第頁共頁內(nèi)部審計(jì)工作制度范文第一章總則第一條內(nèi)部審計(jì)工作制度的目的是規(guī)范內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)，提高內(nèi)部控制的有效性和效率，為公司的發(fā)展和決策提供有力的支持。本制度適用于公司的所有內(nèi)部審計(jì)工作。第二條內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)是在公司的授權(quán)、監(jiān)督和管理下，通過對公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審核、評估和監(jiān)測，檢查和評估公司內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，并提出改進(jìn)建議，保障公司的健康發(fā)展。第三條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)遵循公正、獨(dú)立、保密、客觀、公正、恰當(dāng)?shù)然驹瓌t，確保審計(jì)工作的有效性和可靠性。第四條內(nèi)部審計(jì)部門是公司的獨(dú)立部門，由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)由公司決定，負(fù)責(zé)制定和實(shí)施公司的內(nèi)部控制制度，監(jiān)督和指導(dǎo)各部門的內(nèi)部控制工作。第二章內(nèi)部審計(jì)的組織和職責(zé)第五條內(nèi)部審計(jì)部門的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)健全，包括部門主任、副主任和審計(jì)員等。部門主任由公司確定，副主任和審計(jì)員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)背景和技能。第六條內(nèi)部審計(jì)部門具有下列職責(zé)：（一）制定和完善公司的內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計(jì)制度；（二）進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作，對公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核、評估和監(jiān)測，檢查和評估公司內(nèi)部控制的有效性；（三）發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，并提出改進(jìn)建議；（四）對改善公司內(nèi)部控制工作提供指導(dǎo)和培訓(xùn)；（五）監(jiān)督和指導(dǎo)各部門的內(nèi)部控制工作，幫助各部門建立健全的內(nèi)部控制制度。第七條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的需要，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，并將其報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)層審批。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，制定具體的審計(jì)計(jì)劃，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。第八條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)將審計(jì)結(jié)論和建議以書面形式報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)層，并向公司全體員工和監(jiān)事會(huì)報(bào)告審計(jì)情況。第三章內(nèi)部審計(jì)的工作程序第九條內(nèi)部審計(jì)的工作程序應(yīng)當(dāng)包括以下幾個(gè)步驟：（一）確定審計(jì)對象和范圍，明確審計(jì)目標(biāo)和任務(wù)；（二）制定審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)時(shí)間、地點(diǎn)和方法；（三）采集審計(jì)證據(jù)，分析和評估審計(jì)對象的風(fēng)險(xiǎn)；（四）進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和核實(shí)，發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題；（五）總結(jié)審計(jì)結(jié)果，提出審計(jì)意見和建議；（六）向公司領(lǐng)導(dǎo)層和相關(guān)部門報(bào)告審計(jì)情況；（七）跟蹤和監(jiān)督改進(jìn)措施的實(shí)施情況。第四章內(nèi)部審計(jì)的保密和獨(dú)立性第十條內(nèi)部審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)保守審計(jì)結(jié)果和相關(guān)信息的機(jī)密性，不得泄露審計(jì)結(jié)果和相關(guān)信息。第十一條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不受任何利益沖突和影響，不受其他部門的指示和干預(yù)。第十二條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則，堅(jiān)持客觀、公正和恰當(dāng)?shù)脑瓌t，不得參與與審計(jì)對象有利害關(guān)系的活動(dòng)。第五章內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和評估第十三條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)接受公司領(lǐng)導(dǎo)層的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督和評估，接受內(nèi)部審計(jì)的評估。第十四條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)建立健全的內(nèi)部質(zhì)量管理體系，定期評估和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量。第十五條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)能力和素質(zhì)。第六章附則第十六條內(nèi)部審計(jì)工作制度的解釋權(quán)歸公司所有，公司有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況作出相應(yīng)的調(diào)整和修改。第十七條本制度自發(fā)布之日起施行，同時(shí)廢止之前發(fā)布的任何相關(guān)規(guī)定。以上就是內(nèi)部審計(jì)工