國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)介紹

分行資金結(jié)算部

2011年5月國內(nèi)信用證定義

國內(nèi)信用證是指開證行依照申請人申請開出的，憑符合國內(nèi)信用證條款的單據(jù)支付的書面付款承諾,是不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。

包括即期付款的信用證、延期付款信用證、可議付跟單信用證。國內(nèi)信用證種類（一）即期付款信用證即期付款信用證是開證行收到信用證項(xiàng)下的合格單據(jù)后，即期履行付款責(zé)任的信用證。

向銀行提交單據(jù)，銀行就要履行付款責(zé)任（二）延期付款信用證延期付款信用證是開證行收到合格單據(jù)后，依據(jù)信用證規(guī)定的延付期限從運(yùn)輸單據(jù)顯示的裝運(yùn)日起算，確定在未來某一日承擔(dān)付款責(zé)任的信用證。

買方資金緊張：提交單據(jù)后，在未來六個(gè)月內(nèi)某一日承擔(dān)付款責(zé)任。國內(nèi)信用證種類（三）延期付款可議付信用證議付信用證是開證行指定受益人開戶行向受益人議付貨款的一種延期付款信用證。賣方資金緊張：利用遠(yuǎn)期信用證的時(shí)間差，向銀行申請議付貨款，并交付一定的利息和費(fèi)用。國內(nèi)信用證辦理流程國內(nèi)信用證的優(yōu)勢促進(jìn)銀行信用對商業(yè)信用的有效監(jiān)督，符合交易各方利益。*買方：有效約束賣方履約;提高企業(yè)信譽(yù)及資金利用率；通過條款保證貨物質(zhì)量.*賣方：利于安全收款;便于獲得資金融通;

有效控制交易風(fēng)險(xiǎn)。*銀行：有真實(shí)貿(mào)易背景，風(fēng)險(xiǎn)可控，綜合收益高，提高中間業(yè)務(wù)收入。辦理國內(nèi)信用證的機(jī)構(gòu)條件1、具有開辦資格：國內(nèi)信用證機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入信用證的開證行及議付行必須為支行（含）以上的中國建設(shè)銀行的全國匯票機(jī)構(gòu)，建設(shè)銀行開證行、議付行資格由總行統(tǒng)一審批管理。信用證的通知行必須為建設(shè)銀行全國匯票機(jī)構(gòu)。2、與其他金融機(jī)構(gòu)的合作與其它金融機(jī)構(gòu)開展信用證項(xiàng)下的合作業(yè)務(wù)，應(yīng)由總行與該金融機(jī)構(gòu)總部簽訂合作協(xié)議。

國內(nèi)信用證開證業(yè)務(wù)流程（一）開證前提條件：客戶已在我行申請了信用評級(jí)、額度授信（國內(nèi)貿(mào)易融資額度下的開立國內(nèi)信用證額度）

低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)無需授信、評級(jí)（提供100%保證金的）客戶提出申請，并提交相關(guān)材料：

1、開立國內(nèi)信用證申請書；

2、開證申請人承諾書；

3、買賣合同正本；

4、相關(guān)擔(dān)保材料等。國內(nèi)信用證開證業(yè)務(wù)流程（二）開證行信貸業(yè)務(wù)部門審核材料：

1、受理開證申請，對申請人的條件、貿(mào)易背景和資信狀況進(jìn)行調(diào)查評價(jià)，形成信貸調(diào)查報(bào)告；

2、對開證申請書與買賣合同約定的內(nèi)容是否一致進(jìn)行審查，包括合同號(hào)、合同金額、受益人全稱、開戶行、賬號(hào)、詳細(xì)地址、聯(lián)系方式及郵政編碼、運(yùn)輸方式、貨物描述、發(fā)貨單據(jù)等是否相符。審核通過后，按信貸業(yè)務(wù)權(quán)限報(bào)有權(quán)審批部門進(jìn)行單筆業(yè)務(wù)審批。（CLPM系統(tǒng)）審批通過后，信貸業(yè)務(wù)部門落實(shí)擔(dān)保條件，并將材料提交會(huì)計(jì)部門辦理開證業(yè)務(wù)。

開立信用證保證金與擔(dān)保條款國內(nèi)信用證開證業(yè)務(wù)流程（三）會(huì)計(jì)部門對材料進(jìn)行全面審核，內(nèi)容主要包括：

1．簽章是否一致；

2．申請書記載的有關(guān)條款是否一致；

3．信用證有效期是否符合規(guī)定（開證日起最長6個(gè)月）

4．信用證有效地點(diǎn)約定；

5．交單期約定；

6．開證申請書上開證金額大、小寫必須一致，支付貨幣為人民幣。審核通過后，會(huì)計(jì)人員為客戶開立國內(nèi)信用證（CCBS系統(tǒng)）并收取手續(xù)費(fèi)，確定通知行，選擇開立方式（電開或者信開）國內(nèi)信用證開證業(yè)務(wù)流程（四）國內(nèi)信用證議付業(yè)務(wù)流程（一）客戶提出議付申請并提交相關(guān)材料：

