第一章總則第一條為了規(guī)范本公司的會計核，真實、完整的提供計信息，如實反企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)成果，依法計算納國家稅收并接主管財政機(jī)關(guān)監(jiān)督，做好各項財務(wù)收支劃、控制核算、析和考核工作，法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資，加強(qiáng)財務(wù)人員務(wù)能力，提高財工作水平面，保障公司財稅安全，根據(jù)中華人民共和國計法》及國家其有關(guān)法律和法規(guī)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益，定本制度。第二條財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)會法律、行政法規(guī)和公財務(wù)管理制度的定，在不違反會計律、行政法規(guī)和司財務(wù)管理制度度的前提下，給合本公司的具體情況，定適合于本公司財務(wù)人員崗位責(zé)。第三條財務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德做到：敬業(yè)愛崗、熟法規(guī)、依法辦事客觀公正、搞好服、保守秘密，實：管理、協(xié)調(diào)、務(wù)、監(jiān)督的宗旨。第二章設(shè)置財務(wù)作崗位原則第四條財務(wù)人必須持會計從業(yè)資格上崗。第五條建立一人一崗的崗位責(zé)任度，落實各崗位人員職責(zé)范圍、管理限和考核辦法。第六條建立內(nèi)部控制制度，做到機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離錢帳分離、帳物離、相互監(jiān)督及制。第七條財務(wù)工作崗位設(shè)置：設(shè)置務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)部經(jīng)、會計、出納等位，一人一崗。第三章財務(wù)工作位責(zé)任第八條總會計（財務(wù)總監(jiān)）管理層關(guān)系：直接級：首席執(zhí)行官總經(jīng)理席執(zhí)行官(會)督導(dǎo)下級：財務(wù)經(jīng)、財務(wù)付經(jīng)理、計、出納等崗位職責(zé)：1.站投資者的立場上維護(hù)投資者的利；而對公司實施管理監(jiān)管公司資金符合事會決議；對財報告真實性、完性負(fù)責(zé)；對公司資產(chǎn)安全負(fù)責(zé)。對新項目投資可行方案審核；參與要經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)的研究、審查。4.在首席執(zhí)行官總經(jīng)理）的直接導(dǎo)下，具體領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)政策和務(wù)管理制度的實施，理支配資金。．組織貫徹執(zhí)行《計法》和《企業(yè)計制度》等法規(guī)財經(jīng)紀(jì)律，建立健全財務(wù)管理的各項制，發(fā)現(xiàn)問題及時正，重大問題及報告公司總經(jīng)理、首席執(zhí)行官。．對公司資產(chǎn)損失擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，對重違反財經(jīng)紀(jì)律為承擔(dān)責(zé)任。．組織制定企業(yè)財管理制度和會計算制度。第九條財務(wù)經(jīng)管理層關(guān)系：直接級：總會計師（務(wù)總監(jiān)）督導(dǎo)下級：財務(wù)付理、會計、出納崗位職責(zé)：1、總會計師（財務(wù)監(jiān)）的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)貫徹執(zhí)行《會計》和有關(guān)的法律、法、制度，監(jiān)督考公司各部門的財收支、資金使用和財產(chǎn)管理等計劃的執(zhí)情況其效果，保公司財產(chǎn)，維護(hù)經(jīng)紀(jì)律，對本公司的財務(wù)狀況負(fù)責(zé)。