銀監(jiān)會(huì)新監(jiān)管指標(biāo)解讀國際銀行業(yè)審慎監(jiān)管規(guī)則的最新發(fā)展從單家銀行的資產(chǎn)方擴(kuò)展到資產(chǎn)負(fù)債表的所有要素提高交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，關(guān)注銀行規(guī)模，引入杠桿率指標(biāo)引入流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率，對資產(chǎn)負(fù)債表雙方期限匹配提出明確要求，要求有高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)，降低對短期批發(fā)性融資的依賴性提高資本充足率標(biāo)準(zhǔn)和資本質(zhì)量要求，提升銀行資金來源的穩(wěn)定性國際銀行業(yè)審慎監(jiān)管規(guī)則的最新發(fā)展從單家銀行穩(wěn)健性擴(kuò)展到整個(gè)金融體系的穩(wěn)定性調(diào)整結(jié)構(gòu)，制定和實(shí)施中長期信貸發(fā)展戰(zhàn)略，降低信貸業(yè)務(wù)的資本占用強(qiáng)化管理，完善風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好的框架設(shè)計(jì)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化和前瞻性創(chuàng)新服務(wù)，為資產(chǎn)業(yè)務(wù)提供穩(wěn)定的資金保障，降低經(jīng)營成本國際銀行業(yè)審慎監(jiān)管規(guī)則的最新發(fā)展從金融體系的穩(wěn)健性過渡到金融體系與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間的內(nèi)在聯(lián)系明確將逆周期因子引入資本和流動(dòng)性監(jiān)管框架，以維護(hù)銀行體系信貸供給能力的長期穩(wěn)定，支

持實(shí)體經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長中國銀監(jiān)會(huì)對實(shí)施新監(jiān)管指標(biāo)的要求增強(qiáng)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的主動(dòng)性和自覺性積極推動(dòng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，加快轉(zhuǎn)變方式提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，打造銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的微觀基礎(chǔ)新四大監(jiān)管工具新資本定義杠桿率貸款撥備比率流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率指標(biāo)新四大監(jiān)管工具系統(tǒng)性重要銀行非系統(tǒng)性重要銀行達(dá)標(biāo)期限達(dá)標(biāo)水平達(dá)標(biāo)期限達(dá)標(biāo)水平資本充足率2013年底11.5%2016年底10.5%杠桿率2013年底4%2016年底4%流動(dòng)性覆蓋率2013年底100%2013年底100%凈穩(wěn)定資金比率2016年底100%2016年底100%貸款撥備比率2013年底2.5%2016年底2.5%新四大監(jiān)管工具實(shí)施時(shí)間表一、商業(yè)銀行資本管理辦法與資本充足率2004年第2號令《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》頒布實(shí)施。2007年第11號令頒布《關(guān)于修改<商業(yè)銀行資本充足率管理辦法>的決定》，《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（以下簡稱《老辦法》根據(jù)此決定作相應(yīng)修改并對條款順序作相應(yīng)調(diào)整后，重新公布實(shí)施。2011年中國銀監(jiān)會(huì)在老辦法基礎(chǔ)上，整合了2008-2010年間銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的11個(gè)新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引，起草了《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《新辦法》），面向全社會(huì)公開征求意見?！掇k法》整合的文件《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（2006）十二個(gè)新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引：《資本計(jì)量高級方法申請和審批指引》《資本充足率監(jiān)督檢查指引》《資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證指引》《銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》《信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》《資本充足率信息披露指引》《專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》《操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》《資本充足率計(jì)算指引》（征求意見）《信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》《市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》《資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量指引》涉及資本充足率管理的其他規(guī)范性文件共11個(gè)三大支柱同時(shí)運(yùn)用求第二章資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要第三章資本定義第四章信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第五章市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第六章操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第一支柱第七章內(nèi)部資本充足評估程序第八章監(jiān)督檢查第二支柱第三支柱第九章信息披露正文：第一章總則

