保險(xiǎn)基金——南京財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院韓正接佳馬克思——用來(lái)應(yīng)付不幸事故、自然災(zāi)禍等的后備基金或保險(xiǎn)基金〔<馬克思恩格斯選集>第3卷〕馬克思對(duì)保險(xiǎn)基金實(shí)際的論述保險(xiǎn)基金作為應(yīng)付不幸事故、自然災(zāi)禍等的手段，是保證再消費(fèi)順利進(jìn)展必不可少的部分。將保險(xiǎn)基金與后備基金等同。在再消費(fèi)實(shí)際中，將保險(xiǎn)基金或后備基金，與補(bǔ)償耗費(fèi)掉的消費(fèi)資料部分、擴(kuò)展再消費(fèi)的追加部分，從社會(huì)總產(chǎn)品中扣除。這也是在剩余價(jià)值、剩余產(chǎn)品，從而剩余勞動(dòng)中，除了用來(lái)積累，即用來(lái)擴(kuò)展再消費(fèi)過(guò)程的部分外，甚至在資本主義消費(fèi)方式消滅之后，也必需繼續(xù)存在的獨(dú)一部分。馬克思對(duì)保險(xiǎn)基金實(shí)際的論述保險(xiǎn)必需由剩余價(jià)值補(bǔ)償，是剩余價(jià)值的一種扣除。保險(xiǎn)基金既不是消費(fèi)基金，也不是積累基金。保險(xiǎn)公司為整個(gè)資本家階級(jí)平均分?jǐn)倱p失，又分享剩余價(jià)值。屬于第三產(chǎn)業(yè)。保險(xiǎn)基金的主要方式國(guó)家財(cái)政后備基金專業(yè)保險(xiǎn)組織的保險(xiǎn)基金社會(huì)保證基金自?；饑?guó)家財(cái)政后備基金國(guó)家預(yù)算中設(shè)置財(cái)政后備基金=國(guó)家預(yù)算總預(yù)備費(fèi)+預(yù)算周轉(zhuǎn)金+年終結(jié)余專門用于應(yīng)付不測(cè)支出和國(guó)民經(jīng)濟(jì)方案執(zhí)行中的特殊需求經(jīng)過(guò)稅收等非保險(xiǎn)方式籌集企業(yè)虧損及其不測(cè)事故損失不預(yù)列支商業(yè)保險(xiǎn)組織的保險(xiǎn)基金經(jīng)過(guò)搜集保險(xiǎn)費(fèi)籌集用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)單位和個(gè)人蒙受災(zāi)禍?zhǔn)鹿实膿p失。是商業(yè)行為經(jīng)過(guò)訂立合同確定賠付責(zé)任和范圍、繳費(fèi)和賠付金額等自愿投保社會(huì)保證基金由社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)福利和社會(huì)救援等構(gòu)成勞動(dòng)保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)的重要組成，強(qiáng)迫參與，并按保險(xiǎn)原那么給付損失賠償或養(yǎng)老金。勞動(dòng)保險(xiǎn)對(duì)象從機(jī)關(guān)國(guó)企，添加到部分集體企業(yè)〔大集體〕，現(xiàn)正進(jìn)一步向多層次的社會(huì)保證體系開展。社會(huì)福利實(shí)行?？罟迷敲?，由財(cái)政擔(dān)任各類補(bǔ)貼，由原來(lái)國(guó)家的暗貼變?yōu)槊髻N。社會(huì)救援專門針對(duì)特殊的困難群體，主要由民政部門在接受援助、財(cái)政撥款后安排，也有些是自發(fā)的民間救助團(tuán)體組織。多層次的社會(huì)保證體系社會(huì)保險(xiǎn)范圍的多層次：從城鎮(zhèn)各類企業(yè)及其離退休人員，逐漸擴(kuò)展到私營(yíng)企業(yè)主和個(gè)體勞動(dòng)者，進(jìn)一步擴(kuò)展到農(nóng)民等勞動(dòng)層。社會(huì)保險(xiǎn)工程的多層次：由單純的養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)展到養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療與工傷等社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域。如，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)=根本養(yǎng)老保險(xiǎn)〔單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合〕+企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)+個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)管理的多層次，如社會(huì)保證行政管理與社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)實(shí)行分別原那么確實(shí)立。自?；痤愃骑L(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，不同之處在于根據(jù)保險(xiǎn)原那么成立專業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)管理組織，由經(jīng)濟(jì)單位本人籌集資金、管理資金、本人進(jìn)展損失補(bǔ)償?shù)馁Y金安排。專業(yè)自保公司，以子公司方式成立，承當(dāng)商業(yè)保險(xiǎn)公司不原承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。但在美國(guó)不是保險(xiǎn)企業(yè)，因此以向其他同行企業(yè)提供保險(xiǎn)效力來(lái)獲得收益，相當(dāng)于名義上自保的保險(xiǎn)公司。普統(tǒng)統(tǒng)過(guò)再保險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)，而不需向其他保險(xiǎn)公司分散風(fēng)險(xiǎn)，大大降低了風(fēng)險(xiǎn)與本錢。我國(guó)中石化的平安消費(fèi)保證基金是類似自保的風(fēng)險(xiǎn)管理安排。保險(xiǎn)資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程保險(xiǎn)資金指商業(yè)保險(xiǎn)基金，與財(cái)政資金和信貸資金相對(duì)應(yīng)。保費(fèi)收取：以災(zāi)禍?zhǔn)鹿拾l(fā)生概率為根底預(yù)備金積累和運(yùn)用：在贏利、平安、流動(dòng)中尋求平衡經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償：以合同或管理?xiàng)l例等規(guī)那么為根據(jù)保險(xiǎn)資金特征保險(xiǎn)資金分配具有有償和無(wú)償?shù)碾p重性，根據(jù)合同有條件返還。而財(cái)政資金是無(wú)償?shù)?，信貸資金是有償?shù)摹１ｋU(xiǎn)產(chǎn)品本錢確定的滯后性。費(fèi)率是保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)錢，其根據(jù)是保險(xiǎn)產(chǎn)品的本錢。但保險(xiǎn)產(chǎn)品本錢只需在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生并賠付后才干確定的，因此產(chǎn)品銷售即保費(fèi)收取是根據(jù)估計(jì)的災(zāi)禍?zhǔn)鹿蚀_定的。財(cái)政資金由稅收構(gòu)成，并根據(jù)政府職責(zé)按預(yù)算分項(xiàng)列支。保險(xiǎn)資金具有廣泛的社會(huì)性。保險(xiǎn)資金是由社會(huì)上分散的寬廣投保人交納的少量保險(xiǎn)費(fèi)會(huì)聚而成。保險(xiǎn)資金特征保險(xiǎn)資金數(shù)額宏大，損失發(fā)生與賠付間有時(shí)差，各年的賠付不平衡，能夠存在巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)和大額賠付，需求從保費(fèi)收入減去賠付、稅收、費(fèi)用等的結(jié)余中提取各種預(yù)備金才干構(gòu)成利潤(rùn)。預(yù)備金不是實(shí)踐支出，是閑置資金，在賠付之前可以投資，同信貸資金是投資資金來(lái)源保險(xiǎn)資金歸還以合同為準(zhǔn)，信貸資金必需歸還。保險(xiǎn)資金參與國(guó)民收入再分配，減少財(cái)政收入和信貸資金來(lái)源，減少家庭消費(fèi)。但其經(jīng)