1.信用證議付/委托收款申請書；

2.議付憑證；

3.信用證通知書、信用證正本；

4.信用證修改通知書、信用證修改書；

5.信用證項(xiàng)下的有關(guān)單據(jù)。議付行業(yè)務(wù)部門受理，并決定是否議付。

國內(nèi)信用證議付業(yè)務(wù)流程（二）議付行會(huì)計(jì)部門審核單證：

1.信用證必須是本行或合作銀行具有信用證業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件的分支機(jī)構(gòu)開立的。

2.申請議付的信用證必須是可議付延期付款信用證，且本行為信用證指定的議付行。

3.必須在交單期、信用證有效期內(nèi)交單議付。

4.付款期限應(yīng)符合信用證規(guī)定。

5.單據(jù)種類、份數(shù)齊全，與信用證規(guī)定的條款相符。必須提交的單據(jù)包括：發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)或貨物收據(jù)。國內(nèi)信用證議付業(yè)務(wù)流程（三）議付行審核原則*單單相符、單證相符*建行系統(tǒng)內(nèi)開證，且單單相符，則為低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不占用議付客戶授信額度。議付規(guī)定

*議付應(yīng)按規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)和議付利息*議付利息＝議付金額×議付利率×議付天數(shù)國內(nèi)信用證期限信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，從開證日起算最長不得超過6個(gè)月。延期付款信用證和議付信用證的付款期限為貨物裝運(yùn)日后或貨物收據(jù)、貨物發(fā)運(yùn)單據(jù)簽發(fā)日后（不含裝運(yùn)日和簽發(fā)日）定期付款，最長不得超過6個(gè)月。國內(nèi)信用證手續(xù)費(fèi)種類收取方法起點(diǎn)郵電費(fèi)按郵電部門標(biāo)準(zhǔn)收取開證手續(xù)費(fèi)按開證金額0.15%收取最少不低于100元一般修改手續(xù)費(fèi)每筆100元增額修改手續(xù)費(fèi)按增額0.15%收取最少不低于100元信用證通知手續(xù)費(fèi)每筆50元修改書通知手續(xù)費(fèi)每筆50元議付手續(xù)費(fèi)按單據(jù)金額0.1%收取

國內(nèi)信用證與承兌匯票的相同點(diǎn)1、都必須以商品銷售為基礎(chǔ)，具有真實(shí)的貿(mào)易背景；2、開證和開立承兌匯票占用授信額度，屬于表外業(yè)務(wù)；議付和貼現(xiàn)占信貸規(guī)模；3、銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任；4、最長付款期限都是6個(gè)月；5、都可以進(jìn)行融資：信用證：議付；承兌匯票：貼現(xiàn)差異國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證銀行承兌匯票銀行承兌匯票記載的基本條款包括與貨物及運(yùn)輸有關(guān)的基本條款收、付款人等基本條款付款責(zé)任單單相符、單證相符無條件付款流通性不可轉(zhuǎn)讓、不可撤銷可背書轉(zhuǎn)讓開立方式電開或信開、銀行間傳遞客戶間傳遞付款責(zé)任只能向開證行索款可轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)收費(fèi)不同開證：手續(xù)費(fèi)0.15%；議付：手續(xù)費(fèi)0.1%、議付利率比照貼現(xiàn)利率開票：手續(xù)費(fèi)0.05%、承諾費(fèi)：2%-2.5%；貼現(xiàn)利率占用的授信額度開證時(shí)占用國內(nèi)貿(mào)易融資額度開票時(shí)占用流動(dòng)資金貸款額度金額限制無金額限制單票1000萬客戶報(bào)表差異不在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)，降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率必須列入資產(chǎn)負(fù)債表融資方式不同除了議付外，還有備貨融資、應(yīng)收款買斷、贖單融資貼現(xiàn)開立時(shí)間簽訂合同后，未發(fā)貨前開立信用證簽訂合同并且商品交易成功后，購貨人因資金需要簽發(fā)

國內(nèi)信用證與承兌匯票的差異國內(nèi)信用證風(fēng)險(xiǎn)管理國內(nèi)信用證可能存在的風(fēng)險(xiǎn)：對客戶審查不嚴(yán)、無真實(shí)貿(mào)易背景、買賣雙方欺詐騙取銀行資金；客戶無到期付款能力；經(jīng)辦人員未認(rèn)真審單，造成單單、單證不符。國內(nèi)信用證風(fēng)險(xiǎn)管理做好國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范：嚴(yán)把客戶準(zhǔn)入關(guān)，開證前認(rèn)真審核開證申請人的付款能力；認(rèn)真審核購銷合同，防止出現(xiàn)惡意串通詐騙、無真實(shí)貿(mào)易背景或利用關(guān)聯(lián)交易套取銀行資金的行為。加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，在開證、議付等環(huán)節(jié)嚴(yán)格審單。經(jīng)辦行應(yīng)通過加強(qiáng)與客戶的溝通，在辦理開證業(yè)務(wù)時(shí)，結(jié)合實(shí)際操作中可能發(fā)生爭議的事項(xiàng)，在開立國內(nèi)信用證申請書、承諾書上明確雙方權(quán)利、義務(wù)等措施加以控制。我行國內(nèi)信用證開立時(shí)，嚴(yán)格控制客戶授信額度，落實(shí)擔(dān)保。開出信用證后，定期對申請人的資金流向、到期付款能力、擔(dān)保情況進(jìn)行檢查，防止申請人到期逃避付款的行為。國內(nèi)信用證收益管理

