創(chuàng)業(yè)者協(xié)會(huì)PAGEPAGE6臥龍韜略咨詢有限公司第五屆“贏在大學(xué)”商業(yè)計(jì)劃書(shū)的撰寫(xiě)商業(yè)計(jì)劃書(shū)結(jié)構(gòu)1．概要：一個(gè)非常簡(jiǎn)練的計(jì)劃及商業(yè)模型的摘要，介紹你的商業(yè)項(xiàng)目，作為這個(gè)商業(yè)計(jì)劃的寫(xiě)作大綱，是引起投資人的青睞，字?jǐn)?shù)一般500字左右。2．公司概述A．公司的宗旨B．公司的名稱、公司的結(jié)構(gòu)C．公司經(jīng)營(yíng)理念：指出公司的遠(yuǎn)景目標(biāo)，在追求和實(shí)現(xiàn)我們的目標(biāo)的同時(shí)，我們要報(bào)答哪些關(guān)注我們發(fā)展的人士，客戶，和公眾。描述你們所追求的榮譽(yù)和目標(biāo)。描述各有關(guān)團(tuán)體和人是如何受益。D．公司經(jīng)營(yíng)策略：在這里用最簡(jiǎn)潔的方式，描述你的產(chǎn)品或服務(wù)；你準(zhǔn)備解決什么樣的困難；你準(zhǔn)備如何解決；你們的公司是否是最合適的人選。E．相對(duì)價(jià)值增值：說(shuō)明你的產(chǎn)品為消費(fèi)者提供了什么新的價(jià)值。F．公司設(shè)施。3．產(chǎn)品與服務(wù)：在這里用簡(jiǎn)潔的方式，描述你的產(chǎn)品或服務(wù)；注意不需要透露你的核心技術(shù)。主要介紹你的技術(shù)、產(chǎn)品的功能、應(yīng)用領(lǐng)域、產(chǎn)品價(jià)值、市場(chǎng)前景等。4．市場(chǎng)分析：市場(chǎng)狀況、變化趨勢(shì)及潛力；調(diào)研數(shù)據(jù)細(xì)分目標(biāo)市場(chǎng)；目標(biāo)消費(fèi)群描述。5．競(jìng)爭(zhēng)分析：現(xiàn)有和潛在的競(jìng)爭(zhēng)者分析（分別根據(jù)產(chǎn)品、價(jià)格、市場(chǎng)份額、地區(qū)、營(yíng)銷(xiāo)方式、管理手段、特征以及財(cái)務(wù)力量劃分的重要競(jìng)爭(zhēng)者）；競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略（戰(zhàn)勝對(duì)手的方法）。6．營(yíng)銷(xiāo)策略及銷(xiāo)售：針對(duì)每個(gè)細(xì)分市場(chǎng)的營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃；銷(xiāo)售戰(zhàn)略（描述你進(jìn)行銷(xiāo)售所采取的策略。包括如何促銷(xiāo)產(chǎn)品；通過(guò)廣告、郵件推銷(xiāo)，電臺(tái)廣播或是電視廣告等方式）；分銷(xiāo)渠道及合作伙伴；定價(jià)戰(zhàn)略；市場(chǎng)溝通（為了加強(qiáng)、促進(jìn)并支持你的產(chǎn)品能更好的滿足消費(fèi)者需求的熱點(diǎn)，尋找一切可能的有利的途徑如促銷(xiāo)展出、廣告、網(wǎng)絡(luò)促銷(xiāo)、捆綁促銷(xiāo)等進(jìn)行溝通）。7．公司運(yùn)作模式8團(tuán)隊(duì)管理方案9．財(cái)務(wù)分析：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)概要。即通過(guò)收入預(yù)估表（利用銷(xiāo)售量的預(yù)估和已產(chǎn)生的生產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)的成本，準(zhǔn)備至少三年的收入預(yù)估表）；現(xiàn)金流量和盈虧平衡分析（第一年按月做一次統(tǒng)計(jì)，以后兩年至少每季要做一次統(tǒng)計(jì)?，F(xiàn)金流入流出的時(shí)間和數(shù)目的詳細(xì)描述，決定追加投資的時(shí)間，對(duì)運(yùn)營(yíng)資本的微弱需求，說(shuō)明現(xiàn)金是如何得到的，說(shuō)明哪些項(xiàng)目需要償還，如何償還這筆錢(qián)）對(duì)投資機(jī)會(huì)進(jìn)行評(píng)估。10．附錄：如有以下材料，如公司背景及結(jié)構(gòu)；團(tuán)隊(duì)人員簡(jiǎn)歷；公司宣傳品；市場(chǎng)研究數(shù)據(jù)等請(qǐng)列出二、商業(yè)計(jì)劃書(shū)撰寫(xiě)時(shí)的注意事項(xiàng)主題明確（1）項(xiàng)目名稱：體現(xiàn)創(chuàng)業(yè)投資的主旨或目標(biāo)——科技、市場(chǎng)、價(jià)值。（2）封頁(yè)：精心設(shè)計(jì)、體現(xiàn)項(xiàng)目特色；簡(jiǎn)潔規(guī)范、避免過(guò)于花俏。（3）報(bào)告摘要（1~2頁(yè)）開(kāi)門(mén)見(jiàn)山地綜述：項(xiàng)目的名稱、技術(shù)特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)、所屬產(chǎn)業(yè)及趨勢(shì)、市場(chǎng)需求及趨勢(shì)、投資及其效益、基本結(jié)論等。