類醫(yī)療保險經辦服務?！薄蛾P于實施商業(yè)健政策試點的通知》規(guī)定試點地區(qū)、商業(yè)健康保險產品規(guī)范及若干管理問題以及個人所得稅稅前扣除征管問題，確定個人稅優(yōu)政策從2016年1月12030”規(guī)劃綱要》“到2030年，現代商業(yè)健康保險服務業(yè)進一步發(fā)展，商業(yè)健康保險賠付支出占衛(wèi)生總費用比重顯著提高”《國務院關于印發(fā)“十三五”深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革規(guī)劃的通知》“積極發(fā)揮商業(yè)健康保險機構在精算技術、專業(yè)服務和風險管理等方面的優(yōu)勢，鼓勵和支持其參與醫(yī)保經辦服務，形成多元經辦、多方競爭的新格局。……豐富健康保險產品，大力發(fā)展消費型健康保險……”《國務院辦公廳關療服務的意見》“鼓勵商業(yè)保險機構和健康管理機構聯(lián)合開發(fā)健康管理保險產品，支持商業(yè)保險機構和醫(yī)療機構開發(fā)針對特需醫(yī)療、創(chuàng)新療法、先進檢查檢驗服務、利用高值醫(yī)療器械等的保險產品?！?《關于將商業(yè)健康范圍實施的通知》通知規(guī)定，從7月1日起，將商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策在上述背景下，中國發(fā)展研究基金會于20題組，歷時一年半，對中國商業(yè)健康保險的供給、需求、定位與發(fā)面醫(yī)改的關系展開了深入綜合研究。在研究中，課題組不僅結合了國內外專研究經驗，還在全國開展了較大規(guī)模的“城鄉(xiāng)居民商業(yè)健康保險的需求狀況作為本項研究的主報告，本報告以專題研究和實地調研為基礎，回顧了我國商業(yè)健康保險發(fā)展取得的成就，面臨的主要挑戰(zhàn)，以及發(fā)展的未來方向和關鍵領域。我們希望，這項研究的完成，能夠為國家在推動商業(yè)健康保險發(fā)展、完善醫(yī)療保障首先，從供給規(guī)模及保障水平來看，保監(jiān)會最新數據顯示，全國的商業(yè)健康保險保費收入從2009年的574億元增加到2016年的4043億元，年均增幅達到27.6%，遠高于同期壽險的業(yè)務增長速度。健康保險保費占人身險保費收入比重從6.95%增長到18.2%；健康險賠付從217億元增長到1000.75億元，增長3.6倍。同時，健康險密度B由2009年的43元增長至2016年的292元；健康險深度⑧也就是健康險規(guī)模占GDP的比重由2009年0.16%增長至2016年0A本次調查實施由中國發(fā)展研究基金會委托國家統(tǒng)計局社情民意調查中心具體負責。調查時間為2017年6～7月，調查對象為18～75歲，在當地居住半年以上的人口。調查問卷覆蓋了被調查者的基本特征，社保參與情況及評價，商業(yè)健康保險購買、評價及未來需求等多個方面。依據調查數據分析，課題組完成《中國商業(yè)健康保險需求調查報B保險密度是指按當地人口計算的人均保險費，反映該地國民參加保險的程度。⑧保險深度指某地保費收入占該地國內生產總值（GDP）之比，反映了該地保險業(yè)在整個國民經濟中的地位。(萬元)4500400035003000250020001500500020092010201120122013201420152016■健康險保費收入占比%1550(億元)1200.00800.00400.00200.00217264360298411571762.971000.7520092019201120122013201420152016(元)(%)3530252015520092010201120122013201420152016保險密度─保險深度0.50.40.30.208其次，商業(yè)健康保險公司積極承辦城鄉(xiāng)居民大病保險。截至2016年9月底，全國有16家保險公司在31個省市自治區(qū)承辦了大病保險業(yè)務，為全國10.5億了大病保險保障。2016年大病患者醫(yī)療費用的實際報銷水平平均提高了13.16個百分再次，商業(yè)健康保險公司積極經辦各類醫(yī)保服務，參與醫(yī)療保障體系建設。從2010年至2015年9月底，保險業(yè)累計受托管理醫(yī)?；?60億元，支付補償金550億元；商業(yè)保險保費收入711億元，支付賠款575億元，累計服務超過3億人次。同時，商業(yè)健康保險公司在經辦各類醫(yī)療保障管理服務過程中進行了多樣化的實踐探索，形成了許多有特色的模式，積累了大量的經驗。例如以河南洛陽、江蘇江陰模式為代表的委托管理型，以浙江建德市等部分地區(qū)為代表的保險合同型，以北京平谷模此外，商業(yè)健康保險公司積極探索服務醫(yī)改新途徑，積極參與投資社會醫(yī)療機雖然發(fā)展速度較快，但我國的商業(yè)健康保險依然處于起步階段。有效供給不足，需求轉化不足，監(jiān)管制度滯后是我國商業(yè)健康保險面臨的基本問題。具體而言，我國的商業(yè)健康保險發(fā)展面臨的主要挑戰(zhàn)包括四個方面：第一，產品有效供給不足，結構單一、保障有限、健康服務缺位、專業(yè)化經營水平不足；第二，潛在需求巨大，需求轉化不足，以需求為導向的政策力度不彰；第三，在醫(yī)改中的角色尚（一）有效供給不足，產品結構單一、保障力度有限、健康服務缺位、專業(yè)化近年來，我國商業(yè)健康保險業(yè)務規(guī)模迅速增長，經營主體不斷增加，服務領域 不斷拓寬，產品供給A也日益豐富。但商業(yè)健康保險市場有效供給不足與社會公眾日 A從狹義上來講，商業(yè)健康保險供給即為商業(yè)健康保險機構對商業(yè)健康保險產品的供給。