第頁共頁庫存現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范本第一章總則第一條目的為規(guī)范和加強公司庫存現(xiàn)金管理，提高資金利用效率，保障公司資金安全，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有部門、分支機構(gòu)及相關(guān)人員的庫存現(xiàn)金流程管理。第三條內(nèi)控要求庫存現(xiàn)金管理應(yīng)遵循內(nèi)控原則，并嚴格按照本制度的規(guī)定操作、執(zhí)行。第四條內(nèi)控目標1.提高庫存現(xiàn)金管理效率和準確性；2.防范和降低庫存現(xiàn)金風(fēng)險；3.增加資金利用效率；4.保證庫存現(xiàn)金安全。第五條審批機構(gòu)本制度的修改及相關(guān)事項的審批權(quán)限由公司董事會負責(zé)。第二章基本原則第六條規(guī)范性原則庫存現(xiàn)金管理應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)、公司規(guī)章制度以及財務(wù)會計制度和內(nèi)控要求。第七條風(fēng)險控制原則庫存現(xiàn)金管理應(yīng)具備科學(xué)、完整、有效的風(fēng)險管理制度，及時掌握和應(yīng)對潛在風(fēng)險。第八條便利原則庫存現(xiàn)金管理應(yīng)注重流程合理化、規(guī)范化，并提供便利的操作手冊和工具。第九條公開透明原則庫存現(xiàn)金管理應(yīng)及時、準確地披露相關(guān)信息，保證相關(guān)方知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。第十條效益導(dǎo)向原則庫存現(xiàn)金管理應(yīng)將效益最大化作為核心目標，合理配置資金，提高資金利用效率。第三章職責(zé)分工第十一條董事會1.負責(zé)制定和修改庫存現(xiàn)金管理制度；2.審批本制度的修改及相關(guān)事項。第十二條財務(wù)部門1.負責(zé)制定庫存現(xiàn)金管理流程；2.編制庫存現(xiàn)金管理操作手冊；3.負責(zé)庫存現(xiàn)金日常的監(jiān)控、核準和管理；4.參與庫存現(xiàn)金相關(guān)決策的評估、策劃和實施。第十三條各部門、分支機構(gòu)1.嚴格按照庫存現(xiàn)金管理流程和操作手冊執(zhí)行；2.及時報告庫存現(xiàn)金的流動情況；3.配合財務(wù)部門的審核和監(jiān)督。第十四條紀檢監(jiān)察部門1.監(jiān)督庫存現(xiàn)金管理是否遵循規(guī)定；2.防范和打擊違規(guī)行為。第四章庫存現(xiàn)金管理流程第十五條收款流程1.收款人員應(yīng)經(jīng)過相關(guān)培訓(xùn)，并具備較強的責(zé)任心和自律性；2.收款人員應(yīng)及時、準確地驗收和登記庫存現(xiàn)金，并交由財務(wù)部門進行核準；3.收款人員不得私自留存現(xiàn)金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將依法追究責(zé)任。第十六條付款流程1.付款申請應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，經(jīng)過審批后方可支付；2.付款人員應(yīng)核對付款金額和收款人信息，確保準確支付；3.付款人員應(yīng)及時、準確地錄入系統(tǒng)，避免重復(fù)支付或遺漏支付。第十七條盤點流程1.盤點人員應(yīng)按照規(guī)定的時間和頻次進行庫存現(xiàn)金的盤點；2.盤點人員應(yīng)及時、準確地記錄盤點結(jié)果，并及時上報給財務(wù)部門；3.盤點結(jié)果不得隨意變動，如有差異需要及時通知財務(wù)部門進行調(diào)整。第十八條歸賬流程1.各部門、分支機構(gòu)應(yīng)及時將庫存現(xiàn)金上繳財務(wù)部門，繳款記錄應(yīng)簽字確認；2.財務(wù)部門應(yīng)及時核準上繳的庫存現(xiàn)金，并及時進行歸賬處理。第十九條監(jiān)控流程1.財務(wù)部門應(yīng)建立科學(xué)、有效的庫存現(xiàn)金監(jiān)控體系；2.相關(guān)部門應(yīng)密切配合財務(wù)部門的監(jiān)控工作，并及時報告異常情況。第五章風(fēng)險控制第二十條風(fēng)險評估庫存現(xiàn)金管理應(yīng)定期進行風(fēng)險評估，包括內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。第二十一條風(fēng)險分析庫存現(xiàn)金管理應(yīng)對可能發(fā)生的風(fēng)險進行分析，制定相應(yīng)的預(yù)防和控制措施。第二十二條風(fēng)險防范庫存現(xiàn)金管理應(yīng)加強對員工的培訓(xùn)教育，提高員工的風(fēng)險意識和防范能力。第二十三條風(fēng)險應(yīng)急庫存現(xiàn)金管理應(yīng)制定應(yīng)急預(yù)案，及時應(yīng)對突發(fā)事件和風(fēng)險。第六章績效考核第二十四條考核指標庫存現(xiàn)金管理績效考核指標包括庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率、庫存現(xiàn)金年均利息收入、庫存現(xiàn)金安全率等。第二十五條考核方法績效考核方法可以采用定量指標和定性評價相結(jié)合的方式。第七章罰則第二十六條通報批評對庫存現(xiàn)金管理不規(guī)范的部門或個人進行通報批評，并做出相應(yīng)的紀律處分。第二十七條合規(guī)培訓(xùn)對庫存現(xiàn)金管理不規(guī)范的部門或個人進行合規(guī)培訓(xùn)，提高其遵守規(guī)范的意識。第二十八條績效獎懲對庫存現(xiàn)金管理表現(xiàn)優(yōu)秀的部門或個人進行適當(dāng)?shù)目冃И剟?；對庫存現(xiàn)金管理不合格的部門或個人進行相應(yīng)的績效懲罰。第八章附則第二十九條本制度自頒布之日