（4）報(bào)告目錄和章、節(jié)、目的標(biāo)題：報(bào)告的邏輯思路和分析框架。（5）報(bào)告的正文：分“章-節(jié)-目-小目”論述、主題明確、依序論述、循序漸進(jìn)。（6）報(bào)告的附錄：科研成果、專(zhuān)利、發(fā)明證書(shū)等；市場(chǎng)調(diào)研方案和問(wèn)卷等資料。（7）報(bào)告的主要參考文獻(xiàn)：按參考文獻(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)寫(xiě)法標(biāo)注。內(nèi)容充實(shí)、重點(diǎn)突出（1）報(bào)告摘要產(chǎn)品或服務(wù)的名稱及特征、所屬產(chǎn)業(yè)、趨勢(shì)及特征；市場(chǎng)需求和趨勢(shì)、營(yíng)銷(xiāo)的基本策略；公司的組織和管理；籌資和投資計(jì)劃和效益評(píng)價(jià)結(jié)果；風(fēng)險(xiǎn)投資者的撤出方式和預(yù)計(jì)效益；項(xiàng)目的基本結(jié)論和建議。（2）公司簡(jiǎn)介總體介紹、公司組建、注冊(cè)資本和股權(quán)結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略（初期、中期和長(zhǎng)期）、總體戰(zhàn)略、公司使命和公司宗旨例：【總體介紹：[我公司]是一個(gè)[獨(dú)資，股份，合資]公司，于[年，月]注冊(cè)于[國(guó)，市]，法人代表[JohnDoe]。本公司主要從事[產(chǎn)品/服務(wù)]。在這個(gè)具有廣闊前景的市場(chǎng)上，需要有效的銷(xiāo)售支柱和金融支持。我們已經(jīng)擁有數(shù)個(gè)對(duì)我們產(chǎn)品感興趣的客戶，他們可能在未來(lái)的三個(gè)月中給公司帶來(lái)收益。另?些潛在的客戶也對(duì)我們表示了極大的興趣，可望在半年內(nèi)成為我們的客戶。[我，我們]公司曾經(jīng)從事[產(chǎn)品]的[市場(chǎng)環(huán)節(jié)]，在過(guò)去的幾年中我仔細(xì)研究了該市場(chǎng)，對(duì)其運(yùn)作流程和最大限度獲取市場(chǎng)利潤(rùn)頗有心得，可以供有意的投資商參考?！浚?）產(chǎn)品或服務(wù)產(chǎn)品或服務(wù)簡(jiǎn)介：主要突出技術(shù)價(jià)值和應(yīng)用價(jià)值，產(chǎn)品外觀、性能及使用方法、產(chǎn)品專(zhuān)利；例：【[產(chǎn)品描述]我公司提供的[產(chǎn)品/服務(wù)]最適合解決客戶如下問(wèn)題：（產(chǎn)品）（服務(wù)）我們擁有該[產(chǎn)品/服務(wù)]的[版權(quán)/服務(wù)許可證/商標(biāo)]或[代理/市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)權(quán)]，該權(quán)限有效期為XX年，屆時(shí)可以順延X(jué)X年或立即終止。該代理協(xié)議在XX日內(nèi)簽署有效?！浚?）市場(chǎng)需求（認(rèn)真進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分）和所屬行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展趨勢(shì)市場(chǎng)容量調(diào)查和預(yù)測(cè)過(guò)程和結(jié)果、產(chǎn)品或服務(wù)生命周期、產(chǎn)業(yè)特征和生命周期、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和方式，分析競(jìng)爭(zhēng)時(shí)要以波特的五大競(jìng)爭(zhēng)力量作分析。（5）市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)方案4P的組合：幾種主要的營(yíng)銷(xiāo)策略、所選營(yíng)銷(xiāo)策略的利弊分析和調(diào)整。（6）生產(chǎn)和運(yùn)作模式廠址選擇與布局、生產(chǎn)工藝流程、生產(chǎn)組織方案、人員和設(shè)備的配置。（7）企業(yè)管理方案公司性質(zhì)，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置，調(diào)整、董事會(huì)、總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理等的職能、中層經(jīng)理的職責(zé)，部門(mén)管理，職工管理。（8）融資方案資金來(lái)源和比例：技術(shù)入股、風(fēng)險(xiǎn)資本投資入股、管理者出資入股、銀行貸款；計(jì)算資本成本：各種資本的成本、加權(quán)平均資本成本。（9）投資（財(cái)務(wù)）效益可行性編制：損益表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、還貸計(jì)劃表。