從廣義上來講，商業(yè)健康保險供給不僅包括產品的供給還包括參與醫(yī)療保障體系建設和參與醫(yī)療服務體系建設等方面。主報告中的商業(yè)健康保險供給主要指商業(yè)健康保險產品的供給，具體包括普通醫(yī)療險、重大疾病險、長期護理險等，以及與之相應的增值第一，商業(yè)健康保險供給不足，商業(yè)健康保險密度和保險深度較低。保險密度和保險深度是衡量一個地區(qū)保險市場成熟程度的指標，反映了保險在國民經濟中的地位和居民參加保險的程度。從保險密度和保險深度來看，2009保險密度與保險深度雖呈現出不斷增長趨勢，但水平比較低。2016年險費約292元，健康險規(guī)模占GDP的比重為0.54%，而美國和德國2013年的人均商業(yè)健康保險費分別為16800元和3071元A。與財產險、人身險、壽險、意外險等相比，健康險的市場份額相當弱小。如果從健康險保費占人身險保費收入比重衡量的話，從2009年的6.95%到2016年已增長到18.2%，但實際在一個成熟的保險市場中，商業(yè)健康保費收入占人身險保費收入的比例約為30%。B第二，從險種結構來看，我國商業(yè)健康保險產品結構較為單一。一方面，疾病保險和醫(yī)療保險占據市場主導地位，護理保險、失能收入保險的供給嚴重不足。據統(tǒng)計，2015年，疾病保險產品保費收入為1141.21億元，占比達47.34%，醫(yī)療保險占比為36.11%，護理保險為16.42%左右，失能收入保險占比僅為0.13%⑧。其中，醫(yī)療保險市場規(guī)模盡管占比36.11%，但很多功能與基本醫(yī)保重復，真正能與基本醫(yī)療保險相銜接的產品較少。從課題組調查結果來看，受訪者購買的商業(yè)健康保險產品也呈現類似結構，即重疾險“走俏”和失能收入險、護理險“走弱”現象并存（圖6）。另一方面，我國商業(yè)健康保險產品結構呈現“壽險化”特征，即產品以附帶理財功能的儲蓄型產品為主，設計集中在分紅、保費返還上，壽險化、意外險化傾向明顯。從銷售渠道上看，健康險產品多以附加險形式提供或者進行“捆綁式”銷A課題組專題報告：《中國商業(yè)健康保險的定位和發(fā)展模式》。B李俊.新醫(yī)改環(huán)境下我國商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠政策研究，《勞動保障世界》，2011年8月。⑧課題組專題報告：《中國商業(yè)健康保險的定位和發(fā)展模式》。3094.863.743094.863.74(%)90.080.070.050.040.030.020.082.236.913.61213.6疾病保險醫(yī)療保險康復類保險護理保險第三，商業(yè)健康保險保障力度有限。據統(tǒng)計，我國健康險實際賠付支出僅占2015年全國衛(wèi)生費用的1.93%，而在德國、加拿大、法國等發(fā)達國家，商業(yè)健康保險賠付支出在醫(yī)療衛(wèi)生總費用中所占的比例平均都在10%以上，美國商業(yè)健康保險占社會醫(yī)療費用總支出的比例更高達37%。2015年，我國商業(yè)健康保險實際賠付支出占個(%)7.005.004.003.002.006.273.3.83201020112012201320142015圖72010～2015健康保險賠付支出占個人衛(wèi)生支出的比重第四，全流程服務模式尚未建立，產品與健康服務結合不足。目前，我國商業(yè)健康保險依然停留在“就保險說保險”層面，與健康管理服務相關的健康保險產品不足，難以滿足不同人群的健康保險需求。課題組調查結果顯示，23.9%的人認為“缺少相應的健康管理及健康服務”是目前商業(yè)健康保險的不足之處，位列前三位。同時，健康管理服務對商業(yè)健康保險的購買決策存在較大影響。調查結果顯示，影響居民購買健康保險的增值服務中，前三項是健康體檢（41.6%）、公立醫(yī)院預約掛號服務（35.3%）和健康管理服務（31.8%）。從地區(qū)來看，發(fā)達地區(qū)對健康管理服務的需求相對更高。從城鄉(xiāng)差別來看，城鎮(zhèn)居民對于各項健康保險增值服務的需求比例均高于農村居民。此外，隨著收入的增長，調查人群對于公立醫(yī)院預約第五，專業(yè)化經營不足。從供給主體來看，健康險市場絕大部分由壽險企業(yè)、財險企業(yè)占領，專業(yè)健康險公司發(fā)揮作用有限。我國有資格經營商業(yè)健康保險業(yè)務的保險機構有100多家，但專業(yè)的健康保險公司僅有8家。專業(yè)健處于探索階段，經營難度大。同時，中國的健康保險大部分都是壽險產品的附加形式提供，因此不僅產品設計有壽險產品特征，經營理念和經營方式也都沿用壽險模式。事實上，健康保險在產品設計、精算定價、保障功能、風險防范、核保理賠等方面與壽險都有著顯著的差異。而且健康保險經營涉及投保人、保險公司、醫(yī)療機構、醫(yī)保部門多方主體，面臨醫(yī)療信息不對稱、被保險人逆選擇和道德風險，以及國家醫(yī)療政策變化等各種風險，經營難度較大，而當前保險公司對健康保險專業(yè)化隨著全面醫(yī)改進程的不斷深入，居民對自身健康保險風險重視程度不斷提高，商業(yè)健康保險在滿足人民群眾多樣化的健康需求方面扮演的角色越來越重要，但中國商業(yè)健康保險市場目前的實際需求遠低于潛在需求。從課題組調查結果來看，目前健康保險的購買率僅有26.2%，而調查對象未來一年之內購買商業(yè)健康保險的購買意愿為41.3%，二者之間差距巨大。影響商業(yè)健康保險需求有效轉化的原因主要為以首先，基本醫(yī)保的覆蓋率及保障水平逐步提升?；踞t(yī)保和商保的關系在學術界存在一定爭議。一些學者認為基本醫(yī)保對商業(yè)健康保險在一定程度上存在“擠壓”，在社會總資源一定的情況下，增多社會保障資源會減少商業(yè)健康保險資源，抑制商保需求。