第十章附則《辦法》的框架結(jié)構(gòu)附件1資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)附件2信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用緩釋工具附件3信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)附件4信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求附件5信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管要求附件6專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則附件7交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則附件8資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則附件9市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則附件10市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求附件11操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量監(jiān)管要求附件12外部評級使用規(guī)范附件13資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證要求附件14商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)附件15資本計(jì)量高級方法監(jiān)督檢查附件16信息披露要求正文、附件側(cè)重點(diǎn)變化正文總體上符合三大支柱的資本監(jiān)管框架，突出總體性、原則性和制度性要求，明確資本和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算規(guī)則，并對風(fēng)險(xiǎn)評估、監(jiān)督檢查和信息披露進(jìn)行了規(guī)定。其中，第一支柱內(nèi)容容轉(zhuǎn)為側(cè)重資本充足率的計(jì)算。附件包括支持正文的具體技術(shù)性要求，包括風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法的監(jiān)管要求、市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求、操作風(fēng)險(xiǎn)高級計(jì)量法監(jiān)管要求，以及專業(yè)貸款、交易對手信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露等。資本充足率計(jì)算公式老辦法新辦法資本充足率=（資本-扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本），不得低于8%；核心資本充足率=（核心資本-核心資本扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本），不得低于4%；資本包括核心資本和附屬資本；

風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)主要指信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。資本充足率=（總資本-扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%；一級資本充足率=（一級資本-扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%；核心一級資本充足率=（核心一級資本-扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%；資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本；風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。新辦法的資本充足率監(jiān)管要求第一層次：最低資本要求。即核心一級資本充足率、一級級資本充足率、資本充足率分別不得低于5%、6%、8%。第二層次：儲備資本和逆周期資本要求。儲備資本要求為為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，逆周期資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資

產(chǎn)的0-2.5%，均由核心一級資本滿足。第三層次：附加資本要求。系統(tǒng)重要性銀行計(jì)提附加資本本，為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級資本滿足。第四層次：第二支柱資本要求，對可能產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的的項(xiàng)目或經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的單家銀行機(jī)構(gòu)追加資本要求。目目前明確的是政府融資平臺，前期征求意見稿曾涉及房地地產(chǎn)開發(fā)貸款和中長期貸款。新辦法的資本充足率監(jiān)管要求系統(tǒng)重要性銀行核心一級資本充足率，不低于8.5%；一級資本充足率不低于9.5%，資本充足率不低于11.5%，原則上2013年底達(dá)標(biāo)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，最遲不得晚于2015年底達(dá)標(biāo)。非系統(tǒng)重要性銀行核心一級資本充足率，不低于7.5%；一級資本充足率不低于8.5%，資本充足率不低于10.5%，原則上2016年底達(dá)標(biāo)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，最遲不得晚于2018年底達(dá)標(biāo)。核心一級資本1.合格的實(shí)收資本或普通股；2.資本公積（扣除可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)動(dòng)形成的凈利得，固定資產(chǎn)重估儲備）；3.盈余公積；4.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備；5.未分配利潤 （扣除交易性金融工具公允價(jià)值未未實(shí)現(xiàn)累計(jì)凈利得或凈損失）；6.少數(shù)股東資本可計(jì)入部分；7.外幣報(bào)表折算差額。其他一級資本和二級資本其他一級資本包括：合格的其他一級資本工具及其溢價(jià)；少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

二級資本包括：合格的二級資本工具及其溢價(jià)；超額貸款損失準(zhǔn)備；少數(shù)股東資本可計(jì)入部分；可供出售金融資產(chǎn)中的股權(quán)類、債券類的公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí) 現(xiàn)凈利得的50%；固定資產(chǎn)重估儲備（不包括非自用不動(dòng)產(chǎn)）的70%；交易性金融工具公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)累計(jì)凈利得（考慮稅收 影響后）。資本扣減項(xiàng)1商譽(yù)全額扣除從核心一級資本中全額扣除2其他無形資產(chǎn)（除土地使用權(quán)）3非暫時(shí)性遞延稅資產(chǎn)4損失準(zhǔn)備缺口5與資產(chǎn)證券化銷售相關(guān)收益6養(yǎng)老金資產(chǎn)7持有本行的股票8互惠持有的資本投資對應(yīng)扣除法9對并表范圍外金融機(jī)構(gòu)非大額投資部分扣除門檻扣除法+對應(yīng)扣除法10對并表范圍外金融機(jī)構(gòu)大額投資門檻扣除法11暫時(shí)性差異的遞延稅資產(chǎn)比較分析核心一級資本與現(xiàn)行法的核心資本基本一致，變動(dòng)較小。其他一級資本不涉及。商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸

款損失準(zhǔn)備（超過150%貸款撥備覆蓋率的部分）可計(jì)入

二級資本，但計(jì)入部分不得超過對應(yīng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資資產(chǎn)（可能會(huì)改動(dòng)）的1.25%或0.6%。國內(nèi)所有已發(fā)行次級債券均不符合二級資本定義。新發(fā)行次級債券不得含有利率跳升機(jī)制，還需明確核銷和轉(zhuǎn)股條款。我行的影響核心一級資本扣除其他無形資產(chǎn)（不含土地使用權(quán)、商譽(yù)）0.8億元；股權(quán)類作為信用類加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算，不在資本中扣除，數(shù)額為0.6億元；二級資本中次級債40億元全部扣除；可計(jì)入二級資本的貸款損失準(zhǔn)備僅為16.5億元，較原辦法減少26.2億元；以上合計(jì)減少資本66.4億元。銀監(jiān)會(huì)的緩沖安排超額撥備對資本的影響，從2012年開始，系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行分2年，非系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行分5年逐步消化。存量次級債券自2013年起計(jì)入監(jiān)管資本的數(shù)量按年遞減

10%。新辦法頒布后發(fā)行的次級債券不得計(jì)入監(jiān)管資本。我行已發(fā)行次級債券分別于2013、2014年到期。項(xiàng)目2012年2013年2014年2015年2016年合計(jì)超額撥備-4.8-9.6-14.4-19.2-24.0-24次級債券-20-40-40-40-40合計(jì)-4.8-29.6-54.4-59.2-64-64其他變化對持有其他銀行長期次級債不再進(jìn)行對應(yīng)扣除。對核心一級資本占總資本的比例不再有

75%的要求。信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量第二版巴塞爾協(xié)議關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)法的規(guī)定第三版巴塞爾協(xié)議的最新規(guī)定，包括商業(yè)銀行及中央政府投資的公用企業(yè)債權(quán)、遞延稅資產(chǎn)結(jié)合國內(nèi)銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐和政策性目標(biāo)，突

出體現(xiàn)在工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理和個(gè)人人按揭貸款、微小企業(yè)等交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量極大的增

加了資金業(yè)務(wù)資本耗用，但存在不確定性。信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重調(diào)整表內(nèi)資產(chǎn)項(xiàng)目新辦法原辦法同業(yè)往來資產(chǎn)原始期限四個(gè)月以內(nèi)25%0%原始期限四個(gè)月以上25%20%貼現(xiàn)資產(chǎn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)25%20%商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)100%100%個(gè)人貸款首套房45%50%二套房60%50%其他個(gè)人貸款75%100%法人貸款微小企業(yè)貸款75%100%中央政府投資的公用企業(yè)貸款100%50%其他法人貸款100%100%股權(quán)類資產(chǎn)250%-1250%資本扣減項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)自用100%100%非自用1250%資本扣減項(xiàng)未扣除的凈遞延稅資產(chǎn)250%100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)主要調(diào)整權(quán)重法下，原始期限不足1年的貸款承諾的

CCF由原來的0%上調(diào)為20％；原始期限超過1年的貸款承諾的CCF仍為50％。根據(jù)《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》，明確了未使用的信用卡授信額度的CCF為50%。表內(nèi)、外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重確定原則債務(wù)人有無風(fēng)險(xiǎn)緩釋。合格的風(fēng)險(xiǎn)緩釋主體，主主要是中央政府、央行、商業(yè)銀行。債項(xiàng)有無風(fēng)險(xiǎn)緩釋。包括：現(xiàn)金類資產(chǎn)（存單））、有效擔(dān)保（指具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋主體及其發(fā)行的