測(cè)算投資效益指標(biāo)：靜態(tài)和動(dòng)態(tài)回收期（PBP）、凈現(xiàn)值（NPV）、內(nèi)涵報(bào)酬率（IRR）、保本點(diǎn)（BEP）等。（10）風(fēng)險(xiǎn)及其防范技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和防范；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和防范；政策風(fēng)險(xiǎn)和防范；投資風(fēng)險(xiǎn)和防范（11）撤出機(jī)制股權(quán)轉(zhuǎn)讓——部分轉(zhuǎn)讓或全部轉(zhuǎn)讓股權(quán)，預(yù)計(jì)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)值公司上市——發(fā)行股票（出售股份或繼續(xù)持股），預(yù)計(jì)的股票價(jià)值（12）結(jié)論和決策建議技術(shù)價(jià)值：該項(xiàng)技術(shù)和產(chǎn)品/服務(wù)是否成熟和具有應(yīng)用前景？市場(chǎng)價(jià)值：基于該項(xiàng)技術(shù)的產(chǎn)品/服務(wù)是否具有較大和穩(wěn)定的市場(chǎng)需求？投資價(jià)值：該項(xiàng)投資是否具有經(jīng)濟(jì)效益？風(fēng)險(xiǎn)投資是否具有經(jīng)濟(jì)效益？決策建議：是否具有投資價(jià)值？投資和管理中應(yīng)注意的關(guān)鍵問(wèn)題？3．論據(jù)充分、論證嚴(yán)謹(jǐn)市場(chǎng)調(diào)研分析部分：資料詳實(shí)、可信度高；潛在需求現(xiàn)實(shí)技術(shù)工藝部分：技術(shù)成熟；后續(xù)R&D有保障財(cái)務(wù)效益部分：銷(xiāo)售、價(jià)格和成本合理；回收期短營(yíng)銷(xiāo)策略：可操作性；有特色和創(chuàng)意風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：客觀；可解決撤出方式：可行4．方法科學(xué)、分析規(guī)范市場(chǎng)調(diào)研和預(yù)測(cè)方法財(cái)務(wù)效益可行性研究方法5．文字通暢、表述準(zhǔn)確通俗易懂邏輯嚴(yán)謹(jǐn)言能達(dá)意謹(jǐn)防語(yǔ)病6．排版規(guī)范、裝幀整齊包括：封頁(yè)、標(biāo)題（大、中、小）和全文格式正文、段落、引言、表格、公式、數(shù)字表示、參考資料三、完美的商業(yè)計(jì)劃書(shū)一個(gè)好的idea獲得idea的方法：生活中的觀察，校內(nèi)的科技調(diào)查，主要向可以進(jìn)行包裝的項(xiàng)目，順應(yīng)時(shí)代潮流，（譬如電子商務(wù)）一個(gè)好的市場(chǎng)前景市場(chǎng)容量大；競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手少；需求程度緊迫否；利潤(rùn)空間高；市場(chǎng)準(zhǔn)入門(mén)檻；行業(yè)技術(shù)壁壘一個(gè)好的商業(yè)模式銷(xiāo)售模式（銷(xiāo)售策略，定價(jià)策略，賣(mài)點(diǎn)）管理模式（組織結(jié)構(gòu)，董事會(huì)話語(yǔ)權(quán)）一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策，政策風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策，管理風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策，其他風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策一份完整的財(cái)務(wù)報(bào)表資金計(jì)劃：資金來(lái)源及構(gòu)成方式、資金的計(jì)劃、投資者回報(bào)方式;投資計(jì)劃：成本計(jì)劃、盈利預(yù)測(cè)總成本費(fèi)用表+損益表+利潤(rùn)分配表=現(xiàn)金流量表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表經(jīng)濟(jì)效果分析：資產(chǎn)管理能力分析表、債務(wù)管理分析表、獲利能力分析表、投資凈利率、投資內(nèi)涵報(bào)酬率、投資回收期(靜態(tài))、投資回收期(動(dòng)態(tài)，10%折現(xiàn)率)一個(gè)好的團(tuán)隊(duì)知識(shí)背景：多專(zhuān)業(yè)相結(jié)合；學(xué)歷背景：本科、碩士、博士相結(jié)合；社會(huì)經(jīng)驗(yàn)：具有較強(qiáng)的社團(tuán)工作經(jīng)驗(yàn)的同學(xué)，并非常有激情的同學(xué)的結(jié)合（7）一份精美的計(jì)劃書(shū) 