也有學者認為商業(yè)健康保險與社會醫(yī)療保險相互補充、相互促進。黨的十八大以來，社會保障體系建設方針是“全覆蓋、保基本、多層次、可持續(xù)”。社會醫(yī)療保險強調全覆蓋和低水平保障，商業(yè)健康保險強調多層次，其彈性保障特性可以彌補社會保險“?；尽钡牟蛔?。同時，社會醫(yī)療保險的發(fā)展有利于其次，商業(yè)健康保險產品同質化較為嚴重，且與基本醫(yī)療保險在保障功能方面存在很多重合之處，未形成差異化經營模式，符合居民實際需求的產品創(chuàng)新較少。從調查結果來看，購買健康險的人群有13.1%認為商業(yè)健康保險“保障內容與社保重復”?；踞t(yī)療保險提供最基本的醫(yī)療服務，商業(yè)健康保險則需針對不同階層不同特點的人群設計產品以滿足不同的需求。但目前的商業(yè)健康保險難以滿足這種個性化、多樣化的健康保障需求，包括失能收入損失保險和長期護理保險也仍處在開發(fā)初期，產品種類較少，推出的部分長期護理保險產品更類似于年金保險產品，無法再次，消費者健康風險意識缺乏，以及保險購買力不足，影響了保險潛在需求的有效轉化。從課題組調查結果來看，健康保險購買率在不同教育水平人群中的差異具有顯著性，購買率與教育水平呈正相關關系。學歷越高，購買率也隨著增加，研究生及以上群體購買率最高為39.0%，而小學及以下群體購買率最低為10.4%。同時，居民可支配收入對商業(yè)健康保險的需求影響較大。A2016年我國全年居民人均可支配收入23821元，實際增長6.3%。同期GDP年增長率為6.7%，醫(yī)療費用增長率為12.3%。在醫(yī)療費用高速增長的情況下，居民人均可支配收入遠低于這一速度，也低于GDP增長速度，消費者購買力不足，是潛在的保險需求不能得以轉化的原因之一。課題組調查結果顯示，隨著收入的增加，健康保險購買率呈上升趨勢。25萬-50萬收入與50萬以上收入購買率最高，分別為49.5%與49.0%，而1萬元以下收入購買率則最A課題組專題報告：《商業(yè)健康保險需求研究》。(%)50.040.030.020.049.549.0417 35 35282328 7142●最后，以需求為導向的政策力度不彰。最突出的表現是稅優(yōu)健康險政策優(yōu)惠力度較小，產品吸引力不強。從2016年1月保監(jiān)會正式下發(fā)《關于開展個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務有關事項的通知》明確開展個人稅優(yōu)健康保險業(yè)務的有關事項以來，到2016年底，有13家保險公司在全國31個省區(qū)市開展業(yè)務，生效保單是54370件，保費實際收入為9200萬。從保障效果看，2016年稅優(yōu)健康險理賠案件506件，涉及401本次課題組調查結果顯示，稅優(yōu)政策的知曉率僅為16%。事實上，稅優(yōu)政策實施以來，很多人認為“叫好不叫座”。其存在的主要問題有以下三點：第一，政策優(yōu)惠力度較小。政策規(guī)定，對試點地區(qū)個人購買相關健康保險的保費支出，元/年的限額標準予以稅前扣除，相當于將個稅起征點每月上調200元。每個投保者實際收入掛鉤，每年可累計免稅72元-1080元不等。但實際而言，我國需交個稅的人口數量為2800萬人，僅占人口總數不到2%的比例。加之稅率10%以及以因此優(yōu)惠力度較小。第二，產品的吸引力不夠。稅優(yōu)健康險僅納稅人可以購買，該類人群中有相當部分擁有自己的補充醫(yī)療保障，與稅優(yōu)產品在保障上有重疊，購買隨著經濟社會發(fā)展以及醫(yī)改的不斷深入，政府支持商業(yè)健康險大力發(fā)展的“政策意愿”不斷顯現，國家對于商業(yè)健康保險參與醫(yī)改的作用定位逐漸變化。商保不僅作為醫(yī)療保障體系的重要組成部分出現，同時也被期待能在一定程度上撬動中國首先，商業(yè)健康保險提供多樣化的健康保障產品，與基本醫(yī)保良好銜接，滿足多層次、多樣化的健康需要，同時發(fā)揮醫(yī)療費用分擔的作用，降低群眾經濟負擔。健康保障范圍可以包括如特需服務，創(chuàng)新療法，先進檢查檢驗，高值醫(yī)療器械，各類高值醫(yī)療服務，以及健康管理、護理服務等健康相關服務等。其次，商業(yè)健康保險作為市場化、專業(yè)化機構，被期望發(fā)揮專業(yè)能力，參與基本醫(yī)保經辦、補充醫(yī)保經辦以及大病保險承辦等業(yè)務，發(fā)揮社保和商保的協(xié)同效應，實現政府和市場兩種資源配置機制的有機結合。通過產品設計、精準預測、風險控制等作用的發(fā)揮，降低不合理醫(yī)療費用，遏制醫(yī)療費用快速上漲，提高基本醫(yī)保管理效率。第三，商業(yè)健康保險被鼓勵深入參與醫(yī)療服務過程，通過舉辦醫(yī)療機構、建立與醫(yī)療、體檢、護理等機構的合作機制等方式，更好的發(fā)揮對醫(yī)療服務的監(jiān)督和約束作用，更好的發(fā)揮控費作用，推動醫(yī)療資源優(yōu)化配置，同時通過商業(yè)健康保險探索擴大醫(yī)院資金和醫(yī)生收入的來源和保障，從而有助于鼓勵醫(yī)生提供更有質量、效率和安全可靠的服務。英國很多醫(yī)生在NHS體系內提供了70%的診療時間，獲得自身收入的一半，而另外30%時間為以商業(yè)保險付費的人群服務，以賺取另一半的收入。然而，受醫(yī)藥衛(wèi)生體制政策環(huán)境約束以及商業(yè)健康保險自身發(fā)展不足等影響，商業(yè)健康保險在深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革中的“生力軍”作用并未充分發(fā)揮，面臨以第一，商業(yè)健康保險滿足多層次健康需求的功能尚未充分發(fā)揮，更無法為醫(yī)生應有的收入做出貢獻。