2、領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的體人員認(rèn)真落實崗位任制，健全的嚴(yán)實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任制建立良好的財務(wù)會計作秩序，并對其作負(fù)責(zé)。通過財務(wù)分析，指開源節(jié)流，精打算，反對浪費(fèi)，出挖潛措施，積極開辟財源，不斷地高經(jīng)濟(jì)效益，按關(guān)規(guī)定處理好公、職工之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。組織各部門編制財收支、成本費(fèi)用計劃和預(yù)算，審核定計劃外重大收支項目，并負(fù)責(zé)各經(jīng)營計劃的協(xié)調(diào)衡，落實完成計的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)見。負(fù)責(zé)組織公司的全經(jīng)濟(jì)核算，對重經(jīng)濟(jì)事項作出效評價，參與主要經(jīng)濟(jì)合同的談判、簽，并監(jiān)督執(zhí)行情。嚴(yán)格會計監(jiān)督，支財會人員依法履職責(zé)，并組織貫執(zhí)行公司財務(wù)管理制度和會計核算制?？刂乒镜牟少彙⒇?、庫存、發(fā)放工作，健全必要規(guī)章制度，督促、檢查公司的固定資、低值易耗品、料用品等財產(chǎn)物的領(lǐng)用、保管情況注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)資管理中存在的題，確保公司財物資合理使用和安全管理。嚴(yán)格執(zhí)行國家的外管理制度，負(fù)責(zé)好外匯管理工作協(xié)調(diào)與公司各部門關(guān)系，并負(fù)責(zé)協(xié)與財政、銀行、務(wù)、外匯和保險機(jī)構(gòu)的關(guān)系。定期向總會計師（務(wù)總監(jiān)席執(zhí)行官如實反映公司濟(jì)活動和財務(wù)收支情況，正確及時提供管理信息，為改善公司的經(jīng)管理決策的依據(jù)。11、檢查員工紀(jì)律關(guān)心員工的思想作情況，完成上分配的其他工作任務(wù)12、直接負(fù)責(zé)公司務(wù)部的日常管理財務(wù)部經(jīng)理受財負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)協(xié)助首席執(zhí)行官董事會制定公司中、短期及長期戰(zhàn)略目標(biāo)，對公司財務(wù)活動流程進(jìn)行監(jiān)，及時規(guī)避各類務(wù)風(fēng)險，結(jié)合公具體情況，制定會計核算方法，全盤審公司財務(wù)帳目，導(dǎo)財務(wù)人員進(jìn)行務(wù)預(yù)策、決策、控制及分析工作，并對司財務(wù)報表負(fù)責(zé)直接負(fù)責(zé)公司財部的日常管理。13、成本控制的業(yè)操作遵守，認(rèn)真行成本物資審批限和費(fèi)用報銷制度；。起草各種管理制度并監(jiān)督檢查落實有關(guān)制度。編寫年度、季度、度財務(wù)計劃。審核財務(wù)日報表、報表及年度報表負(fù)責(zé)公司的財產(chǎn)管。第十條會計管理層關(guān)系：直上級：財務(wù)經(jīng)理督導(dǎo)下級：出納崗位職責(zé)：1、負(fù)審核所有記帳憑證及附的原始單據(jù)，好會計核算，正確及時、完整地記帳算帳、報帳，保記入帳冊的數(shù)據(jù)實、完整、正確、合法。2、負(fù)責(zé)核算總分帳戶、檢查、核對各細(xì)分類帳，編制種會計報表，時登記總帳和明細(xì)分類，月未進(jìn)行月結(jié)做到帳帳、帳證符，首當(dāng)其沖對報表之間對應(yīng)數(shù)據(jù)要互對，有對應(yīng)關(guān)系數(shù)字必須保持一，核對無誤后，將各會計報表連同財務(wù)況說明書加封面裝訂成冊，提交務(wù)經(jīng)理、總會計師（財務(wù)總監(jiān)）審核名蓋章，及時報。