簡(jiǎn)約而不簡(jiǎn)單美麗而不奢華三、商業(yè)計(jì)劃書(shū)的框架目錄第一章報(bào)告摘要………………2第二章公司簡(jiǎn)介………………4第一節(jié)公司介紹……………………4第二節(jié)公司戰(zhàn)略……………………5第三章產(chǎn)品或服務(wù)……………7第一節(jié)項(xiàng)目簡(jiǎn)介……………………7第二節(jié)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)……………………8第三節(jié)服務(wù)模式及工作原則……8第四章市場(chǎng)需求與營(yíng)銷(xiāo)方案…………………10第五章團(tuán)隊(duì)管理方案…………17第一節(jié)信息資源系統(tǒng)管理……………17第二節(jié)人力資源管理……………………18第三節(jié)建立嚴(yán)謹(jǐn)高效的創(chuàng)新機(jī)制……25融資方案………………27第一節(jié)投資總額和股本結(jié)構(gòu)………27第二節(jié)投資分析與風(fēng)險(xiǎn)分析………28第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)資本的撤出……………30第七章財(cái)務(wù)分析及投資效益可行性分析……31第一節(jié)獲利能力分析………………31第二節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表……………………31公司運(yùn)作模式……………35第二節(jié)工作流程圖…………………36第九章附錄………………37第一節(jié)調(diào)查問(wèn)卷……………………37第二節(jié)診斷表………49第一章報(bào)告摘要產(chǎn)生背景：公司類(lèi)型簡(jiǎn)介與前景簡(jiǎn)述：市場(chǎng)需求分析：服務(wù)項(xiàng)目：營(yíng)銷(xiāo)基本策略：團(tuán)隊(duì)組織管理：撤出方案：第二章公司簡(jiǎn)介第一節(jié)公司介紹總體介紹：公司名稱：公司宗旨：公司體制：公司業(yè)務(wù)范圍：公司主要成員：出資比例：注冊(cè)資本：第二節(jié)公司戰(zhàn)略總戰(zhàn)略：公司前期，中后期，公司價(jià)值觀：指導(dǎo)原則為客戶服務(wù)：公司建設(shè)：成為一名專(zhuān)業(yè)工作者：執(zhí)行公司有關(guān)規(guī)定公司工作精神第三章產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目簡(jiǎn)介項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目服務(wù)對(duì)象：項(xiàng)目?jī)?nèi)容：企業(yè)資訊黃頁(yè)：行業(yè)評(píng)估：企業(yè)診斷：2、主要業(yè)務(wù)范圍：第二節(jié)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)技能：人力資源：組織體系：公司提供免費(fèi)企業(yè)黃頁(yè)信息查詢，注冊(cè)會(huì)員享受更多優(yōu)質(zhì)服務(wù)。服務(wù)模式及工作原則服務(wù)模式2．工作原則：第四章市場(chǎng)需求及營(yíng)銷(xiāo)方案第一節(jié)市場(chǎng)狀況及市場(chǎng)前景產(chǎn)品的現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)及潛在市場(chǎng)狀況市場(chǎng)成長(zhǎng)狀況消費(fèi)者的接受性第二節(jié)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品狀況：競(jìng)爭(zhēng)狀況:第三節(jié)市場(chǎng)機(jī)會(huì)與問(wèn)題分析產(chǎn)品目前營(yíng)銷(xiāo)現(xiàn)狀問(wèn)題（2）SWOT分析4.目標(biāo)（1）財(cái)務(wù)目標(biāo)（公司在未來(lái)三年的銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)）（2）市場(chǎng)目標(biāo)第四節(jié)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略營(yíng)銷(xiāo)宗旨：產(chǎn)品策略：銷(xiāo)售渠道：。第五章團(tuán)隊(duì)管理方案基本策略第一節(jié)信息資源系統(tǒng)管理人力資源管理一．組織設(shè)計(jì)和崗位說(shuō)明1.部門(mén)與崗位設(shè)計(jì)及人員編制擬訂2.部門(mén)職責(zé)，職務(wù)說(shuō)明二．人力資源管理計(jì)劃總則三人員聘用與辭退管理<一>招聘計(jì)劃1招聘原則：2招聘方式：3招聘策略：4招聘政策：<二>.員工聘用管理<三>員工辭退管理四員工培訓(xùn)計(jì)劃1.培訓(xùn)原則：1.培訓(xùn)體系：2.培訓(xùn)內(nèi)容：3.培訓(xùn)實(shí)施：4培訓(xùn)考核：五薪資和福利制度<一>薪資制度1.薪酬戰(zhàn)略：2.