的有價(jià)單證的擔(dān)保，如國債、銀行承兌匯票）等。特殊的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，住房貸款、微小企業(yè)貸款款、非自用固定資產(chǎn)、對外股權(quán)投資等。信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的影響項(xiàng)目新辦法原辦法比較信貸類2,007.72,070.1-62.3資金類288.3174.8113.5股權(quán)類1.7-1.7其他非生息68.362.06.3表內(nèi)合計(jì)2,366.02,306.859.2表外合計(jì)301.6301.30.3市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的影響項(xiàng)目金額（萬元）利率風(fēng)險(xiǎn)1,480其中：特定風(fēng)險(xiǎn)-一般市場風(fēng)險(xiǎn)1,480外匯風(fēng)險(xiǎn)630標(biāo)準(zhǔn)法下的市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求總額2,109市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)26,366操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量-基本指標(biāo)法資本計(jì)算公式為：KBLA=GI×αKBLA：基本指標(biāo)法覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)需要的資本GI：前三年銀行總收入（凈利息收入加上非利息收入）的平均值α：18%。基本指標(biāo)法的特點(diǎn)在于不區(qū)分銀行的經(jīng)營范圍

和業(yè)務(wù)類型，統(tǒng)一使用總收入這一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量-基本指標(biāo)法KTSA =

(GI1-8x

1-8)其中：KTSA

=用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求GI1-8=按基本指標(biāo)法的定義，8個(gè)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過去三年的年均總收入

1-8=由委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)， 建立8個(gè)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線的總收入與資本要求之間的聯(lián)聯(lián)系，有12%、15%、18%三個(gè)檔次次。產(chǎn)品線

β系數(shù)表1：各條線系數(shù)對照表公司金融（β1）18%交易和銷售（β2）18%零售銀行業(yè)務(wù)（β3）12%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（β4）15%支付和清算（β5）18%代理服務(wù)（β6）15%資產(chǎn)管理（β7）12%零售經(jīng)紀(jì)（β8）12%操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的影響項(xiàng)目2008年2009年2010年考慮過渡期凈利息收入68.4578.07105.41105.41凈非利息收入3.456.218.928.92總收入71.9084.28114.33114.33α系數(shù)--18%10%基本指標(biāo)法資本要求--16.239.02操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)--202.88112.71資本充足率影響項(xiàng)目新辦法測算原辦法比較考慮過渡期比較資本凈額241.9308.4-66.4308.4-其中：核心一級資本225.5226.0-0.5226.0-其他一級資本-----二級資本16.582.4-65.982.4-加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)2873.22608.2265.02783.0174.8其中：信用風(fēng)險(xiǎn)2667.72608.259.52667.759.5其中：表內(nèi)2,366.02306.859.22366.059.2表外301.6301.30.3301.60.3市場風(fēng)險(xiǎn)2.6-2.62.62.6操作風(fēng)險(xiǎn)202.9-202.9112.7112.7資本充足率8.42%11.82%-3.40%11.08%-0.74%一級資本充足率7.85%8.66%-0.82%8.12%-0.54%核心一級資本充足率7.85%8.66%-0.82%8.12%-0.54%商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序?qū)ι虡I(yè)銀行涉及資本管理的治理結(jié)構(gòu)、

風(fēng)險(xiǎn)評估、資本規(guī)劃以及監(jiān)測和報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)行全面規(guī)范擴(kuò)大內(nèi)部資本充足評估的適用范圍，不僅限于高級方法銀行明確內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)涵蓋的重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：客戶集中度較高的風(fēng)險(xiǎn)，如地方政府融資平臺貸款部分行業(yè)集中度較高的風(fēng)險(xiǎn)中長期貸款集中度較高的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督檢查第二支柱資本要求的構(gòu)成基于監(jiān)督檢查確定單家商業(yè)銀行的第二支柱資本要求根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和案件發(fā)生情況提高操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求求識別重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，通過一定規(guī)則，提高特定資產(chǎn)組合合的資本要求當(dāng)前重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差異，確定地方政府融資資平臺企業(yè)貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要要求針對行業(yè)貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求監(jiān)督檢查銀行分類和監(jiān)管措施：