2015年，商業(yè)健康險賠付支出占全國醫(yī)療機2.6%，基本醫(yī)療保險支出占全國醫(yī)療機構業(yè)務比重41.7%，近乎一半的醫(yī)療費用需要中，商業(yè)保險很難通過市場機制優(yōu)化配置醫(yī)療資源，也就無法提高產品質量、無法大規(guī)模培育商業(yè)健康險的購買群體。另一方面，有些地方政府對基本醫(yī)保和商業(yè)健康保險定位模糊，通過過度提高基本醫(yī)療保險的保障水平來滿足人民群眾的健康需求，這樣既不符合基本醫(yī)?！氨；尽钡囊?，客觀上也擠壓了商業(yè)健康保險的發(fā)第二，商業(yè)健康保險在承辦、經辦基本醫(yī)保過程中，在推動醫(yī)保、醫(yī)療、醫(yī)藥互聯(lián)互動，提高基本醫(yī)保水平和質量方面的作用尚未充分發(fā)揮。商保承辦、經辦基本醫(yī)保的初衷是政府購買服務，回歸制定政策、組織協(xié)調與監(jiān)管考核本位，在基本醫(yī)保管理體制中實現“管辦分開”，而商保作為被委托者，發(fā)揮專業(yè)機構在產品設計、風險控制等方面的專業(yè)能力，提升基本醫(yī)保效率。但目前，商業(yè)健康保險公司在經辦過程中沒有任何醫(yī)保政策調整的權限，籌資、保障待遇基本都由政府一手劃定，商業(yè)健康保險公司更像是行政指令的“執(zhí)行者”、醫(yī)?；鸬摹俺黾{”，而不是經辦服務的協(xié)議提供方。B例如，大病保險的招標方案目前由政府部門主導，政府招標遵循的是“收支平衡、保本微利”的原則，而大病保險是一個準公共產品，需要商業(yè)健康保險公司發(fā)揮其專業(yè)優(yōu)勢，根據發(fā)病概率、醫(yī)療費用、人口規(guī)模等做精準預測后才可以推出的產品。按照政府主導的招標可能會影響基金的穩(wěn)健運行。此外，由于頂層設計未能賦予經辦機構一定的管轄處罰權，對于經辦過程中的醫(yī)保管第三，商業(yè)健康保險在深入參與醫(yī)療服務，發(fā)揮風險管控，優(yōu)化醫(yī)療資源配置方面的作用尚未完全發(fā)揮。我國的醫(yī)療服務體系由公立醫(yī)療機構為主導，保險公司與公立醫(yī)院談判能力有限，只是一個被動的“付費方”，很難建立可以影響醫(yī)院醫(yī)療行為和醫(yī)藥費用的深層次合作機制。尤其目前我國以按服務項目付費為主，這種方式很容易誘導需求，而保險公司還主要依靠報銷病人的醫(yī)療單據進行理賠，難以介入醫(yī)療服務過程進行監(jiān)督和約束，也難以控制醫(yī)療費用，無法和醫(yī)院形成“風險A該數據根據“2016中國衛(wèi)生和計劃生育統(tǒng)計年鑒”“2015年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展公報”“2015年我B課題組專題報告：《全面醫(yī)改對商業(yè)健康保險的影響》。共擔、利益共享”的利益聯(lián)系紐帶。此外，數據缺乏也是阻礙商業(yè)健康保險參與醫(yī)療服務的重要原因之一。一方面，保險公司內部、保險行業(yè)和醫(yī)療、社保行業(yè)之間沒有建立起有效的數據共享機制，加之目前醫(yī)療行業(yè)電子化仍處于起步階段，醫(yī)療病歷非標準化，使得保險公司缺少對醫(yī)療數據的分析，也無法做出準確測算。另一方面，保險公司自身也缺乏專業(yè)數據積累和數據分析的能力，使得健康保險發(fā)展的商業(yè)健康保險近些年快速發(fā)展，但缺乏適應于目前發(fā)展和長遠發(fā)展的配套監(jiān)管第一，立法層級低，行政法規(guī)滯后，不符合時代發(fā)展要求。當前我國商業(yè)健康保險行業(yè)沒有相關法律出臺，只有由保監(jiān)會制定的《健康保險管理辦法》，該辦法屬于部門規(guī)章，其效力低于法律和行政法規(guī)。同時，近年來我國健康保險行業(yè)迅速發(fā)展，醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革進一步深化，商業(yè)健康保險參與醫(yī)療衛(wèi)生服務體系建設過程中出現了很多新問題和新情況。而《健康保險管理辦法》于2006年10年時間，已無法滿足健康保險發(fā)展的實時需求。只有在完善的法律體系之下，商第二，外部配套政策缺失，不利于商保參與醫(yī)保體系及醫(yī)療服務體系建設。在基本醫(yī)保體系參與方面，我國對各地商業(yè)健康保險基本醫(yī)保經辦缺乏統(tǒng)一的招標體系、管理標準、績效評價和操作規(guī)范。在大病保險業(yè)務承辦方面，各地探索適合自己的承辦方式，但是缺乏統(tǒng)一的科學的監(jiān)管體系，具體包括大病保險基金究竟是從新農合和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)?；鹬袆潛芤徊糠只疬€是應當建立大病保險自身的基金；商業(yè)健康保險公司承辦大病保險業(yè)務的招標體系、承辦內容以及績效評價均無統(tǒng)一標準。在參與醫(yī)療服務體系建設方面，部分大型商業(yè)保險公司開始涉足醫(yī)療機構投資，建立健康產業(yè)鏈網絡，但也缺乏國家具體政策、法規(guī)的規(guī)范和指導。同時，互聯(lián)網渠道銷售健康保險迅速發(fā)展但后續(xù)的投保、服務以及理賠環(huán)節(jié)均存在起A課題組專題報告：《商業(yè)健康保險的政策與監(jiān)管》。第三，專業(yè)化經營規(guī)則弱化，與壽險難以區(qū)分。健康保險由于其自身性質的特殊，具有準公共產品的性質，與壽險業(yè)務在精算原理、風險管控、經營模式等方面有著很大的不同。盡管我國2006年發(fā)布的《健康保險管理辦法》對健康保險經營的資質和業(yè)務管理進行了明確規(guī)定，但在實際過程中并沒有落實到位?