薪酬體系：3.固定工作人員薪資制定4.業(yè)務(wù)人員薪資制定5.業(yè)務(wù)合作項(xiàng)目薪資制定6.其他費(fèi)用管理<二>福利制度<三>工會(huì)管理六長(zhǎng)期激勵(lì)方案1.激勵(lì)的主旨：2.激勵(lì)措施：七績(jī)效考核人事考核的種類(lèi)、內(nèi)容、方法例如：八人力資源的調(diào)整計(jì)劃九業(yè)務(wù)服務(wù)部門(mén)管理第三節(jié)建立嚴(yán)謹(jǐn)高效的創(chuàng)新機(jī)制團(tuán)隊(duì)質(zhì)量預(yù)警控制體系<一>服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程<二>質(zhì)量預(yù)警控制系統(tǒng)二建立監(jiān)督管理系統(tǒng)三建立創(chuàng)新機(jī)制

第六章融資與風(fēng)險(xiǎn)分析投資總額和股本結(jié)構(gòu)總則投資各方注冊(cè)資本的出資如下:投資各方應(yīng)按合同規(guī)定的期限繳清各自的出資額。長(zhǎng)期融資三、資金的來(lái)源與運(yùn)用投資分析與風(fēng)險(xiǎn)分析主要假設(shè)：投資現(xiàn)金流量表如下：（單位：萬(wàn)元）項(xiàng)目初期2009年2010年2011年2012年固定資產(chǎn)投資672960流動(dòng)資金327040營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本稅前利潤(rùn)所得稅費(fèi)稅后利潤(rùn)折舊凈現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)分析：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策：風(fēng)險(xiǎn)資本的撤出第七章財(cái)務(wù)分析及投資效益可行性分析第一節(jié)獲利能力分析一獲利能力分析項(xiàng)目2011年2012年2013年2014年?duì)I業(yè)凈利率0.200.240.340.37凈資產(chǎn)收益率0.170.210.330.37資產(chǎn)凈利率0.120.150.250.28其中：營(yíng)業(yè)凈利率=凈利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈資產(chǎn)收益率=凈資產(chǎn)/權(quán)益資產(chǎn)資產(chǎn)凈利率=凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)由上表可見(jiàn)，公司的三項(xiàng)獲利能力指標(biāo)呈遞增狀態(tài)，獲利能力較強(qiáng)。1.償債能力分析（1）短期償債能力項(xiàng)目2011年2012年2013年2014年流動(dòng)比率2.032.142.712.85速動(dòng)比率2.032.142.712.85其中：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債說(shuō)明：因?yàn)楸拘袠I(yè)屬于服務(wù)業(yè)，基本上不存在存貨、應(yīng)收賬款等流動(dòng)資產(chǎn)，所以流動(dòng)比率和速動(dòng)比率相同，從數(shù)據(jù)可以看出，公司的償債能力很強(qiáng)，而且，還一直在增強(qiáng)，這有利于本公司吸納大企業(yè)的資金，從而壯大本公司。第二節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表——以一個(gè)公歷年度為一會(huì)計(jì)年度——假設(shè)所有收入都以現(xiàn)金入賬，所有費(fèi)用都以現(xiàn)金的形式支出（1）首期固定資產(chǎn)投入項(xiàng)目金額（元）辦公設(shè)備90000房屋裝修130000房屋租金180000合計(jì)400000（注：租金180000元/年，并假設(shè)房屋租賃為融資性租賃）（2）首期工資費(fèi)用預(yù)計(jì)職位薪酬制平均年度總公司（元）管理層年底分紅-員工層月薪制300000合計(jì)300000（注：總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門(mén)經(jīng)理既是股東又是管理者，在公司創(chuàng)立的第一年，利潤(rùn)不分紅，轉(zhuǎn)做存留收益）（3）首期廣告投入項(xiàng)目金額（元）各大雜志報(bào)紙刊物50000各大網(wǎng)站50000合計(jì)100000（4）營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)年度2011年2012年2013年2014年有志青年的創(chuàng)業(yè)部分--240000264000中小企業(yè)的咨詢?cè)\斷部分1000000110000012100001331000合計(jì)1000000110000014500001595000（注：對(duì)有志青年的創(chuàng)業(yè)部分，資金投入的回報(bào)會(huì)比較慢，姑且認(rèn)為前兩年沒(méi)有回報(bào)，而從第三年開(kāi)始后收入預(yù)計(jì)以10%的比率增長(zhǎng)，中小企業(yè)的咨詢?cè)\斷收入預(yù)計(jì)也以10%的比率增長(zhǎng)。）