經(jīng)模擬測算

在開證時(shí)，相同行業(yè)、評級(jí)、擔(dān)保方式、期限要素下，國內(nèi)信用證和銀行承兌匯票的經(jīng)濟(jì)資本占用基本相同。

在議付時(shí)，相同行業(yè)、評級(jí)、擔(dān)保方式、期限要素下，如開證行為建行，則國內(nèi)信用證的經(jīng)濟(jì)資本占用為0；如開證行為其他銀行，則經(jīng)濟(jì)資本占用同銀行承兌匯票。國內(nèi)信用著國內(nèi)適用的客戶群體什么樣的客戶更容易接受國內(nèi)信用證：有國際貿(mào)易背景又有國內(nèi)貿(mào)易需求，辦理過國際信用證的客戶辦理過銀行承兌匯票的客戶有信貸業(yè)務(wù)需求的貿(mào)易型客戶目標(biāo)客戶的選擇：規(guī)模：行業(yè)龍頭，大、中型生產(chǎn)、供銷型企業(yè)等行業(yè)：制造、商貿(mào)、物流、電信、交通等企業(yè)要點(diǎn)總結(jié)辦理業(yè)務(wù)前申請機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入資格；提前為客戶做好評級(jí)、授信準(zhǔn)備工作；把握風(fēng)險(xiǎn)：客戶風(fēng)險(xiǎn)審核風(fēng)險(xiǎn)—

單證相符單單相符表面相符開證案例介紹開證人（買方）：大唐移動(dòng)通信設(shè)備有限公司開證銀行：建行北京科技館支行開證時(shí)間：2010年7月6日開證金額：2123萬元開證手續(xù)費(fèi)：3.19萬元受益人（賣方）：上海貝爾股份有限公司受益人銀行：建行上海分行經(jīng)驗(yàn)：經(jīng)辦行在09年申報(bào)額度授信時(shí)，申請國內(nèi)信用證額度與流貸額度串用，在未擴(kuò)大總授信額度的情況下，提前做好授信準(zhǔn)備，避免客戶臨時(shí)需要辦理信用證，無額度可用的情況。議付案例介紹開證行買方客戶議付行賣方客戶議付金額(萬)議付手續(xù)費(fèi)率議付手續(xù)費(fèi)（萬)議付利率議付利息(萬)其他中間收入備注遼寧盤錦分行遼通化工股份有限公司北京安華支行中國聯(lián)合石化公司422730.05%212.16%395（買方付息）售匯收入24萬北京安華支行中國聯(lián)合石化公司1044820.05%522.34%1052（買方付息）售匯收入60萬江西新余分行江西賽維公司北京開發(fā)區(qū)支行北京京運(yùn)通科技公司157520.64%1002.46%170（賣方付息）價(jià)格打包、創(chuàng)造中間業(yè)務(wù)新增長點(diǎn)北京電子城支行南興研磨北京公司20000.63%122.7%26（賣方付息）激勵(lì)機(jī)制一、買單制：

1、獎(jiǎng)勵(lì)金額＝新增客戶單筆最大中間業(yè)務(wù)收入的業(yè)務(wù)量×手續(xù)費(fèi)率×20%，每個(gè)客戶激勵(lì)一次，多筆交易的，選取中間業(yè)務(wù)收入最大的一筆進(jìn)行激勵(lì)，單個(gè)客戶不超過6000。

2、2011年對公中間業(yè)務(wù)凈收入×2.8%。

3、使用國內(nèi)信用證產(chǎn)品：每戶200元。二、舉例：

A支行為客戶辦理一筆國內(nèi)信用證開證業(yè)務(wù)，金額1000萬元，手續(xù)費(fèi)0.2%（標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率0.15%），收取手續(xù)費(fèi)20000元。則A支行可獲得激勵(lì)費(fèi)用為：20000×2.8%+1000萬元×0.2%×20%+200=4760元。國內(nèi)信用證相關(guān)文件1、關(guān)于印發(fā)《中國建設(shè)銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)管理辦法》的通知（建總發(fā)〔2009〕155號(hào)）2、關(guān)于印發(fā)《中國建設(shè)銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的通知（建結(jié)〔2009〕118號(hào)）3、關(guān)于印發(fā)《中國建設(shè)