，F在我國幾乎所有的財產保險公司和人壽保險公司都可以經營健康保險業(yè)務，經營模式也仿照財產保險或人壽保險，專業(yè)化水平十分有限。適合商業(yè)健康保險經營特點的核算、精如上所述，伴隨著經濟社會發(fā)展、疾病模式轉變以及人口老齡化趨勢的加速，群眾健康服務和保障需求快速增長與基本醫(yī)保愈加突出。商業(yè)健康保險的發(fā)展有助于滿足就目前情況而言，中國商業(yè)健康保險依然面臨著諸多挑戰(zhàn)。針對上述挑戰(zhàn)，我們認為，中國商業(yè)健康保險應堅持創(chuàng)新發(fā)展的原則，推進供給側改革；提升人群保險意識，加大政策扶持，推進需求轉化；深化醫(yī)改進程，推進商保發(fā)展；建立完善科學的商業(yè)健康保險監(jiān)管體制。具體而言，未來的中國商業(yè)健康保險發(fā)展應協(xié)同推商業(yè)健康保險公司應加強創(chuàng)新，注重市場調研，以群眾需求為導向，加大創(chuàng)新一方面，以地區(qū)、病種、人群為依托，積極探索產品創(chuàng)新。產品結構單一是我國商業(yè)健康保險業(yè)存在的重要問題之一。課題組調查結果顯示，所有調查對象中，依據課題調查結果，以現有的健康保險分類而言，各地區(qū)對于四類主要健康保險的購買率以及未來一年的預期購買率（表2）都存在顯著差異。受經濟及老齡化程度等因素影響，東北部地區(qū)購買重大疾病保險比例最高為89.1%，直轄市購買門診及住院醫(yī)療費用津貼的比例較高，為40.4%，東部地區(qū)對康復和護理險的購買相對較高，分別為15.7%與13.9%。而對于未來一年愿意購買的健康保險類型，東北部地區(qū)重大疾病保險比例最高為87.7%，東部地區(qū)門診及住院醫(yī)療費用津貼比例最高，為51.4%，東北區(qū)地區(qū)愿意購買康復和護理險比例均高于其他地區(qū)。互聯(lián)網大數據平臺可以成為消費者智能數據分析的基礎，以設計適合當地人民群眾的健康保險表2不同地區(qū)居民已購與未來一年預期購買健康保險類型（%）其次，結合疾病譜和人群特定需要，打造個性化保險產品，擴充保障范圍。BarmerGEK和DAK-Gesundheit（兩家德國“疾病保險基金”）在為德國降低骨質疏松癥治療成本時，從多個地區(qū)搜集了患者的數據進行了詳細分析，為這種疾病探索最具有成本效益的治療方式，最終選取了將一款創(chuàng)新藥物納入保險范圍。國內已有保險公司探索開發(fā)針對糖尿病人的專屬醫(yī)療險產品。針對重大疾病，通過一定方式和渠道獲取所需的患者數據，為特定患者進行個性化的設計，有助于滿足多層次需要。又如某保險公司推出的終身重大疾病保險涵蓋疾病種類較多，比常規(guī)疾病險增加了20多種較為常見的病，實現了對人體健康全方位的保障。也有保險產品關注老年人群的健康保障需求，放寬投保年齡，實現高齡續(xù)保。長期護理保險和失能保險也是我國倡導探索建立的重點險種，目標主要為滿足老年人多樣化、多層次的長期另一方面，結合互聯(lián)網技術，鼓勵理賠模式創(chuàng)新，提高服務便捷性。課題組調查結果顯示，“理賠手續(xù)復雜、不及時”在健康保險不足中排名最靠前，有30.2%的人群持有上述看法。同時，“理賠的快捷程度”在選擇健康保險產品時最看重的因素中排名第二位，占比21.5%。理賠服務對于消費者的重要性可見一斑。目前已有保險公司推出與醫(yī)療互通的理賠平臺，符合條件的客戶在住院時提交申請，出院便可享受到理賠金直結服務，大大提高了理賠效率。也有保險公司積極使用微信公眾號等平臺來提供相關保險產品的信息、購買渠道以及后期服務等內容，實現客戶自助繳費、理賠等功能，極大方便了客戶。又如，2015年，英杰華集團在名為ClaimConnect的手機app，用戶可以拍照上傳自己的相關材料并可以查看理賠進從長遠趨勢和人群訴求來看，商業(yè)健康保險應逐步削減“壽險化”“理財化”傾向，轉向強調保障屬性的消費型保險，大力發(fā)展與基本醫(yī)保銜接的保險產品，逐目前，我國商業(yè)健康保險以疾病保險尤其是具有投保收益的重大疾病保險為主，消費型醫(yī)療保險占比較少?！丁笆濉鄙罨t(yī)藥衛(wèi)生體制改革規(guī)劃》中第一次提出“大力發(fā)展消費型健康保險”，強調了健康保險的保障屬性。消費型健康險即為報銷型醫(yī)療保險，是以醫(yī)療保險的方式對全生命周期、全健康領域的醫(yī)療費用進行補償的保險。相對于有投保返還功能的產品而言，消費型健康險最大的特點在波士頓咨詢公司和慕尼黑再保險公司發(fā)布的研究報告指出A，隨著中國中產階層和富裕人群的日益增多，越來越多的消費者希望通過報銷型商業(yè)醫(yī)療保險獲取更好的醫(yī)療保健服務，更令人滿意的就醫(yī)體驗，以及為家人的健康提供更堅固的保障。我國基本醫(yī)療保障體系處于“廣覆蓋、低保障”水平，尚不能夠滿足多層次、高水平的保障需求。國內某保險公司推出的消費型醫(yī)療保險產品受到市場廣泛好評，其 重要原因是從產品設計來講，該產品突破社保目錄，保障內容不再是基本醫(yī)保的二 A波士頓咨詢公司、慕尼黑再保險公司：《商業(yè)醫(yī)保風口來臨，險企須建設六大能力》，2016年8月。次報銷，而是包含自費的部分，同時也不會因客戶的健康原因拒保。此類產品為消費者提供了更好的健康保障，廣受消費者歡迎，也引發(fā)了消費型醫(yī)療保險的熱潮。課題組調查也顯示，從健康保險產品設計的角度來講，調查對象最為看重的是產品3.以“大健康”為導向，積極開發(fā)與健康管隨著生活水平和健康意識的逐步提高，人們對健康管理、治未病、慢性病管理、康復維護等需求將會進一步凸顯，將健康保險和這些領域的健康服務充分結合，從事后的費用報銷服務轉變?yōu)槭虑邦A防、事中管理、事后報銷相結合的全流程服務已成為商業(yè)健康保險發(fā)展的必然要求?！