負(fù)責(zé)分析、研究每的財務(wù)狀況并作經(jīng)營預(yù)測報告及務(wù)預(yù)算。積累總結(jié)各項指標(biāo)成情況的資料，時回答上級提出問題，按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的一切工作負(fù)責(zé)保管一切會計案，對各個崗位帳憑證的編號、理、裝訂提出規(guī)范化的要求，每月終，要整理各崗位會計憑證和資料集中保管。年終辦完決算后，將全年的計資料收集齊全整理清楚，分類列，以便查閱。需要?dú)w檔的會計資料，有關(guān)規(guī)定及時歸，未經(jīng)上級批準(zhǔn)得外借，并做好經(jīng)濟(jì)資料的保密工作。督促有關(guān)人員重視收帳款的催收工，加速資金回籠負(fù)責(zé)對應(yīng)付款項、付款項的核算和理工作，合理安資金。根據(jù)倉庫轉(zhuǎn)來的庫、無發(fā)票收貨記等編制會計憑證掛帳；月末與倉庫進(jìn)行核對，保證一、準(zhǔn)確，并做好總帳的核對工作負(fù)責(zé)為符合付款條的供應(yīng)商辦理有支付手續(xù)以及與應(yīng)商定期對帳等工作。每季度、月全面檢一次庫存現(xiàn)金和用金情況，并不期抽查庫存現(xiàn)金和備用金；熟悉公司的經(jīng)營合，按合同的約定理財務(wù)事項，保公司關(guān)于財務(wù)工作方面的文件、資合同和協(xié)議負(fù)責(zé)時繳納各種稅款負(fù)責(zé)審查各項開支密切與各部門的系，研究并合理握成本和費(fèi)用；定期開展財務(wù)分析作，考核經(jīng)營成，分析經(jīng)營管理存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議，促公司提高管理水。接受公司對財務(wù)工的檢查，提供各財務(wù)資料，完成級臨時交辦的各項任務(wù)。第十一條出納管理層關(guān)系：直上級：財務(wù)付經(jīng)理崗位職責(zé)：1、負(fù)所有現(xiàn)金收入和轉(zhuǎn)帳票，各種信用卡據(jù)的收集、整理、點核以及送存銀行錢、帳相符。負(fù)責(zé)公司各部門報由款的現(xiàn)金以及發(fā)各種付款支票負(fù)責(zé)與銀行和外匯理部門聯(lián)系，辦有關(guān)結(jié)算事項，理有關(guān)結(jié)算問題，并負(fù)責(zé)銀行帳戶的支管理。負(fù)責(zé)準(zhǔn)備各項備用并監(jiān)督、管理備金的使用情況。登記現(xiàn)金和銀行存的記帳，每天盤現(xiàn)金，做到錢、相符，填制庫存現(xiàn)金盤點表并經(jīng)會計員監(jiān)盤、審核、字確認(rèn)。銀行存款要及時登杜絕簽發(fā)空頭支；嚴(yán)格掌管好空支票，收款收據(jù)，各類發(fā)票；保管好銷原始憑證；月及時核對銀行存帳，根據(jù)銀行對帳單做出銀行余額調(diào)節(jié)，報會計人員審，交財務(wù)付經(jīng)理份存檔。嚴(yán)格按照審批程序手續(xù)審核報銷單和借款單，對不合要求的，應(yīng)向經(jīng)辦人講明不能報銷付款理由，并及向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映認(rèn)真保管好庫存現(xiàn)和各種有價證券確保其安全和完無缺，確保保險柜密碼秘密，保管好匙，不得任意交他人。負(fù)責(zé)公司發(fā)票的購、蓋章、發(fā)放、記工作，并視同價證券進(jìn)行管理，月未盤點接受檢查負(fù)責(zé)按時繳納各種款，按定額備用報銷使用資金使面余額保持審定金額不變，達(dá)到帳相符。11、接受公司對務(wù)工作的檢查，供各項財務(wù)資料，成上級臨時交辦各項任務(wù)。第四章財務(wù)資料第十二條記賬憑證填制要求：對附原始單據(jù)要審核無，填制內(nèi)容完整規(guī)范使用會計科目真實反映經(jīng)營收情況；對科目分和書寫數(shù)字要正確；記賬憑證按先后順連續(xù)編號；制單員、審核人員、賬人員和會計主管人員均需簽名。第十三條登記賬簿要求做到：登及時、數(shù)字準(zhǔn)確完整摘要清楚、字跡整，要賬證相符、帳相符、帳實相。第十四條