第頁共頁應(yīng)收帳款管理制度模版應(yīng)收賬款管理制度為規(guī)范公司的應(yīng)收賬款管理流程，加強(qiáng)對客戶的信用管理，確保公司的資金回收和風(fēng)險控制，特制定本應(yīng)收賬款管理制度。一、總則1.1目的和適用范圍本制度的目的是為了規(guī)范公司的應(yīng)收賬款管理流程，加強(qiáng)對客戶的信用管理，并確保公司的資金回收和風(fēng)險控制。本制度適用于所有相關(guān)部門及人員。1.2基本原則（1）公平原則：依法、公正、公平對待所有客戶，不做違反道義和法律的事情。（2）規(guī)范原則：遵守法律法規(guī)，按照規(guī)范的流程執(zhí)行賬款管理工作。（3）安全原則：確保應(yīng)收賬款的安全性，保護(hù)公司的利益不受損害。（4）效率原則：提高應(yīng)收賬款管理的效率，盡快回收資金。二、客戶信用管理2.1客戶準(zhǔn)入（1）制定準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險控制要求，制定客戶準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)。（2）客戶資質(zhì)審核：對申請成為公司客戶的機(jī)構(gòu)或個人進(jìn)行資質(zhì)審核，包括財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。（3）信用評估：根據(jù)客戶的資質(zhì)和信用記錄對其進(jìn)行評估，確定授予其的信用額度。2.2信用額度管理（1）信用額度制度：根據(jù)客戶的信用評估結(jié)果，為其設(shè)定相應(yīng)的信用額度，并制定信用額度管理的規(guī)定。（2）信用額度審批：信用額度的設(shè)定和調(diào)整需要經(jīng)過相應(yīng)的審批程序，確保合理和有效。2.3信用風(fēng)險控制（1）分級管理：根據(jù)客戶的信用評估結(jié)果，將客戶劃分為不同的等級，并制定相應(yīng)的管理措施。（2）預(yù)警機(jī)制：根據(jù)客戶的付款狀況和經(jīng)營情況，設(shè)定信用額度預(yù)警線，及時采取措施避免風(fēng)險。三、應(yīng)收賬款管理3.1銷售合同管理（1）簽訂合同：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（2）合同審查：財(cái)務(wù)部門對銷售合同進(jìn)行審查，確保符合公司的財(cái)務(wù)政策和相關(guān)法律法規(guī)要求。3.2發(fā)票管理（1）開具發(fā)票：財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售合同的約定和法律法規(guī)的要求，開具發(fā)票。（2）發(fā)票記錄：財(cái)務(wù)部門要對開具的發(fā)票進(jìn)行記錄和管理，確保發(fā)票的真實(shí)性和合法性。3.3應(yīng)收賬款跟蹤（1）跟蹤機(jī)制：財(cái)務(wù)部門要建立應(yīng)收賬款跟蹤機(jī)制，定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行核對和確認(rèn)。（2）催款工作：財(cái)務(wù)部門要及時催收逾期賬款，采取相應(yīng)的催收措施。3.4壞賬準(zhǔn)備（1）壞賬準(zhǔn)備政策：根據(jù)公司的財(cái)務(wù)政策和風(fēng)險控制要求，制定壞賬準(zhǔn)備的政策和比例。（2）壞賬核銷：財(cái)務(wù)部門根據(jù)壞賬準(zhǔn)備政策，對壞賬進(jìn)行及時核銷。四、應(yīng)收賬款回收流程4.1回款管理流程（1）款項(xiàng)收回：財(cái)務(wù)部門要及時核對客戶付款情況，確?？铐?xiàng)按時收回。（2）賬務(wù)核對：財(cái)務(wù)部門要對回款進(jìn)行核對，確?；乜畹臏?zhǔn)確性和完整性。4.2回款記錄和報告（1）回款記錄：財(cái)務(wù)部門要建立回款記錄系統(tǒng)，記錄回款的日期、金額、付款方式等信息。（2）回款報告：財(cái)務(wù)部門要定期向上級報告回款的情況，包括回款金額、回款率、回款周期等。五、應(yīng)收賬款管理考核5.1考核指標(biāo)（1）回款率：回款金額與應(yīng)收賬款總額的比值。（2）回款速度：回款時間與應(yīng)收賬款的時間間隔。（3）壞賬率：壞賬金額與應(yīng)收賬款總額的比值。（4）催收效果：催收金額與逾期賬款總額的比值。5.2考核周期和方式（1）考核周期：每月或每季度進(jìn)行考核。（2）考核方式：根據(jù)考核指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，制定考核報告。六、附則6.1本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修改。6.2本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，之前的有關(guān)規(guī)定和做法與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。6.3如有需要對本制度進(jìn)行