耙源蠼】怠崩砟顬橹笇?，積極開發(fā)與健康管理服務相關的健康保險產品，加強健康風險評估和干預發(fā)展，有助于探索適近年來，發(fā)達國家經營商業(yè)健康保險的公司，除開展健康保險服務外，還普遍將健康保險服務和健康管理服務結合起來，為客戶提供包括健康咨詢、就醫(yī)綠色通道、健康基金管理等綜合性的健康保障服務，滿足客戶多層次的健康保障需求。通過綜合的健康管理，一方面加強對被保險人本身的教育來預防病情惡化，另一方面通過幫助醫(yī)療服務提供者，有效管理被保險人的日常健康狀況，提高被保險人治療以美國健康保險市場為例，美國商業(yè)健康保險公司在保險產品及服務中較為重視健康管理及疾病的預防。1973年，美國頒布《健康維護法案》，鼓勵發(fā)展健康維護組織（HMO），將傳統(tǒng)的醫(yī)療保險模式逐步轉化為管理式醫(yī)療，將健康管理融入醫(yī)療保險。具體的管理措施包括：在保險產品的報銷范圍中包含豐富的預防保健服務，如疾病篩查、全面體檢、牙科護理等，參保者接受這些服務所產生的費用可以部分或者全額報銷；推出不同形式的健康促進活動，鼓勵參保者采取定向的健康促進活動，如戒煙、健身、減壓等，并對達標者進行物質獎勵；還有保險機構同專業(yè)健康管理機構、健身俱樂部簽約對參保者提供價格折扣等優(yōu)惠。根據數據統(tǒng)計，美國健康保險55%的賠款源于20%的慢性病患者，20%的賠款源于15%的亞健康人群，英國的健康保險公司也注重通過健康知識宣教、疾病預防、慢病管理等方式阻止病情惡化以實現控制醫(yī)療費用，降低賠付率的目的。如英國的保柏（Bupa）公司主要業(yè)務為健康保險，以“預防、緩解和治療各種疾病”為原則提供包括健康熱因此，商業(yè)健康保險應從單純的健康保險提供者，拓展成為健康保險及健康管理服務提供者，應通過提供全程健康風險管理服務以降低客戶疾病發(fā)生率和損失率。保險公司不僅提供事后的醫(yī)療保障，更要為群眾提供事前、事中、事后的健康管理服務，通過收集數據、進行數據分析、健康干預、評估反饋的方式以實現提高人民健康水平、降低成本的目標。在健康管理過程中，可以應用當下先進的各種健健康保險與壽險、財險在產品精算、風險管理以及經營規(guī)律上存在較大不同，涉及領域寬，專業(yè)性要求高。因此，健康保險需要注重數據的積累和分析，強化專第一，健康保險應由專業(yè)健康保險公司經營。發(fā)達國家經驗表明，通過激烈的市場競爭，綜合性的保險公司逐漸向專業(yè)保險公司演變，健康險逐步實現公司層面的業(yè)務分立。綜合性保險公司首先分成壽險公司和財產險公司兩大類。隨著壽險和個人金融財務服務市場的不斷飽和，壽險發(fā)展速度降低，而健康險隨著人口老齡化、醫(yī)學技術發(fā)展的因素得到了快速發(fā)展，一些公司將業(yè)務重心轉到健康保險上美國安泰保險公司（Aetna）出售壽險及金融服務業(yè)務，從綜合性保險金融集團轉型為專業(yè)健康險公司。2004年，美國信諾保險公司（Cigna）也宣布調整業(yè)務，將發(fā)展重心聚焦于醫(yī)療健康領域。而在以社會保險為主體的德國，法律規(guī)定只有專業(yè)保險第二，制定專門的健康保險核保及理賠管理制度。在健康保險核保管理上，應逐步建立統(tǒng)一的業(yè)務標準，包括疾病代碼、手術代碼、醫(yī)療服務提供者代碼、醫(yī)療服務項目代碼等。此外，保險公司應建立有效、嚴格的理賠管理制度，借助先進的技術手段提高理賠工作效率。同時要明確各級機構理賠權限，建立重大、疑難理賠第三，建立專業(yè)運行，適合健康保險發(fā)展的信息管理系統(tǒng)，不斷加強消費者數據分析能力。強大的數據分析不僅是劃分客戶不同需求的重要依據，也是開發(fā)新產品的重要參考。在西方國家，一些保險公司已經開始考慮將社交媒體上的帖文作為重要的數據來源進行分析挖掘，以獲取一定的消費者偏好和風險數據。同時要建立包括流程管理和風險信息預警等功能的信息系統(tǒng)，可以進行自動核保、自動理賠、第四，著力培養(yǎng)專業(yè)化健康保險的管理人才、技術人才和營銷隊伍，建立健全科學合理的健康保險專業(yè)化經營管理體系。通過資格考試等資格認證平臺，逐步建立起行業(yè)統(tǒng)一的健康保險人員從業(yè)資格制度，提升健康保險管理隊伍的專業(yè)素質。也可以通過多種渠道（與相關專業(yè)的高校合作等方式），從外部引進健康保險方面BB首先，綜合利用多種媒介手段，對多個人群，普及和強化健康保險知識，加強消費者的健康保險教育，促進商業(yè)健康保險的潛在需求轉化為現實購買。課題調查表明，目前健康保險信息的主要了解渠道依然是保險公司業(yè)務人員推薦（45.1%），手機和網絡方式了解健康保險信息占比19.3%，傳統(tǒng)媒體占比6.2%?？梢?，多種媒介的信息傳遞方式在商業(yè)健康保險宣傳領域尚未得到充分發(fā)揮。國際領域在這方面已韓國財政部宣布1977年為“保險年”，啟動保險教育項目。保險業(yè)界人士也積極配合政府活動，通過電視、報紙、廣告等公共傳媒對保險相關知識進行大力宣傳，取得了很好的效果。由于政府的高度重視，在接下來的十年間，韓國壽險業(yè)的年均增長率達到51%，大大高于其GDP的年均增長率21%。又如美國，通常由州政府或州監(jiān)管機構發(fā)行一些內容翔實的消費者手冊，通過提供研討會、教育資料等手段教育消費者。美國還有很多非盈利機構專注于保險教育。他們的宣傳對象涵蓋從普A課題組專題報告：《商業(yè)健康保險的供給研究》。B課題組專題報告：《商業(yè)健康保險的需求研究》。其次，針對消費者對于保險產品的不信任心理，從消費者教育、行業(yè)信息披露、健全投訴處理等多個角度著手。第一，提供準確、全面、易懂的產品信息，并通過媒體分析傳遞侵害消費者權益的突出問題，保護消費者免受隱形、霸王條款等欺詐。