（5）成本費(fèi)用預(yù)測(cè)5.1員工工資及福利(單位：元)年度2011年2012年2013年2014年工資300000315000330750347287.5福利42000441004630548620.25合計(jì)342000359100377055395907.75（注：正常情況下工資以5%的比例遞增，福利費(fèi)按工資額的14%計(jì)提，工資情況見(jiàn)首期工資費(fèi)用預(yù)計(jì)）5.2管理費(fèi)用(單位：元)年度2011年2012年2013年2014年職工教育培訓(xùn)費(fèi)（2%）6000630066156945.75固定資產(chǎn)折舊200000200000200000200000其他管理費(fèi)用20000206002121821854.54合計(jì)226000226900227833228800.29（注：職工教育培訓(xùn)費(fèi)以工資的2%計(jì)算，固定資產(chǎn)以直線法計(jì)提折舊，對(duì)比同行業(yè)的水平，其他管理費(fèi)用以3%遞增）營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)計(jì)（6）利潤(rùn)表單位：元項(xiàng)目2011年2012年2013年2014年一.營(yíng)業(yè)收入1000000110000014500001595000減：營(yíng)業(yè)成本342000359100377055395907.75營(yíng)業(yè)稅金及附加（5.5%）55000605007975087725營(yíng)業(yè)費(fèi)用100000100000100000100000管理費(fèi)用226000226900227833228800.29財(cái)務(wù)費(fèi)用5760576057605760資產(chǎn)減值損失二.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)271240347740659602776807加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外收入三.利潤(rùn)總額271240347740659602776807減：所得稅費(fèi)用（25%）6781086935164900.5194201.7四.凈利潤(rùn)203430260805494701.5582605.2（注：營(yíng)業(yè)稅金及附加=營(yíng)業(yè)稅+教育費(fèi)附加+城市維護(hù)建設(shè)稅=營(yíng)業(yè)收入*5%*（1+3%+7%）=營(yíng)業(yè)收入*5.5%所得稅費(fèi)用=利潤(rùn)總額*25%）（7）資產(chǎn)負(fù)債表單位：元項(xiàng)目2011年2012年2013年2014年一．資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金69543076990510217571128513交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)69543076990510217571128513非流動(dòng)資產(chǎn)：固定資產(chǎn)200000180000160000140000其他非流動(dòng)資產(chǎn)750000770000790000.5810000.1非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)950000950000950000.5950000.1資產(chǎn)合計(jì)1645430171990519717572078513二．負(fù)債流動(dòng)負(fù)債：應(yīng)付職工薪酬342000359100377055395907.75流動(dòng)負(fù)債合計(jì)342000359100377055395907.75非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款100000100000100000100000非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)100000100000100000100000負(fù)債合計(jì)442000459100477055495907.8三．所有者權(quán)益實(shí)收資本1000000100000010000001000000資本公積盈余公積38651.749552.9593993.29110695未分配利潤(rùn)164778.3211252.1400708.2471910.2所有者權(quán)益合計(jì)1203430126080514947021582605負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)1645430171990519717572078513

第八章公司運(yùn)作模式由公司注資~萬(wàn)并通