對商業(yè)銀行的分類進(jìn)一步細(xì)化，從原來的三類轉(zhuǎn)變?yōu)樗念?/p>

針對各層資本要求的不同特征，設(shè)定有針對性的監(jiān)管措施

監(jiān)管重點(diǎn)從資本不足的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向資本

達(dá)到最低資本要求但未滿足全部監(jiān)管資本要要求的商業(yè)銀行監(jiān)督檢查第一類銀行第二類銀行第三類銀行第四類銀行A

B

CA：全部四個(gè)層次的資本要求B：附加資本要求+儲備資本和逆周期資本要求+最低資本要求

C：最低資本要求第一類銀行預(yù)警管理措施側(cè)重于防范，督促商業(yè)銀行加強(qiáng)資本管理和提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力第二類銀行審慎性監(jiān)管措施審慎性會(huì)談，加大監(jiān)督檢查頻率，明確資本補(bǔ)充和限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃第三類銀行限制性監(jiān)管措施限制分紅、高管限薪、限制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長和資本性支出等第四類銀行懲罰性監(jiān)管措施采取嚴(yán)厲的監(jiān)管措施，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、停辦業(yè)務(wù)、限制準(zhǔn)入等，直至接管重組監(jiān)督檢查信息披露中的特殊規(guī)定—薪酬要求披露高級管理人員及對風(fēng)險(xiǎn)管理有重要影響響人員的定量薪酬信息，包括：獲得績效獎(jiǎng)金和離職金的員工數(shù)和獎(jiǎng)金總額未支付和已支付的遞延薪酬總額；薪酬總額，應(yīng)針對固定薪酬和可變薪酬、未受限限薪酬和遞延薪酬、支付工具分類列示；針對遞延薪酬、留存薪酬的顯性調(diào)整和隱性調(diào)整整的定量信息。對于我行資本管理的影響上市前將持續(xù)面臨較大的資本瓶頸。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整必須持續(xù)進(jìn)行，進(jìn)一步鼓勵(lì)低資資本耗用的業(yè)務(wù)，包括微小企業(yè)貸款、首套房貸貸款，同業(yè)資金業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)也需調(diào)整，繼續(xù)嚴(yán)格壓壓縮非自用不動(dòng)產(chǎn)。表外業(yè)務(wù)應(yīng)持續(xù)從嚴(yán)控制。資本的計(jì)量范圍擴(kuò)大，分支行涉及信用風(fēng)險(xiǎn)和操操作風(fēng)險(xiǎn)。二、杠桿率杠桿率=一級資本凈額÷(表內(nèi)、外資產(chǎn)暴露-扣減項(xiàng))*100%巴塞爾協(xié)議三的標(biāo)準(zhǔn)為不低于3%，我國的標(biāo)準(zhǔn)為不低于

4%，較國際標(biāo)準(zhǔn)更為嚴(yán)格。2011年3季度，我行杠桿率為4.40%，優(yōu)于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。三、貸款撥備比率的測算貸款撥備比率=貸款損失準(zhǔn)備/各項(xiàng)貸款。截至2011年3季度，我行貸款撥備比為2.33%，略低于監(jiān)管管標(biāo)準(zhǔn)，撥備缺口5億元。基于盈利能力的不斷增強(qiáng)，我行將在較短期限內(nèi)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。四、流動(dòng)性新監(jiān)管指標(biāo)2012年1月1日開始執(zhí)行的《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)

險(xiǎn)管理辦法（試行）》提出了流動(dòng)性管理的新要要求。該《辦法》將宏觀審慎視角引入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理理和監(jiān)管中，要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行密切跟蹤蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策調(diào)整和金融市場變化對對銀行體系流動(dòng)性的影響，監(jiān)測分析市場的整體體流動(dòng)性狀況，盡早發(fā)現(xiàn)市場流動(dòng)性緊張、融資資成本提高等跡象，并及時(shí)采取應(yīng)對措施。流動(dòng)性新要求該流動(dòng)性管理《辦法》規(guī)定了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指指標(biāo)，提出了多維度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析框架架及工具：流動(dòng)性覆蓋率（LiquidityCoverageRatio，LCR）不低低于100%凈穩(wěn)定資金比率（NetStableFundingRatio，NSFR）不低于100%流動(dòng)性覆蓋率壓力情景：包含非系統(tǒng)性的特定沖擊以及影響整個(gè)市場的沖擊，計(jì)算流動(dòng)性覆蓋率時(shí)對各類流動(dòng)性資產(chǎn)及現(xiàn)金流入、流出項(xiàng)給予不同的折算

率。優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲備：即使在嚴(yán)重的壓力情景下，無論通過出售還是抵

押融資的方式，優(yōu)質(zhì)流動(dòng)資產(chǎn)仍應(yīng)保持良好的產(chǎn)生流動(dòng)性的