第二，建立統(tǒng)一的行業(yè)信息披露平臺，曝光有欺詐消費者的公司及產品，拉入行業(yè)或產品黑名單。第三，健全健康保險投訴處理等配套制度及渠道，使消費者例如，日本的LifeNet保險公司通過網站的界面設計和流程系統(tǒng)引導客戶清楚保險產品的具體內容，并運用動畫和聲音等效果生動貼切的展示產品，讓客戶在充分理解保險產品的基礎上根據自身的實際情況選擇所需的保障。該公司不主張推銷、勸服等傳統(tǒng)銷售手段，而是向客戶提供一個保險知識的學習平臺。在這個平臺上客戶可以獲得一般性的保險知識及如何制定保險規(guī)劃，對于不懂的問題可以隨時向公司提供的免費電話或電郵中心咨詢。這種方式有助于消費者提升保險意識，獲取保健康保險具有準公共產品屬性，在為群眾提供多層次健康保障方面具有不可替代的作用。各國普遍對商業(yè)健康保險發(fā)展予以政策支持，其中稅收政策是政府支持商業(yè)健康保險的最主要方式。絕大部分發(fā)達國家和發(fā)展中國家，如美國、法國、德國、澳大利亞和南非等對商業(yè)健康保險投保人和經營者都提供稅收優(yōu)惠政策，鼓勵澳大利亞稅優(yōu)政策根據收入、年齡不同采取了不同的保費補貼標準，政策獲得了良好收效。澳大利亞于1998年推出《商業(yè)健康保險激勵法》于符合條件的澳大利亞人，購買商業(yè)健康保險均可得到政府30%保費補貼。2005年規(guī)定65~69歲之間的客戶可享受35%的保費補貼，70歲以上客戶享受補貼高達40%。此外，澳大利亞會相對減少對富裕人群的補貼。1999年實施時，澳大保險人群不足600萬人，而到2017年，澳大利亞超過1000萬人參加了商業(yè)健康保險， 占人口比例47%以上。 A黃素、馮鵬程：《論加大我國國民的保險教育》，《保險職業(yè)學院學報》，2007年第4期。美國對健康保險的稅收優(yōu)惠主要包括團體健康保險、個人健康保險以及自由職業(yè)者的健康保險。在團體保險方面，雇主為員工購買健康保險的費用可以稅前列支，且沒有上限；對于個人購買商業(yè)健康險產品的免賠額和2700元）兩者取較大值的金額可以稅前列支；對于自由職業(yè)者購買商業(yè)健康險后購買的健康保險支出100%免稅A。結合我國目前現狀和國際經驗，可從以下三方面進一步優(yōu)化商業(yè)健康保險稅優(yōu)政策。第一，提升稅優(yōu)產品優(yōu)惠力度。我國目前每人每年可享2400元免稅額度。數據顯示，在90年代中國臺灣對于商業(yè)健康險的個人稅收優(yōu)惠就已高達約4800元人民幣，相比而言，我國現行稅優(yōu)政策優(yōu)惠力度還有待進一步提升。同時，為了鼓勵單位購買商業(yè)健康保險，對非企業(yè)單位將購買補充健康保險的支出也應給與部分稅收優(yōu)惠。第二，擴展保障范圍和投保范圍。建議研究開發(fā)與現有保障體系相銜接的產品，同時試點將特定疾病種類的產品納入到稅優(yōu)范圍。從以納稅群體為對象擴展至更廣泛人群，推進政策對不同人群的區(qū)別對待，參照澳大利亞經驗，考慮對根據收入、年齡推進不同保費補貼標準。可在部分地方試點進行以家庭為單位的健康險稅前列支政策，允許投保人為未成年子女、配偶、退休父母等直系親屬投保，擴大投保范圍。第三，簡化辦理流程。探索制定行業(yè)統(tǒng)一的社保目錄外稅優(yōu)健康險的賠付目錄，方便各保險公司統(tǒng)一執(zhí)行。探索通過電子化信息平臺等方式簡化退稅流程，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)保個人賬戶余額的使用，可以購買商業(yè)健康保險之外，也可拓展至醫(yī)療保健領域消費。這將有助于滿足群眾多層次健康需求。上海市職工基本醫(yī)療保險參保人員可以使用個人賬戶資金購買商業(yè)醫(yī)療保險產品，試點效果良好。上海市與保險公司合作，專門開發(fā)了醫(yī)保賬戶住院自費醫(yī)療保險和重大疾病保險兩款專屬產品，提升了個人賬戶購買商業(yè)健康保險產品的可操作性，極大地促進了商業(yè)健康保險與城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)保的銜接。此外，南京、蘇州、南通、深圳、成都、泰安等十余城市已先后實施和鼓勵居民用醫(yī)?？ㄖЦ督∩硐M。蘇州市、宿遷市、柳 州市、蘭州市等城市還允許參保職工醫(yī)保個人賬戶余額用于本人健康體檢項目費用 A孫東雅、范娟娟：《美國商業(yè)健康保險的發(fā)展及對我國的啟示》，《中國保險》，2012年4月。商業(yè)健康保險的發(fā)展以醫(yī)改的深化為前提。醫(yī)改的直接目標是解決看病難、看病貴，更深層次的意義，在于建立良性運轉、優(yōu)質高效的醫(yī)療服務與保障體系，改善民生福利。隨著醫(yī)改的不斷深化，一方面，醫(yī)療保障體系將趨于完善，基本醫(yī)保的定位和保障范疇將逐步趨于明晰，社保和商保的協(xié)同效逐步發(fā)揮，商保在參與基本醫(yī)保體系建設中的“合作方”地位將逐步得到落實，將更好的發(fā)揮對基本醫(yī)保的補充支持作用，而不是“被擠壓”，商保將獲得更為廣闊的消費者群體和需求基礎。另一方面，政府和市場雙重機制有機結合發(fā)揮作用，多層次的健康服務供給體系將逐步得以構建，商業(yè)健康保險將不再僅限于與公立醫(yī)院打交道，或是公立醫(yī)院強勢的壟斷地位將有所改變，則商業(yè)健康保險話語權大大提升，獲取相關數據能力以及相關的產品設計、風險控制能力將大大提升，有助于商保自身能力增強和供給能力的大幅提升。具體而言，在如下四方面深化醫(yī)改，將有效的促進商業(yè)健康保險構建我國多層次的醫(yī)療保障體系，需要發(fā)揮政府和市場的協(xié)調作用，堅持“政府保障基本，市場實現多層次多樣化”的基本方針。