第頁共頁內(nèi)部審計(jì)工作制度范本第一章總則第一條為了規(guī)范和加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量和效益，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條公司內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)遵循審計(jì)獨(dú)立、客觀、公正、保密的原則，依法依規(guī)開展工作。第三條內(nèi)部審計(jì)工作的目標(biāo)是評(píng)估和改進(jìn)公司的內(nèi)部控制體系，提供獨(dú)立的、客觀的、專業(yè)的審計(jì)意見和建議，為公司的決策提供參考依據(jù)，保護(hù)公司的利益。第四條內(nèi)部審計(jì)工作主要職責(zé)包括但不限于：1.評(píng)估和監(jiān)督公司的內(nèi)部控制體系；2.提供獨(dú)立的、專業(yè)的審計(jì)意見和建議；3.對(duì)重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制；4.發(fā)現(xiàn)并防范公司的內(nèi)部舞弊行為；5.對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核；6.組織和開展特殊審計(jì)、項(xiàng)目審計(jì)等工作；7.協(xié)助公司各部門建立和完善內(nèi)部控制機(jī)制。第二章內(nèi)部審計(jì)組織第五條公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)工作，直接向公司董事長(zhǎng)匯報(bào)。第六條內(nèi)部審計(jì)部門人員應(yīng)具備相關(guān)專業(yè)背景和資格，且應(yīng)具備一定的工作經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)立行業(yè)意識(shí)。第七條公司董事會(huì)和高級(jí)管理人員應(yīng)理解和支持內(nèi)部審計(jì)工作，為內(nèi)部審計(jì)部門提供必要的人力、物力和財(cái)力保障。第八條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)予以必要的保密性，除非經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)或法律法規(guī)規(guī)定，否則不得向任何人透露公司的商業(yè)秘密和內(nèi)部控制信息。第三章內(nèi)部審計(jì)工作程序第九條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)遵循以下程序：1.編制年度審計(jì)計(jì)劃：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)情況和內(nèi)部控制需要，編制年度審計(jì)計(jì)劃，并報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。2.開展審計(jì)工作：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)按照審計(jì)計(jì)劃，開展內(nèi)部審計(jì)工作，包括整理和審核相關(guān)資料，進(jìn)行面談和調(diào)查，進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試等。3.編制審計(jì)報(bào)告：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，編制審計(jì)報(bào)告并報(bào)公司董事會(huì)和高級(jí)管理人員審閱。4.報(bào)告跟進(jìn)和反饋：公司董事會(huì)和高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告給予必要的跟進(jìn)和反饋，確保發(fā)現(xiàn)的問題得到解決。5.總結(jié)和改進(jìn)：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)每年的審計(jì)工作情況，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)意見和措施，并報(bào)公司董事會(huì)備案。第四章內(nèi)部審計(jì)工作的監(jiān)督與評(píng)估第十條公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行定期監(jiān)督和評(píng)估，確保內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和效果。第十一條公司董事會(huì)應(yīng)向外部機(jī)構(gòu)定期公開內(nèi)部審計(jì)工作情況，并接受外部機(jī)構(gòu)的審計(jì)和評(píng)估。第十二條公司董事會(huì)應(yīng)委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的依據(jù)。第五章附則第十三條本制度由公司董事會(huì)負(fù)