進一步明確基本醫(yī)療保險在有限的社會資源下，優(yōu)先保障“基本需要”和保持“基本水平”的原則，收縮基本醫(yī)?；I資邊界，向商保讓渡發(fā)展空間，同時建立低水平、廣覆蓋、全民制度統(tǒng)一的社會醫(yī)保體系，以此改變“欠發(fā)達地區(qū)反哺發(fā)達地區(qū)”及基金可持續(xù)性堪憂的現狀A。具體而言，商業(yè)健康保險作為基本醫(yī)療保險的必要補充，應著重發(fā)展以下四方面內容，一是基本醫(yī)療保險中規(guī)定的個人自付比例部分和醫(yī)療費用超封頂線部分；二是基本醫(yī)療保險目錄之外的特殊藥品及診療項目，如進口藥品、健康體檢等；三是基本醫(yī)療保險合作醫(yī)療機構之外的醫(yī)療服務設施及非指定醫(yī)療機構，如康復治A課題組專題報告：《全面醫(yī)改對商業(yè)健康保險的影響》。2.在基本醫(yī)保經辦、承辦中推進“管辦分開”，落實商業(yè)健康險的“合作方”從國際經驗和國內實踐來看，商業(yè)健康保險參與基本醫(yī)保經辦不僅可以做“出納”，更可以建立公私合作關系，將商業(yè)保險公司的創(chuàng)新思維和專業(yè)化運作模式引入到公共醫(yī)療服務部門。醫(yī)保管理部門不再介入醫(yī)?；鸬奈⒂^管理，而是由經辦方承擔評估、規(guī)劃、采購、績效管理以及基本醫(yī)保之外的特色保障產品設計等工作，以提高醫(yī)療服務效率和質量。醫(yī)保管理部門專注于行業(yè)監(jiān)管，維護行業(yè)規(guī)范、英國政府于2007年推行政府外包服務采購計劃（FESC），積極引進商業(yè)保險機構參與國民健康服務體系的經辦管理。英國衛(wèi)生部（DOH）發(fā)布了政府外包服務采購計劃（FESC），允許符合資質的商業(yè)保險公司為NHS提供經辦管理服務，包括四個方面。一是評估和規(guī)劃，主要對健康需求和醫(yī)療服務供給進行評估、設計醫(yī)療供給結構；二是簽約和采購，代表政府與全科及?？漆t(yī)療服務供給方簽約；三是履約管理、糾紛解決與醫(yī)療審查；四是與病人及公眾互動。加入英國政府外包采購計劃的商業(yè)保險機構，很重要的一部分職責是評估醫(yī)療保障制度中存在的問題并為其提美國于1973年通過了HMO（健康維護組織）法案，1982年通過了稅賦公平與會計責任法案（TEFRA），允許更多商業(yè)保險機構參與政府的醫(yī)療保障制度管理。美國政府采取合同型和委托管理型的方式，將大量政府醫(yī)療保障計劃（如Medicare、但不承擔基金風險。此外，商業(yè)健康保險公司也可以承擔基金風險擴大其運作范圍，在設計醫(yī)療保障產品時，政府醫(yī)療保險計劃的基本內容為必備項目，各機構還可根據自身情況增加牙科、視力、疾病管理等一些特色保障項目，供參保人自由選擇。以商業(yè)健康保險機構參與政府醫(yī)療照顧計劃（Medicare）為例，商業(yè)健構提供的聯(lián)邦醫(yī)療保險優(yōu)先計劃（MedicareAdvantage，MA）不僅涵蓋Medicare所有項目，而且附加了諸如一些慢性疾病的附加保障項目，為了增強制度的吸引力，額 A王敏、黃宵：《商業(yè)健康保險參與醫(yī)療保障體系建設的國際經驗與啟示》，2015年4月。具體到大病醫(yī)保承辦方面，從我國實踐來看，制度體系建設還應在如下五個方面加以完善。第一，規(guī)范招投標程序，制定合理評標辦法。遏制不理性低價競爭，避免“保本微利”原則無法貫徹落實，通過評標辦法引導保險機構更加注重服務質量，形成規(guī)范有序競爭格局。第二，明確承辦方式，以及對應的風險分擔機制和責任，并通過“科學預測、市場競價、選擇替補”的方式合理確定經辦管理成本。第三，利用保險公司專業(yè)優(yōu)勢，與基本醫(yī)保信息系統(tǒng)有效對接，實現醫(yī)療費用的全面審核，加強醫(yī)療風控管理，有效減少欺詐、浪費和不合理費用支出。第四，提升大病保險統(tǒng)籌層級，制定省級統(tǒng)一合同范本，防止大病保險碎片化管理。第五，改善經辦管理服務，建立績效評估體系，對商業(yè)保險公司的經辦效率和監(jiān)管部門的監(jiān)督醫(yī)療人力資源是服務供給體系的關鍵。要構建多層次的健康服務供給體系，改變公立醫(yī)院在各個醫(yī)療服務領域的壟斷地位，推進商業(yè)健康保險深度參與醫(yī)療服務，發(fā)揮對醫(yī)療服務的監(jiān)督和約束作用和控費作用，要以人事制度為抓手，轉變醫(yī)生“單位人”的身份為“社會人”，構建新型的醫(yī)院、醫(yī)生關系，釋放更多的優(yōu)質隨著公立醫(yī)院改革，各國采取了靈活多樣的醫(yī)生從業(yè)制度安排，逐步賦予醫(yī)院相對獨立的人事裁量權，醫(yī)院和醫(yī)生的關系基本破除了行政隸屬，而朝著合同關系發(fā)展。舉例來說，德國的醫(yī)生普遍實行巡診、非全職合同制度，這種靈活多樣的從業(yè)安排有利于用市場手段均衡優(yōu)勢資源在公私部門的分配，充分釋放國家整體醫(yī)生資源。多點執(zhí)業(yè)雖然已經成為多個國家的普遍做法，但公立醫(yī)院醫(yī)生的第二執(zhí)業(yè)通常受到一系列措施的限制。第一，對年資的要求，即新入職的住院醫(yī)生，不能單獨執(zhí)業(yè)，比如美國、英國、德國；第二，對執(zhí)業(yè)地點的要求，比如美國在跨州執(zhí)業(yè)時，需要再取得該州的執(zhí)業(yè)資格；第三，對時間的要求，比如英國采取“4+1”的模式，限制公立醫(yī)院醫(yī)生第二執(zhí)業(yè)點工作的時間；第四，對執(zhí)業(yè)類型的限制，新加坡公立醫(yī)院醫(yī)生的第二執(zhí)業(yè)點也需要是公辦機構，而美國聯(lián)邦雇傭的醫(yī)生則不允許多A課題組專題報告：《商業(yè)健康保